信用證操作流程及應(yīng)該注意的事項

1、信用證操作流程跟單信用證操作的流程簡述如下： 1.買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。 2.買方（進口商）通知進口國當(dāng)?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。 3.開證行請求另一家銀行通知或保兌信用證。 通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔(dān)其他義務(wù)。4.通知行通知賣方（出口商），信用證已開立。 在大多數(shù)情況下，信用證不是由開證行直接通知受益人，而是通過其在受益人國家或地區(qū)的代理行，即通知行進行轉(zhuǎn)遞的。通知行通知受益人的最大優(yōu)點就是安全。通知行的責(zé)任是應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所通知信用證的表面真

2、實性。 5.賣方受益人收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運貨物。 受益人在收到信用證以后,應(yīng)立即作如下的檢查： 1. 買賣雙方公司的名號和地址寫法是不是和發(fā)票上打印的公司名號和地址寫法完全一樣？ 2. 信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求？ 3. 信用證的款項對嗎？信用證的金額總數(shù)應(yīng)與合同相吻合并包括該合同的全部應(yīng)付費用。 4. 付款的條件是否符合要求？除非對某些特定的國家或某些特定的進口商，出口商通常要求即期付款。在遠(yuǎn)期信用證條件下，匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致。有一種信用證要求開立遠(yuǎn)期匯票，但卻可即期支付，這種信用證被稱為"假遠(yuǎn)期信用證"，其對受

3、益人所起的作用與即期信用證是一樣的。 5. 信用證提到的貿(mào)易條款是否符合受益人原先提出的要求？ 6. 是否趕得上在有效期和貨運單據(jù)限期內(nèi)把各項單據(jù)送交銀行？ 7. 能提供所需的貨運單據(jù)嗎？ (5) 議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意賣入受益人交來跟單匯票的銀行。(6)付款銀行(Paying/Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。6.賣方把單據(jù)提交給指定銀行。該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、 承兌或議付銀行。 承兌，簡單地說，就是承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。贖單：拿錢去銀行

4、把單據(jù)贖買回來。至少在中國，議付的概念大部分是指向出口地銀行交單據(jù)，出口地銀行會幫你審單，幫你寄單據(jù)，并不給你提供資金融通。這里面，銀行就好像是一個代理人的角色，如果拒付了，他會通知你，開證行拒付，你去做客戶的工作。如果付款了，他會告訴你，錢回來了，我給你入賬了。這項業(yè)務(wù)中，銀行是幾乎沒有風(fēng)險的，我們目前把這個也叫做議付，實際上是代理交單而已。 議付是根據(jù)開證行的授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票及/或單據(jù)的行為。 議付：審單結(jié)束，對信用證進行議付的話，應(yīng)在信用證的背面對議付的日期和金額等進行批注，國外也稱這種批注為背書，以防止有人再另造單據(jù)向其他銀行議付。 議付行和償付行是

5、一家。議付行是LC的受益人交單議付的銀行，償付行是LC的受益人的單據(jù)審核無誤后，向他付LC下款項的銀行。所以一般情況下，二者合一。特殊情況下：償付行是指接受開證銀行的指示或授權(quán)，代開證銀行償付墊款的第三國銀行，即開證銀行指定的對議付行進行償付的代理人（Reimbursement Agent）。 議付行（negotiating bank）一般都會采用開證行的駐外分支機構(gòu)，償付行多半是除議付行之外的第三方銀行。 這就像通知行和議付行的關(guān)系一樣，平時二者合一。特殊情況下，由指定的第三方履行。1. 交單時間的限制提交單據(jù)的期限由以下三種因素決定：(1)信用證的失效日期;(2)裝運日期后所特定的交單日期

6、;(3)銀行在其營業(yè)時間外，無接受提交單據(jù)的義務(wù)。信用中有關(guān)裝運的任何日期或期限中的"止"、"至"、"直至"、"自從"和類似詞語，都可理解為包括所述日期。"以后"一詞理解為不包括所述日期。"上半月"、"下半月"理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最后一日，首尾兩天均包括在內(nèi)。"月初"、"月中"或"月末"理解為該月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至該月最后一日，首尾兩天均包括在內(nèi)。2. 交單地

