財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)講義

1、培訓(xùn)講義 一、 管理費(fèi)用報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)第一條 費(fèi)用報(bào)銷一律經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及陪同人員簽字、部門負(fù)責(zé)人復(fù)核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、副總經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。第二條 因公在市內(nèi)辦事，無需或沒有派車者，可乘坐公共汽車、中小巴，按實(shí)報(bào)銷。因業(yè)務(wù)接待需要或時(shí)間緊急、或攜帶重要資料，可自覺從嚴(yán)控制乘坐的士，報(bào)銷時(shí)須另附明細(xì)，詳細(xì)列明各次事由、時(shí)間、起止地點(diǎn)和金額；第三條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支必須本著必需、節(jié)約的原則。當(dāng)有接待需要時(shí)，總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部人員必須事先向總經(jīng)理說明事由、招待客人名稱、身份、時(shí)間、陪同人員、接待標(biāo)準(zhǔn)等。工程部、人事部、行政部人員預(yù)計(jì)費(fèi)用300元以下向副總經(jīng)理請(qǐng)示，超過300元由

2、副總經(jīng)理向總經(jīng)理請(qǐng)示。相關(guān)經(jīng)手人在報(bào)銷時(shí)需出具文字匯報(bào)，匯報(bào)此次接待的效果等，如已超出標(biāo)準(zhǔn)也一并在匯報(bào)中說明。公司陪客人員必須是對(duì)口、相關(guān)的人員，與業(yè)務(wù)無關(guān)人員不得陪客。報(bào)銷時(shí)由相關(guān)陪同人員簽字證明。原則上，公司內(nèi)部不作任何招待，如有特殊情況，應(yīng)視同業(yè)務(wù)招待費(fèi)處理。第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)流程及審批權(quán)限1、為了強(qiáng)調(diào)計(jì)劃性和事前控制，員工在出差前，無論是否借支差旅費(fèi)，均應(yīng)填報(bào)“出差申請(qǐng)表”（見行政人事部表格），對(duì)本次出差可能發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行合理計(jì)劃。凡事前未經(jīng)批準(zhǔn)的出差，一律不得報(bào)銷。臨時(shí)緊急出差需副總經(jīng)理以上同意安排。返納借支差旅費(fèi)申請(qǐng)審批報(bào)銷審批批2、業(yè)務(wù)流程：出差申請(qǐng) 出差申請(qǐng)表/借款單 費(fèi)用

3、報(bào)銷單3、出差申請(qǐng)及借款審批權(quán)限：審核：部門負(fù)責(zé)人審批：副總經(jīng)理加簽：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（有借款的） 第五條 出差開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行參見行政人事部出差管理規(guī)定。第六條 相關(guān)經(jīng)手人可預(yù)先到財(cái)務(wù)借支費(fèi)用，并在借支后3天內(nèi)報(bào)銷。預(yù)支金額3000元以下由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、副總經(jīng)理審批，預(yù)支金額3000元以上需由總經(jīng)理審批。 第七條 報(bào)銷注意事項(xiàng)：1、 票據(jù)金額或日期修改無效，財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷；2、 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)原則上必須是發(fā)票或財(cái)政收據(jù)，如不能提供發(fā)票時(shí)，應(yīng)說明理由，并提供能證明該筆費(fèi)用發(fā)生最有效的單據(jù)；3、 所有費(fèi)用單據(jù)必須為原件，復(fù)印件不予報(bào)銷；4、 報(bào)銷運(yùn)費(fèi)及快遞費(fèi)，須發(fā)貨單、快遞單同發(fā)票齊全，才準(zhǔn)予報(bào)

4、銷；5、 報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定： 所有費(fèi)用必須在發(fā)生之日起一周內(nèi)報(bào)銷，出差外地所發(fā)生的必須在經(jīng)辦人返回之日起一周內(nèi)報(bào)銷。 財(cái)務(wù)部必須在受理費(fèi)用票據(jù)之日三日內(nèi)處理業(yè)務(wù)完畢。 超出規(guī)定報(bào)銷時(shí)間，費(fèi)用一律自負(fù)，不得報(bào)銷。二、 固定資產(chǎn)、辦公用品的購(gòu)置第一條 購(gòu)置固定資產(chǎn)，應(yīng)由需求部門提出“固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表（見附件1）”報(bào)部門負(fù)責(zé)人提出意見，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、副總經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表內(nèi)容包括：資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、預(yù)計(jì)安裝完工日期、及安裝費(fèi)用、供應(yīng)商選擇、付款方式和付款日期、使用及管理部門、申請(qǐng)理由等。第二條 要求事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)后，方可辦理借款

5、手續(xù)，由財(cái)務(wù)部開具轉(zhuǎn)帳支票。第三條 固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)需有采購(gòu)發(fā)票、固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表及購(gòu)貨合同（有合同時(shí)）。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)。第四條 固定資產(chǎn)、低值易耗品、電腦耗材等支付，均應(yīng)填寫付款審批單。第五條 辦公用品由行政人事部負(fù)責(zé)采購(gòu)，各部門向行政人事部申請(qǐng)領(lǐng)用辦公用品。行政部采購(gòu)前應(yīng)先填具“辦公用品采購(gòu)計(jì)劃表” （見行政部相關(guān)表格）報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批后方可采購(gòu)。行政人事部采購(gòu)人員采購(gòu)回來一周內(nèi)（月結(jié)除外），持辦公用品采購(gòu)計(jì)劃、發(fā)票、客戶送貨單（有公司人員的簽字驗(yàn)收），填具付款申請(qǐng)單，按相關(guān)規(guī)定報(bào)銷。三、 借款及備用金的有關(guān)說明第一條 借款一律采取“前款不清，后款不借”原則。如確實(shí)

