9佳兆業(yè)集團(tuán)控股固定資產(chǎn)管理制度

1、 佳兆業(yè)集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度一 總則1.1 為加強(qiáng)集團(tuán)固定資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)運(yùn)營質(zhì)量，合理控制辦公費(fèi)用，特制訂定本制度。1.2 本規(guī)定適用于集團(tuán)總部及各下屬公司，各下屬公司可根據(jù)本規(guī)定制定相應(yīng)實(shí)施細(xì)則。1.3 房屋等不動產(chǎn)管理不在此制度中涉及。二 定義2.1 本制度所稱固定資產(chǎn)是指為制造商品、提供勞務(wù)或經(jīng)營管理而持有的，單位價(jià)值2000元以上（含），且使用年限在一年以上的資產(chǎn)。2.2 單位價(jià)值2000元以下，且使用年限在一年以上的資產(chǎn)為低值耐用品，參照本制度進(jìn)行管理。三 職責(zé)3.1 行政職能部門職責(zé)3.1.1 行政職能部門是公司固定資產(chǎn)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則與操作流程圖

2、的修訂與完善；3.1.2 負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算；3.1.3 負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的檢查、盤點(diǎn)，出具盤點(diǎn)報(bào)告；3.1.4 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、調(diào)撥、維修、報(bào)廢等工作；3.1.5 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)臺賬的建立、維護(hù)等工作。3.2 財(cái)務(wù)職能部門職責(zé)3.2.1 財(cái)務(wù)職能部門是公司固定資產(chǎn)的賬務(wù)主管部門，通過賬務(wù)記錄對固定資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理；3.2.2 根據(jù)行政職能部門提供的固定資產(chǎn)變化情況進(jìn)行固定資產(chǎn)的投入產(chǎn)出分析；3.2.3 聯(lián)合行政職能部門對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，對固定資產(chǎn)的增加、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.3 固定資產(chǎn)使用部門職責(zé)3.3.1集團(tuán)行政職能分管高管、各下屬公司第一負(fù)責(zé)人對本公司

3、所使用固定資產(chǎn)負(fù)第一管理責(zé)任。3.3.2 集團(tuán)總部及下屬公司各公司部門負(fù)責(zé)人對本部門固定資產(chǎn)負(fù)第一管理責(zé)任。各部門設(shè)兼職資產(chǎn)管理員，協(xié)助部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行固定資產(chǎn)管理，對本部門固定資產(chǎn)管理承擔(dān)第二管理責(zé)任：A、負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)管理日常管理：粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)識卡、辦理固定資產(chǎn)的申購、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)、維修等上報(bào)手續(xù)；B、協(xié)助行政職能部門進(jìn)行固定資產(chǎn)檢查及盤點(diǎn)；C、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)安全管理，保證本部門固定資產(chǎn)安全完好。3.4資產(chǎn)使用人職責(zé)：固定資產(chǎn)使用實(shí)行“誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則，各使用人負(fù)責(zé)個(gè)人名下固定資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)保證其正常使用。四 固定資產(chǎn)管理4.1 固定資產(chǎn)的采購與驗(yàn)收 固定資產(chǎn)購置要求：對于常年需

4、采購物品或當(dāng)年需求量較大的物品由集團(tuán)總部及各下屬公司行政職能部門、財(cái)務(wù)職能部門、采購職能部門會同進(jìn)行招標(biāo)，確定長期供貨商，為保持價(jià)格與市場一致，該招標(biāo)每半年進(jìn)行一次。 固定資產(chǎn)購置流程：集團(tuán)總部各部門需添置固定資產(chǎn)時(shí)，需求人或部門使用OA流程“固定資產(chǎn)配置審批單”，經(jīng)集團(tuán)行政職能部門負(fù)責(zé)人及分管高管簽字審批。 集團(tuán)各下屬公司需添置固定資產(chǎn)時(shí)，需求人或部門使用OA流程“固定資產(chǎn)配置審批單”，經(jīng)下屬公司行政職能部門負(fù)責(zé)人、分管高管及第一負(fù)責(zé)人簽字審批。4.1.3 申購批準(zhǔn)后，如不在已招標(biāo)資產(chǎn)范圍內(nèi)，且金額超過5000元的（含5000元），實(shí)施招標(biāo)程序；金額低于5000元的，或在已招標(biāo)資產(chǎn)范圍內(nèi)的，

5、由行政職能部門會同采購管理部直接采購。單位價(jià)值超過5000元的，按佳兆業(yè)集團(tuán)控股行政類采購工作指引操作進(jìn)行。4.1.4 固定資產(chǎn)入庫驗(yàn)收：資產(chǎn)采購后，由行政職能部門填寫入庫單，財(cái)務(wù)職能部門相關(guān)人員將新增資產(chǎn)的情況錄入金蝶系統(tǒng)，及時(shí)計(jì)入固定資產(chǎn)臺帳。4.1.5 對新增的較大型設(shè)備類固定資產(chǎn)，驗(yàn)收時(shí)采購執(zhí)行部門應(yīng)組織與之相關(guān)的部門共同驗(yàn)收，各參與人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽署意見。4.1.6 政府獎勵或其它單位贈與公司的固定資產(chǎn)，由行政及財(cái)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)鑒定、確認(rèn)，辦理調(diào)入手續(xù)，登記固定資產(chǎn)臺帳。4.2 固定資產(chǎn)貨款報(bào)銷資產(chǎn)購置后，先由行政職能部門錄入臺賬、統(tǒng)一編號，按要求填寫入庫單、出庫單。采購人員憑固定