7、點的限制 所有信用證必須規(guī)定一個付款、承兌的交單地點，或在議付信用證的情況下須規(guī)定一個交單議付的地點，但自由議付信用證除外。像提交單據(jù)的期限一樣，信用證的到期地點也會影響受益人的處境。有時會發(fā)生這樣的情況，開證行將信用證的到期地點定在其本國或他自己的營業(yè)柜臺，而不是受益人國家這對受益人的處境極為不利，因為他必須保證于信用證的有效期內(nèi)在開證銀行營業(yè)柜臺前提交單據(jù)。7.該銀行根據(jù)信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進行支付、承兌或議付。（信用證只要“單單相符、單證相符”，銀行就可以議付了；如果到了后來，進口商收到貨物以后，發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定的不一樣，進口商就可以向有關(guān)方面索賠，

8、如保險公司，或者出口商） 單據(jù)交易8.開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。 9.開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。 10.開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。如何確定信用證的提單日？情形一：提單上只有一個日期這種情形一般是提單上載有事先印就的“shippedonboard”字樣，提單上只有一個簽發(fā)日期。當(dāng)然也可能提單上只有一個批注裝船日，而沒有簽發(fā)日。無論如何，提單上唯一的日期也就是提單日了，對此沒有爭議。情形二：提單上有兩個日期（一個是簽發(fā)日，另一個是批注裝船日）如果提單上載有“receivedforship鄄ment”字樣（收妥備運提單）

9、，即使已有簽發(fā)日期，還應(yīng)加上表明貨物已裝船時間的批注方滿足 信用證 對提單的要求。國際商會在第R572號意見中表示：印就已裝船的提單仍可加具已裝船批注，銀行不能以有兩個裝船日期為由拒付。此時以批注的裝船日確定為裝運日期，也就是提單日，而無論其早于還是晚于提單的簽發(fā)日。（IS鄄BP681第96段）之所以如此規(guī)定，是因為貨物實際裝船的時間才是出口商履行交貨責(zé)任的時間，而提單的簽發(fā)時間會受 船公司 或其代理的業(yè)務(wù)程序影響，可能早于也可能晚于實際裝船時間，均無關(guān)緊要了。比如，在提單簽發(fā)日期早于批注裝船日的情況下，保單日期只要不晚于批注日即可（此處限于保單不包含表明保險責(zé)任不遲于裝運日生效的措辭，僅以保

10、單日期判斷其可接受性。下同。），但晚于提單簽發(fā)日是不受影響的。因為保險是針對貨物運輸?shù)?，只要保險責(zé)任從貨物裝船時開始即可。（UCP600第28條e款）同理，在提單簽發(fā)日期晚于批注裝船日時，只要批注日不晚于信用證規(guī)定的最遲裝運期限即可，即使提單的簽發(fā)日晚于最遲裝運期限也不受影響。情形三：同一提單上有多個已裝船批注日期ISBP681第43e段規(guī)定：如果信用證要求匯票的票期為，比如，于提單日后60日或從提單日起60日，而提單上有多個已裝船批注，且所有已裝船批注均顯示貨物是從信用證允許的地理區(qū)域或地區(qū)內(nèi)的 港口 裝運，則將使用最早的裝船批注日期計算匯票到期日。例如，信用證要求從歐洲 港口 裝運，提單顯

11、示貨物于8月16日在都柏林裝上A船，于8月18日在鹿特丹裝上B船，則匯票到期日應(yīng)為在歐洲 港口 的最早裝船日，也就是8月16日起的60天。在同一提單上含有多個已裝船批注日期的情況下，UCP/ISBP僅在上述條款規(guī)定了如何計算遠(yuǎn)期匯票的到期日，但沒有規(guī)定以哪個已裝船批注日期確定為裝運日期，以便計算交單期及判斷是否晚裝船等。這種規(guī)則的灰色地帶給實務(wù)操作帶來諸多困惑，很多業(yè)內(nèi)人士及其著述也是各執(zhí)一詞，缺乏一致意見。幸好提單上含有多個已裝船批注的情況不多見，否則不知會產(chǎn)生多少爭訟。盡管如此，仍有必要對此予以分析，以給實務(wù)操作帶來正確指導(dǎo)。從上述條款的舉例來看，貨物于8月16日在都柏林裝上A船，于8月1

