財務(wù)知識培訓(xùn)講義

1、培訓(xùn)講義 一、 管理費用報銷流程及注意事項第一條 費用報銷一律經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及陪同人員簽字、部門負責(zé)人復(fù)核、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核、副總經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批后方可報銷。第二條 因公在市內(nèi)辦事，無需或沒有派車者，可乘坐公共汽車、中小巴，按實報銷。因業(yè)務(wù)接待需要或時間緊急、或攜帶重要資料，可自覺從嚴控制乘坐的士，報銷時須另附明細，詳細列明各次事由、時間、起止地點和金額；第三條 業(yè)務(wù)招待費開支必須本著必需、節(jié)約的原則。當(dāng)有接待需要時，總經(jīng)辦、財務(wù)部、市場部人員必須事先向總經(jīng)理說明事由、招待客人名稱、身份、時間、陪同人員、接待標準等。工程部、人事部、行政部人員預(yù)計費用300元以下向副總經(jīng)理請示，超過300元由

2、副總經(jīng)理向總經(jīng)理請示。相關(guān)經(jīng)手人在報銷時需出具文字匯報，匯報此次接待的效果等，如已超出標準也一并在匯報中說明。公司陪客人員必須是對口、相關(guān)的人員，與業(yè)務(wù)無關(guān)人員不得陪客。報銷時由相關(guān)陪同人員簽字證明。原則上，公司內(nèi)部不作任何招待，如有特殊情況，應(yīng)視同業(yè)務(wù)招待費處理。第四條 差旅費報銷業(yè)務(wù)流程及審批權(quán)限1、為了強調(diào)計劃性和事前控制，員工在出差前，無論是否借支差旅費，均應(yīng)填報“出差申請表”（見行政人事部表格），對本次出差可能發(fā)生的費用進行合理計劃。凡事前未經(jīng)批準的出差，一律不得報銷。臨時緊急出差需副總經(jīng)理以上同意安排。返納借支差旅費申請審批報銷審批批2、業(yè)務(wù)流程：出差申請 出差申請表/借款單 費用

3、報銷單3、出差申請及借款審批權(quán)限：審核：部門負責(zé)人審批：副總經(jīng)理加簽：財務(wù)會計（有借款的） 第五條 出差開支標準執(zhí)行參見行政人事部出差管理規(guī)定。第六條 相關(guān)經(jīng)手人可預(yù)先到財務(wù)借支費用，并在借支后3天內(nèi)報銷。預(yù)支金額3000元以下由部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核、副總經(jīng)理審批，預(yù)支金額3000元以上需由總經(jīng)理審批。 第七條 報銷注意事項：1、 票據(jù)金額或日期修改無效，財務(wù)將不予報銷；2、 費用報銷單據(jù)原則上必須是發(fā)票或財政收據(jù)，如不能提供發(fā)票時，應(yīng)說明理由，并提供能證明該筆費用發(fā)生最有效的單據(jù)；3、 所有費用單據(jù)必須為原件，復(fù)印件不予報銷；4、 報銷運費及快遞費，須發(fā)貨單、快遞單同發(fā)票齊全，才準予報

4、銷；5、 報銷時間的規(guī)定： 所有費用必須在發(fā)生之日起一周內(nèi)報銷，出差外地所發(fā)生的必須在經(jīng)辦人返回之日起一周內(nèi)報銷。 財務(wù)部必須在受理費用票據(jù)之日三日內(nèi)處理業(yè)務(wù)完畢。 超出規(guī)定報銷時間，費用一律自負，不得報銷。二、 固定資產(chǎn)、辦公用品的購置第一條 購置固定資產(chǎn)，應(yīng)由需求部門提出“固定資產(chǎn)購置申請表（見附件1）”報部門負責(zé)人提出意見，財務(wù)負責(zé)人復(fù)核、副總經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后才能購置。固定資產(chǎn)購置申請表內(nèi)容包括：資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額、預(yù)計安裝完工日期、及安裝費用、供應(yīng)商選擇、付款方式和付款日期、使用及管理部門、申請理由等。第二條 要求事先知道價格、單位名稱及賬號后，方可辦理借款

5、手續(xù)，由財務(wù)部開具轉(zhuǎn)帳支票。第三條 固定資產(chǎn)報銷時需有采購發(fā)票、固定資產(chǎn)購置申請表及購貨合同（有合同時）。財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號。第四條 固定資產(chǎn)、低值易耗品、電腦耗材等支付，均應(yīng)填寫付款審批單。第五條 辦公用品由行政人事部負責(zé)采購，各部門向行政人事部申請領(lǐng)用辦公用品。行政部采購前應(yīng)先填具“辦公用品采購計劃表” （見行政部相關(guān)表格）報部門負責(zé)人審批后方可采購。行政人事部采購人員采購回來一周內(nèi)（月結(jié)除外），持辦公用品采購計劃、發(fā)票、客戶送貨單（有公司人員的簽字驗收），填具付款申請單，按相關(guān)規(guī)定報銷。三、 借款及備用金的有關(guān)說明第一條 借款一律采取“前款不清，后款不借”原則。如確實