6、資產(chǎn)配置審批表、相關(guān)票據(jù)（發(fā)票、小票、出入庫單）或貨物驗(yàn)收單等到財(cái)務(wù)職能部門辦理報(bào)銷手續(xù)。手續(xù)不全者，財(cái)務(wù)職能部門拒絕報(bào)銷。 4.3 固定資產(chǎn)分類及編碼規(guī)則集團(tuán)及各下屬公司行政職能部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編碼，標(biāo)簽貼于資產(chǎn)顯著位置，標(biāo)簽的內(nèi)容設(shè)置設(shè)備編碼、設(shè)備名稱、規(guī)格型號、購買時(shí)間、使用部門、使用人六項(xiàng)內(nèi)容。標(biāo)簽是用于資產(chǎn)管理、盤存核實(shí)的重要標(biāo)志，使用者不能將它撕下或破壞。代碼構(gòu)成：一級代碼二級代碼三級代碼流水號4.3.1、 一級代碼：集團(tuán)名稱簡稱，統(tǒng)一為： JZY4.3.2.1 二級代碼：集團(tuán)各公司簡稱,如：集團(tuán)總部： JTZB 深圳公司： SZDC 物業(yè)公司： WYGS 置業(yè)公司： Z

7、YGS設(shè)計(jì)公司： SJGS4.3.2.2新成立的公司按照所在城市名稱前兩字第一個(gè)大寫英文字母加DC編碼，參照本制度編碼。4.3.2.3物業(yè)公司等專業(yè)公司總部固定資產(chǎn)編碼以上為準(zhǔn)，其下屬公司由專業(yè)公司行政職能部門參照本制定自行編碼。 4.3.3、三級代碼：資產(chǎn)類別簡稱4.3.3.1運(yùn)輸設(shè)備： YSSB主要包括汽車、三輪摩托車、電動車、電瓶車等的交通運(yùn)輸工具。4.3.3.2辦公設(shè)備： BGSB主要包括辦公家具（即大班臺、高靠背椅、真皮沙發(fā)、會議桌、高級文件柜等）、電腦、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備（路由器/交換機(jī)/視頻會議等）儲存設(shè)備、投影儀、攝影機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、碎紙機(jī)、照相機(jī)、家庭影院、音響設(shè)備

8、、保險(xiǎn)柜等。4.3.3.3機(jī)械設(shè)備： JXSB主要包括各類辦公、經(jīng)營類機(jī)械設(shè)備剪草機(jī)、抽水機(jī)器等。4.3.3.4電子設(shè)備： DZSB主要包括各類電器如冰柜、冰箱、消毒柜、電視機(jī)、空調(diào)等。4.3.4、流水號：所有類別從0001編號起按順序編排。如：JZYJTZBBGSB0001 佳兆業(yè)集團(tuán)總部電腦類固定資產(chǎn)0001號 JZYSZDCDZSB0003佳兆業(yè)集團(tuán)深圳公司電子設(shè)備0003號4.4 固定資產(chǎn)的維修4.4.1 集團(tuán)總部及各下屬公司在使用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照使用說明書或作業(yè)指導(dǎo)書的要求進(jìn)行。發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)報(bào)行政職能部門進(jìn)行維修，所發(fā)生的維修費(fèi)用按程序?qū)徟笥枰詧?bào)銷；4.4.2 在用固定資產(chǎn)需升級

9、或增加功能時(shí)，按采購程序辦理；4.4.3 保養(yǎng)、維修、升級的固定資產(chǎn)引起固定資產(chǎn)增值時(shí)，行政職能部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行管理臺帳變更； 4.5 固定資產(chǎn)的借用4.5.1 資產(chǎn)需求部門到資產(chǎn)管理部門辦理借用手續(xù)，填寫固定資產(chǎn)借用登記表。借用期間，借用人為該資產(chǎn)保管責(zé)任人，負(fù)責(zé)該資產(chǎn)的妥善保管和維護(hù)，并嚴(yán)格按照借用時(shí)間歸還。借用時(shí)間不得超過一個(gè)月。4.5.2 未按照公司制度及本細(xì)則進(jìn)行審批，任何人均不得擅自將資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥或向本集團(tuán)范圍外的其他個(gè)人、機(jī)構(gòu)進(jìn)行借用。4.6 固定資產(chǎn)的調(diào)撥4.6.1 集團(tuán)總部資產(chǎn)調(diào)撥至下屬公司時(shí)，由原集團(tuán)資產(chǎn)使用人填報(bào)OA流程“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，按責(zé)權(quán)手冊審批，雙方行政及財(cái)務(wù)部門