12、8日在鹿特丹裝上B船，由于更換了船舶，符合UCP運輸單據(jù)條款對轉(zhuǎn)運的定義。也就是說同一批貨物在信用證允許的裝運地理區(qū)域內(nèi)發(fā)生了轉(zhuǎn)運（但不構(gòu)成部分裝運），既然如此，貨物于8月16日在都柏林裝上A船時就已完成交貨責(zé)任，至于此后在何時何地一次或多次轉(zhuǎn)運均在所不問。假設(shè)信用證規(guī)定的最遲裝運期為8月17日，盡管第二個批注的時間晚于該最遲裝運期限，但第一個裝船批注清楚地表明貨物在允許的時間內(nèi)在允許地理范圍內(nèi)的港口已經(jīng)裝上具名船只，完全滿足信用證的要求。因此，結(jié)論就是在同一提單上含有多個已裝船批注日期的情況下，應(yīng)以最早的已裝船批注日期（當(dāng)然是在信用證允許的裝運地理區(qū)域）確定為裝運日期，遠(yuǎn)期匯票的到期日、交單

13、期的計算、判斷是否晚裝船、保單日期的參照依據(jù)等均以最早的批注日期為準(zhǔn)。國際商會在其第R459號意見中也表達了類似立場。情形四：同一次交單中包含多套正本提單且不構(gòu)成部分裝運（partial-shipment）UCP600第31條b款：表明使用同一運輸工具并經(jīng)由同次航程運輸?shù)臄?shù)套運輸單據(jù)在同一次提交時，只要顯示相同目的地，將不視為部分發(fā)運，即使運輸單據(jù)上表明的發(fā)運日期不同或裝貨港、接管地或發(fā)運地點不同。如果交單由數(shù)套運輸單據(jù)構(gòu)成，其中最晚的一個發(fā)運日將被視為發(fā)運日。ISBP681第105段：如果信用證禁止部分裝運，而提交了多套正本提單，涵蓋從一個或多個裝運港（信用證特別允許或在信用證規(guī)定的特定地理

14、范圍內(nèi)）的裝運，只要單據(jù)表明運輸?shù)呢浳锸怯猛凰掖⒔?jīng)同一航程，目的地為同一卸貨港，則此種單據(jù)可以接受。如果提交了多套提單，而提單表明不同的裝運日期，則最遲的裝運日期將被用來計算交單期限，但該日期不得晚于信用證規(guī)定的最遲裝運日期。貨裝多艘船即構(gòu)成部分裝運，即使這些船在同日出發(fā)并駛向同一目的地。ISBP681第43e段：如果信用證要求匯票票期為，例如，提單日后60日或從提單日起60日，而一張匯票項下提交了多套提單，則最晚的提單日將被用來計算匯票的到期日。通過上述規(guī)定，盡管都不構(gòu)成部分裝運，但仍可清楚地看出其與情形三的區(qū)別。情形三所描述的是同一批貨物在發(fā)生轉(zhuǎn)運時在同一提單上加具了表明不同時間不同港

15、口貨裝不同船舶的多個已裝船批注，而情形四指的是同一船舶途經(jīng)不同港口時裝運了不同的貨物， 船公司 或其代理根據(jù)實際裝貨情況分別簽發(fā)提單。例如，信用證規(guī)定10000公噸煤炭，裝運地為“AnyChinaports”，最遲裝運期為5月30日，禁止部分裝運。受益人提交了兩套提單，一套提單表明A船5月5日在大連裝運了8000公噸煤炭，另一套提單表明A船5月10日在上海裝運了2000公噸煤炭。在此情況下，只有當(dāng)A船于5月10日在上海港裝上了2000公噸煤炭后，受益 人才 算完成此次10000公噸煤炭（不計溢短裝）的交貨責(zé)任。因此，交單期、遠(yuǎn)期匯票的到期日、判斷是否晚裝船均以最后一個裝運日期（5月10日）為計