6、因特殊原因前款不能結(jié)清，而又需再借款的，需特別說明前欠借款不能結(jié)清的理由及預(yù)計結(jié)清日期。經(jīng)總經(jīng)理同意后才能辦理再借支。第二條 員工因公借款，必須先填好“借支單”，借款金額要根據(jù)實際情況進行合理預(yù)計，金額3000元以下由部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核、副總經(jīng)理審批，預(yù)支金額3000元以上需由總經(jīng)理審批。 出差人員、采購人員完成業(yè)務(wù)返回公司后，應(yīng)在一周內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，退還多余金額。如果報賬后有部分金額結(jié)欠，或者一周內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員的欠款，財務(wù)部有權(quán)采取必要措施，次月起在工資中扣除，直至足夠抵償借款額為止。第三條 私人之間借款公司一律不代為扣回，否則由此產(chǎn)生的糾紛及損失由代扣人員自行負責(zé)。第

7、四條 各工程項目現(xiàn)場主管根據(jù)實際情況可申請不超過2000元的備用金，用于處理工程上的突發(fā)事件及零星急需物資采購。原則上工程備用金不再作為借支員工生活費使用，特殊情況員工需要借支的，需向公司申請。工程備用金實行?？顚Ｓ迷瓌t。當(dāng)一個項目結(jié)束后，現(xiàn)場主管需退回該筆備用金，到下一個工程項目再根據(jù)實際情況申請領(lǐng)用備用金。第五條 司機及兼職司機每人可借支1000元備用金，用于支付路橋費、停車費等，每臺車配油卡壹張，油卡需沖值時由持油沖人申請,交由財務(wù)出納辦理，油卡充值最高不超過2000元/次。第六條 每個月終了，財務(wù)部需對備用金的使用情況進行檢查，確保備用金開支的合理性、安全性。四、付款審批第一條 這里的

8、付款主指工程款、材料款。第二條 工程款、材料款的請款填寫付款申請單（見附件2），付款審批一律經(jīng)經(jīng)辦人簽字、部門負責(zé)人復(fù)核、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核、副總經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批后方可付款。第三條 工程款、材料款付款依據(jù)：1、工程進度款、工程結(jié)算款：應(yīng)將本次應(yīng)付款的計算式在付款依據(jù)欄中填寫。付款審批表附件為對方開具的建安發(fā)票、相關(guān)簽證、合同等；2、材料款：應(yīng)按合同請款，在付款依據(jù)注明對各工程的供料結(jié)算金額；材料款的付款審批表附件為：加蓋供應(yīng)商印鑒送貨單及入庫單、發(fā)票或加蓋供應(yīng)商印鑒的收據(jù)等。無合同的應(yīng)提供經(jīng)審批的材料采購計劃。工具的采購及付款流程比照材料采購及付款執(zhí)行。五、關(guān)于各項目增設(shè)倉管員一職的有關(guān)說明

9、根據(jù)公司實際情況，公司決定從2008年1月1日起對各工程隊增設(shè)一名兼職倉庫管理人員，專人負責(zé)各工程隊的工具、材料、五金等的保管、入庫、出庫工作。由于帶電清掃項目所使用的設(shè)備對保管的專業(yè)性要求高，因此，帶電清掃項目使用的設(shè)備保管工作按公司原來指定的人員及方式保管設(shè)備。財務(wù)部組織對倉管員進行財務(wù)方面的知識培訓(xùn)。倉管員對各項目所有到場的物資進行實地盤點，按實收數(shù)量及種類分門別類登記材料收發(fā)存明細帳，向采購人員開具入庫單。領(lǐng)用人需領(lǐng)用材料時，由倉管員開具出庫單出庫，領(lǐng)用人在出庫單上簽字。倉管員需及時結(jié)出各材料的庫存量。采購員在報銷工具、材料、五金等時，應(yīng)出具倉管員開具的入庫單。財務(wù)部應(yīng)定期、不定期對倉管員工作進行檢察，清點倉庫物資。對于安健環(huán)項目較特殊的勞務(wù)服務(wù)，如劃道路邊線，應(yīng)由倉管員復(fù)核實際數(shù)量，并對復(fù)核數(shù)量負責(zé)。財務(wù)部二七年十二月二十八日附件1：附件2： 付 款 申 請 單 年 月 日 附單據(jù) 張 收款單位開 戶 行帳 號付款方式、現(xiàn)金 、現(xiàn)金支票 、轉(zhuǎn)賬支票 、電匯 、其他 方式申請付款金額金額大寫： 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 元付款依據(jù)用 途總經(jīng)理： 副