10、及時(shí)辦理帳卡調(diào)整手續(xù)。4.6.2 各下屬公司發(fā)起固定資產(chǎn)調(diào)撥的，報(bào)OA流程“文件審批單”，按責(zé)權(quán)手冊由資產(chǎn)原公司、調(diào)撥對口公司、集團(tuán)總部做好審批，下屬公司雙方行政職能部門及財(cái)務(wù)職能部門及時(shí)做好相應(yīng)行政臺賬及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。4.7 固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn) 4.7.1 行政職能部門建立對固定資產(chǎn)的定期清查機(jī)制：每半年和年度由行政職能部門和財(cái)務(wù)職能部門統(tǒng)一發(fā)出盤點(diǎn)通知，行政及財(cái)務(wù)職能部門協(xié)同使用部門共同對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查。清查時(shí)，確保帳、物、金額的一致。盤查結(jié)束后編寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，其中區(qū)域公司、專業(yè)公司總部，須集中匯總各二級子公司情況，按時(shí)統(tǒng)一報(bào)至集團(tuán)行政職能部門。集團(tuán)行政職能部門對各盤點(diǎn)結(jié)果

11、進(jìn)行檢查，對存在盤虧無對應(yīng)處理方案、資產(chǎn)處置流程不規(guī)范、出入庫管理及臺賬管理混等不規(guī)范行為的，將對資產(chǎn)責(zé)任單位、責(zé)任人及兼職資產(chǎn)管理員進(jìn)行通報(bào)批評，并按本規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。4.7.2 資產(chǎn)的盤盈、盤虧及處理4.7.2.1 資產(chǎn)盤盈：是指盤點(diǎn)時(shí)，實(shí)物多于賬面數(shù)量的資產(chǎn)，包括： A、調(diào)撥的資產(chǎn)； B、新購置的資產(chǎn)； C、以往盤點(diǎn)遺漏的資產(chǎn)。4.7.2.2 資產(chǎn)盤虧：是指盤點(diǎn)時(shí)，實(shí)物少于賬面數(shù)量的資產(chǎn)，包括： A、非人為因素（被盜），導(dǎo)致資產(chǎn)丟失無法追溯的資產(chǎn)； B、資產(chǎn)使用人保管不當(dāng)造成丟失的資產(chǎn)； C、資產(chǎn)調(diào)出后，未有及時(shí)更新調(diào)整臺賬的資產(chǎn)。4.7.2.3 資產(chǎn)的盤盈、盤虧的處理由行政職能部門責(zé)

12、查盤盈、盤虧原因，填寫固定資產(chǎn)盤盈、盤虧表，會同財(cái)務(wù)職能部門提出處理意見，并根據(jù)責(zé)權(quán)手冊，填報(bào)OA流程“文件審批單”審批同意后，行政及財(cái)務(wù)職能部門對盤盈資產(chǎn)進(jìn)行賬目調(diào)整，盤盈的資產(chǎn)粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。4.8 固定資產(chǎn)報(bào)廢4.8.1報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)：（1）  使用年限已到，雖經(jīng)檢修可達(dá)到使用要求，但經(jīng)濟(jì)上不如更換新的設(shè)備；（2）  設(shè)備嚴(yán)重?fù)p害，無修復(fù)價(jià)值；（3）  國家和主管部門規(guī)定要淘汰的設(shè)備；（4）  技術(shù)性能不能滿足新生產(chǎn)要求的設(shè)備；（5）  場地搬遷無法拆遷的設(shè)備。4.8.2  行政職能部門組織有關(guān)部門（如

13、技術(shù)專業(yè)人員）進(jìn)行鑒定，確認(rèn)符合報(bào)廢條件后，由行政職能部門填報(bào)OA流程“固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損審批表”，并按責(zé)權(quán)手冊上報(bào)審批。 4.8.3 資產(chǎn)報(bào)廢后，行政職能部門及財(cái)務(wù)職能部門及時(shí)做好相應(yīng)行政臺賬及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。4.9、 固定資產(chǎn)的退還、賠償4.9.1 固定資產(chǎn)領(lǐng)用人員離職，由行政職能部門回收所領(lǐng)用的固定資產(chǎn)。并在離職手續(xù)完備表中加簽意見。4.9.2 凡屬自身保管不善、玩忽職守或其他違紀(jì)違規(guī)等造成固定資產(chǎn)遺失、損壞的，由行政職能部門報(bào)經(jīng)公司高管批準(zhǔn)，視情況按固定資產(chǎn)凈值的10%-100%由相關(guān)責(zé)任人賠償，具體賠償數(shù)目為該資產(chǎn)在財(cái)務(wù)計(jì)提折舊后的凈值。 4.10、 固定資產(chǎn)的折舊4.10.1 固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)管理部按規(guī)定每月計(jì)提折舊基金，計(jì)算凈殘值。固定資產(chǎn)折舊年限為5年，殘值10。4.10.2 當(dāng)月新增的固定資產(chǎn)