16、算依據(jù)。不過值得注意的是，由于貨物在5月5日就開始裝運了，如果信用證要求保險單據(jù)的話，則保單日期不應(yīng)晚于最早一份提單的裝運日期（5月5日）。情形五：同一次交單中包含多套正本提單且構(gòu)成部分裝運。由于信用證結(jié)算的銀行費用越來越高，在可能的情況下，受益人往往會將裝運時間前后相距不大且構(gòu)成部分轉(zhuǎn)運的單據(jù)合并交單（MultiplePresentationorCombinedDrawing），以便節(jié)省銀行費用。例如，受益人提交了一套匯票、發(fā)票等單據(jù)，但包含了兩套提單，其中一套提單表明A船5月5日在上海裝運了8000公噸煤炭，另一套提單表明B船5月10日在上海裝運了2000公噸煤炭。UCP/ISBP并沒有針

17、對這種情形的規(guī)定，但由于兩套提單相對獨立，構(gòu)成部分裝運，銀行不得不以最早的裝運時間（5月5日）計算交單期，以最晚的裝運時間（5月10日）計算遠(yuǎn)期匯票的到期日及判斷是否晚裝船，以便使得全部單據(jù)從整體上均符合信用證的要求。受益人的這種制單及交單方式存在很大的弊端，比如上述兩批相對獨立的運輸單據(jù)，遠(yuǎn)期匯票的到期日只能按最晚一批貨物的裝運時間來計算。更有甚者，兩套單據(jù)會相互“連坐”，也就是只要其中一套單據(jù)存在不符，會導(dǎo)致銀行有權(quán)拒付全部單據(jù)，顯然對受益人不利。其實要解決上述問題并不復(fù)雜，在部分裝運的情況下，受益人應(yīng)分別根據(jù)不同的提單制作相應(yīng)的單據(jù)（匯票、發(fā)票等）。這樣做的好處是：即便是同時交單，但多套

18、單據(jù)之間完全獨立，相應(yīng)的交單期、遠(yuǎn)期匯票的到期日、判斷是否晚裝船、保單日期的可接受性等均分別計算；其中一套單據(jù)不符，銀行可拒付該套單據(jù)，但不會牽連到其他單據(jù)。 跟單托收根據(jù)交單條件的不同，可分為付款交單和承兌交單兩種。 （1） 付款交單（Documents against payment，簡稱D/P)：是指代收行必須在進口人付款后方能將單據(jù)交予進口人的方式。即所謂的“一手交錢，一手交單”。出口人把匯票連同貨運單據(jù)交給銀行托收時，指示銀行只有在進口人付清貨款的條件下才能交出貨運單據(jù)。這種托收方式對出口人取得貨款提供了一定程度的保證。 付款交單跟單托收的種類：付款交單跟單托收根據(jù)付款時間的不同可分

19、為三種：一是即期付款交單（D/P at sight)：出口人開具即期匯票交付銀行代收貨款，進口人見票后須立即支付貨款并換取單據(jù)；二是遠(yuǎn)期付款交單（D/P at.days after sight)：出口人開具遠(yuǎn)期匯票托收，根據(jù)遠(yuǎn)期匯票的特點，進口人要先行承兌，俟匯票到期日才能付清貨款領(lǐng)取貨運單據(jù)；三是在遠(yuǎn)期付款交單條件下，如果進口人希望在匯票到期前贖單提貨，就可采用憑信托收據(jù)借單的辦法。這里的信托收據(jù)是進口人向代收行出具的文件，該文件承認(rèn)貨物所有權(quán)屬于代收行，秘書只是以代收行代理人的身份代為保管貨物，代收行有權(quán)隨時收回出借給進口人的商品。 （2） 承兌交單(Documents against acceptance，簡稱D/A)：指在使用遠(yuǎn)期匯票收款時，當(dāng)代收行或提示行向進口人提示匯票和單據(jù)，若單據(jù)合格進口人對匯票加以承兌時，銀行即憑進口人的承兌向進口人交付單據(jù)。這種托收方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收，與付款交單相比，承兌人交單為進口人提供了資金融通上的方便，但出口人的風(fēng)險增加了。（3） 中遠(yuǎn)是個集團，內(nèi)有貨代和船代及船公司。單純集裝箱來講，貨代代表貨主，在船