北京外國(guó)語(yǔ)學(xué)院網(wǎng)絡(luò)教育商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理-02次作業(yè)(第5-8單元)答題紙

1、北京外國(guó)語(yǔ)學(xué)院網(wǎng)絡(luò)教育商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理-02次作業(yè)（第5-8單元）答題紙N絡(luò)教力學(xué)院第2頁(yè)（共11頁(yè)）管理學(xué)作業(yè)答題紙（1）有關(guān)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論在不斷發(fā)展中，請(qǐng)對(duì)關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論的基本發(fā)展進(jìn)行介紹。（出自第七單元）（2）如果你在一家商業(yè)銀行的信貸部門工作,你會(huì)怎樣對(duì)你面對(duì)的潛在公司客戶進(jìn)行分析?（出自第五單元）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理02次作業(yè)（第5-8單元）答題紙本次作業(yè)滿分為100分。請(qǐng)將每道題的答案寫在對(duì)應(yīng)題目下方的橫線上。題目150分答：商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論的基本發(fā)展史（300多年的歷史）：一、資產(chǎn)管理理論階段（商業(yè)銀行建立初期至20世紀(jì)40年代）（-）商業(yè)性貸款理論

2、階第3頁(yè)（共12頁(yè)）。北莊周8人萃N絡(luò)教育學(xué)除第3頁(yè)（共11頁(yè)）1、意義：為早期商業(yè)銀行進(jìn)行合理的資金配置與穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)奠定了理論基礎(chǔ)。表現(xiàn)在：強(qiáng)調(diào)資金運(yùn)用受制于資金來(lái)源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu);強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)該保持資產(chǎn)的高度流動(dòng)性，以確保商業(yè)銀行安全經(jīng)營(yíng)。2、缺陷:a,未認(rèn)識(shí)到活期存款余額具有相對(duì)穩(wěn)定性，而使銀行資產(chǎn)過(guò)多集中于盈利性較差的短期自償性貸款上。b,忽視了貸款需求的多樣性。商業(yè)性貸款理論不主張發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款、農(nóng)業(yè)貸款，從而限制了商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)的發(fā)展和盈利能力的提高。c,忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。貸款的清償受制于貸款性質(zhì)，同時(shí)也受制于外部的市場(chǎng)狀況，其自償能力是相對(duì)的，而不是絕對(duì)的。（二）資

3、產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論階段1、意義：該理論找到了保持資產(chǎn)流動(dòng)性的新方法，拓寬了商業(yè)銀行的資金運(yùn)用范圍，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)的多元化，豐富了資產(chǎn)的結(jié)構(gòu),并促成了商業(yè)銀行二級(jí)準(zhǔn)備金制度的形成。2、缺陷：一是過(guò)分強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)通過(guò)運(yùn)用可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)來(lái)保持流動(dòng)性,限制了高盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用；二是缺乏對(duì)銀行資產(chǎn)變現(xiàn)能力的全于銀行之外的市場(chǎng)，如在經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期或在證券市場(chǎng)需求不旺的第5頁(yè)（共12頁(yè)）情況下，商業(yè)銀行就無(wú)法順利出售證券而保證資產(chǎn)的流動(dòng)性，同時(shí)也影響了盈利性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）預(yù)期收入理論階段1、優(yōu)點(diǎn)：首先，其擴(kuò)大了銀行的業(yè)務(wù)范圍，促進(jìn)了貸款形式的多樣化。銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)可以不再受自動(dòng)清償性和可轉(zhuǎn)讓性的限制，商業(yè)銀行不僅可以發(fā)放短期

4、貸款，還可以發(fā)放中長(zhǎng)期設(shè)備貸款。其次，該理論明確提出了貸款清償來(lái)源于借款人的預(yù)期收入，從而克服了商業(yè)貸款理論的缺陷，這是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的一個(gè)重大進(jìn)步。2、缺陷：銀行對(duì)借款人預(yù)期收入的預(yù)測(cè)是建立在主觀判斷的基礎(chǔ)上的，而預(yù)期收入?yún)s難以把握或難以預(yù)期，因此根據(jù)該理論經(jīng)營(yíng)貸款，會(huì)加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債管理理論階段（20世紀(jì)五六十年代）負(fù)債管理理論是以主動(dòng)負(fù)債為經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)來(lái)保持商業(yè)銀行資金流動(dòng)性的一種經(jīng)營(yíng)管理理論，盛行于20世紀(jì)五六十年代。負(fù)債管理理論認(rèn)為：銀行資金的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得，還可以通過(guò)靈活地調(diào)劑負(fù)債實(shí)現(xiàn)。商業(yè)銀行保持資金的流動(dòng)性沒有必要完全依賴建立分層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資