6、因特殊原因前款不能結(jié)清，而又需再借款的，需特別說明前欠借款不能結(jié)清的理由及預(yù)計(jì)結(jié)清日期。經(jīng)總經(jīng)理同意后才能辦理再借支。第二條 員工因公借款，必須先填好“借支單”，借款金額要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，金額3000元以下由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、副總經(jīng)理審批，預(yù)支金額3000元以上需由總經(jīng)理審批。 出差人員、采購(gòu)人員完成業(yè)務(wù)返回公司后，應(yīng)在一周內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，退還多余金額。如果報(bào)賬后有部分金額結(jié)欠，或者一周內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員的欠款，財(cái)務(wù)部有權(quán)采取必要措施，次月起在工資中扣除，直至足夠抵償借款額為止。第三條 私人之間借款公司一律不代為扣回，否則由此產(chǎn)生的糾紛及損失由代扣人員自行負(fù)責(zé)。第

7、四條 各工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)主管根據(jù)實(shí)際情況可申請(qǐng)不超過2000元的備用金，用于處理工程上的突發(fā)事件及零星急需物資采購(gòu)。原則上工程備用金不再作為借支員工生活費(fèi)使用，特殊情況員工需要借支的，需向公司申請(qǐng)。工程備用金實(shí)行?？顚Ｓ迷瓌t。當(dāng)一個(gè)項(xiàng)目結(jié)束后，現(xiàn)場(chǎng)主管需退回該筆備用金，到下一個(gè)工程項(xiàng)目再根據(jù)實(shí)際情況申請(qǐng)領(lǐng)用備用金。第五條 司機(jī)及兼職司機(jī)每人可借支1000元備用金，用于支付路橋費(fèi)、停車費(fèi)等，每臺(tái)車配油卡壹張，油卡需沖值時(shí)由持油沖人申請(qǐng),交由財(cái)務(wù)出納辦理，油卡充值最高不超過2000元/次。第六條 每個(gè)月終了，財(cái)務(wù)部需對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行檢查，確保備用金開支的合理性、安全性。四、付款審批第一條 這里的

8、付款主指工程款、材料款。第二條 工程款、材料款的請(qǐng)款填寫付款申請(qǐng)單（見附件2），付款審批一律經(jīng)經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人復(fù)核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、副總經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批后方可付款。第三條 工程款、材料款付款依據(jù)：1、工程進(jìn)度款、工程結(jié)算款：應(yīng)將本次應(yīng)付款的計(jì)算式在付款依據(jù)欄中填寫。付款審批表附件為對(duì)方開具的建安發(fā)票、相關(guān)簽證、合同等；2、材料款：應(yīng)按合同請(qǐng)款，在付款依據(jù)注明對(duì)各工程的供料結(jié)算金額；材料款的付款審批表附件為：加蓋供應(yīng)商印鑒送貨單及入庫(kù)單、發(fā)票或加蓋供應(yīng)商印鑒的收據(jù)等。無合同的應(yīng)提供經(jīng)審批的材料采購(gòu)計(jì)劃。工具的采購(gòu)及付款流程比照材料采購(gòu)及付款執(zhí)行。五、關(guān)于各項(xiàng)目增設(shè)倉(cāng)管員一職的有關(guān)說明

9、根據(jù)公司實(shí)際情況，公司決定從2008年1月1日起對(duì)各工程隊(duì)增設(shè)一名兼職倉(cāng)庫(kù)管理人員，專人負(fù)責(zé)各工程隊(duì)的工具、材料、五金等的保管、入庫(kù)、出庫(kù)工作。由于帶電清掃項(xiàng)目所使用的設(shè)備對(duì)保管的專業(yè)性要求高，因此，帶電清掃項(xiàng)目使用的設(shè)備保管工作按公司原來指定的人員及方式保管設(shè)備。財(cái)務(wù)部組織對(duì)倉(cāng)管員進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的知識(shí)培訓(xùn)。倉(cāng)管員對(duì)各項(xiàng)目所有到場(chǎng)的物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，按實(shí)收數(shù)量及種類分門別類登記材料收發(fā)存明細(xì)帳，向采購(gòu)人員開具入庫(kù)單。領(lǐng)用人需領(lǐng)用材料時(shí)，由倉(cāng)管員開具出庫(kù)單出庫(kù)，領(lǐng)用人在出庫(kù)單上簽字。倉(cāng)管員需及時(shí)結(jié)出各材料的庫(kù)存量。采購(gòu)員在報(bào)銷工具、材料、五金等時(shí)，應(yīng)出具倉(cāng)管員開具的入庫(kù)單。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期、不定期對(duì)倉(cāng)管員工作進(jìn)行檢察，清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)物資。對(duì)于安健環(huán)項(xiàng)目較特殊的勞務(wù)服務(wù)，如劃道路邊線，應(yīng)由倉(cāng)管員復(fù)核實(shí)際數(shù)量，并對(duì)復(fù)核數(shù)量負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部二七年十二月二十八日附件1：附件2： 付 款 申 請(qǐng) 單 年 月 日 附單據(jù) 張 收款單位開 戶 行帳 號(hào)付款方式、現(xiàn)金 、現(xiàn)金支票 、轉(zhuǎn)賬支票 、電匯 、其他 方式申請(qǐng)付款金額金額大寫： 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 元付款依據(jù)用 途總經(jīng)理： 副