5、產(chǎn)，通過(guò)發(fā)®Ji:4個(gè)或H衣至悶潞熟仆個(gè)父展主動(dòng)型負(fù)債的形式，擴(kuò)大籌集資金的渠道和途徑也能夠滿足多樣化的資金需求，以向外借款的方式也能夠保持銀行資金的流動(dòng)性。二、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論階段（20世紀(jì)70年代末）商業(yè)銀行由單純的資產(chǎn)管理或負(fù)債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。（一）總量平衡的原則（二）結(jié)構(gòu)合理的原則該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行單靠資產(chǎn)管理或單靠負(fù)債管理都難真正實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡，只有從資產(chǎn)和負(fù)債兩方面入手，共同調(diào)整，協(xié)調(diào)安排，全方位、多層次進(jìn)行管理，才能真正實(shí)現(xiàn)“三性”的均衡。資產(chǎn)管理方法（一）資金總庫(kù)法（二）資金轉(zhuǎn)換法（三）線性規(guī)劃法三、資產(chǎn)負(fù)債表外管理理論階段20世紀(jì)8

6、0年代末、資產(chǎn)負(fù)債表外管理理論悄然興起。資產(chǎn)負(fù)債表外管理理論的主要觀點(diǎn)是，銀行應(yīng)當(dāng)從正統(tǒng)的負(fù)債和第7頁(yè)（共12頁(yè)）資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外去開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開辟新的盈利源泉。資產(chǎn)負(fù)債表外管理理論的興起不是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的否定，而是補(bǔ)充。前者用于管理銀行表外業(yè)務(wù)，后者用于管理銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)。題目250分答：商業(yè)銀行信貸部門對(duì)潛在公司客戶的分析：即客戶財(cái)務(wù)分析。是以客戶財(cái)務(wù)報(bào)表為主要依據(jù)，運(yùn)用一定的財(cái)務(wù)分析方法，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行研究和評(píng)價(jià)，以分析客戶財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力，并由此預(yù)測(cè)客戶的發(fā)展變化趨勢(shì)，從而為貸款決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析指標(biāo)：盈利比率效率比率杠桿比率流動(dòng)比率

7、財(cái)務(wù)分析方法：趨勢(shì)分析法、結(jié)構(gòu)分析法、比率分析法、比較分析法、因素分析法。資產(chǎn)負(fù)債表分析：資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、資金結(jié)構(gòu)分析。損益表分析對(duì)潛在公司客戶的分析具體步驟：第#頁(yè)(共12頁(yè))一、財(cái)務(wù)報(bào)表的綜合分析1 .盈利能力分析(1)銷售利潤(rùn)率=銷售利潤(rùn)/銷售收入凈額x100%銷售利潤(rùn)=銷售收入凈額-銷售成本-銷售費(fèi)用-銷售稅金及附加(2)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷售收入凈額x100%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷售利潤(rùn)-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用(3)稅前利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/銷售收入凈額x100%利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出(4)成本費(fèi)用比率(成本費(fèi)用利潤(rùn)率)=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額x10

8、0%成本費(fèi)用總額=銷售成本+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用2 .償債能力分析(1)長(zhǎng)期償債能力分析資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額x100%負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益x100%負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)x100%有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)利息保障倍數(shù)二(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用第11頁(yè)(共12頁(yè))短期償債能力分析流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債x100%速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債x100%速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債x100%3 .營(yíng)運(yùn)能力分析(1)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額x100%資

9、產(chǎn)平均總額=(期初余額+期末余額)/2(2)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值x100%固定資產(chǎn)平均凈值二(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2(3)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額x100%賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣應(yīng)收賬款平均余額=(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款余額)/2(4)存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貸余額x100%平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2(5)資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額x100%資產(chǎn)平均總額=(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2(6)所有者權(quán)益收益率=利潤(rùn)總額/有形凈資產(chǎn)x100%4 .資

10、本結(jié)構(gòu)分析5 .現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量二、客戶信用評(píng)級(jí)1、客戶評(píng)級(jí)因素財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果。借款人的行業(yè)特征。借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性。借款人的管理水平。被評(píng)級(jí)交易的結(jié)構(gòu)。特殊事件的影響。借款人所在國(guó)家。2、客戶信用評(píng)級(jí)方法（1）定性分析方法（5Cs系統(tǒng)）品德（Character）資本（Capital）啜堆叫處拿些竺1還款能力(Capacity)抵押(Collateral)經(jīng)營(yíng)環(huán)境(Condition)(2)定量分析方法三、授信額度1 .單筆貸款授信額度2 .借款企業(yè)額度3 .集團(tuán)借款企業(yè)額度授信額度的決定因素1 .明確和計(jì)量借款企業(yè)的需求，通過(guò)與借款企業(yè)進(jìn)行討論，并對(duì)借款原因進(jìn)行分析；2 .通過(guò)對(duì)季節(jié)性或長(zhǎng)期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)來(lái)評(píng)估還款能力，集中分析未來(lái)現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)；3 .借款企業(yè)對(duì)借貸金額的需求；4 .銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對(duì)