SAPFI050財務(wù)會計年結(jié)處理流程Ver10

1、SAP FI業(yè)務(wù)流程財務(wù)會計年結(jié)處理流程作者:日期:2011-03-24版本:文檔目的 為了保證財務(wù)會計年結(jié)工作的順利進行，及時準確地核算出當(dāng)年的銷售利潤及成本，特制定財務(wù)會計年結(jié)流程。關(guān)鍵聯(lián)系信息姓名小組/角色聯(lián)系號碼電子郵件地址業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程文件編號SAP FI-050業(yè)務(wù)流程文件標題財務(wù)會計年結(jié)處理流程A: 修改歷史修改日期修改人修改內(nèi)容B: 審批控制部  門職    務(wù)確認/審核人簽    字日    期C: 業(yè)務(wù)流程圖SAP FI-050 財務(wù)會計年結(jié)處理流程業(yè)務(wù)方案1、業(yè)務(wù)流程該流

2、程主要描述財務(wù)年結(jié)處理流程，主要過程如下： 每會計年度最后一個工作日，財務(wù)部專人負責(zé)將會計憑證和合并憑證的編號范圍復(fù)制到下一會計年度。如果財務(wù)未執(zhí)行該操作，將造成下一年度所有與財務(wù)集成的業(yè)務(wù)均無法完成。 每會計年度最后一個工作日，財務(wù)部專人負責(zé)將下一固定資產(chǎn)年度打開。 完成每一會計年度最后一個期間的月結(jié)工作后，財務(wù)部專人負責(zé)結(jié)轉(zhuǎn)總賬科目余額、供應(yīng)商余額和客戶余額、固定資產(chǎn)余額。 執(zhí)行年度審計時，財務(wù)部專人負責(zé)打開審計調(diào)整期間，使用第13期間作為審計調(diào)整期間。審計調(diào)整后不需要重新執(zhí)行余額結(jié)轉(zhuǎn)，系統(tǒng)自動進行結(jié)轉(zhuǎn)。 發(fā)生審計調(diào)整事項時，相關(guān)會計專責(zé)編制審計調(diào)整憑證，調(diào)整憑證的記賬日期為會計年度最后一

3、天，記賬期間為審計調(diào)整期間。 審計調(diào)整完畢后，財務(wù)部專人負責(zé)關(guān)閉特殊調(diào)整期間。 相關(guān)會計專責(zé)出具審計調(diào)整后財務(wù)報表。2、重要系統(tǒng)功能說明：（1）會計期間維護在SAP系統(tǒng)中，除了根據(jù)月份設(shè)置12個期間外，根據(jù)審計調(diào)整需要設(shè)立一個特殊期間“第13期間”。在第13個會計期間對賬務(wù)進行調(diào)整。（2）總賬科目余額、客戶余額和供應(yīng)商余額結(jié)轉(zhuǎn)總賬科目余額結(jié)轉(zhuǎn)根據(jù)科目性質(zhì)分為兩種：損益表類科目結(jié)轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負債表類科目結(jié)轉(zhuǎn)。對于損益表類科目，將第1期間到第13期間科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到“留存收益”科目，作為下一年度“留存收益”科目期初數(shù)據(jù)。對于資產(chǎn)負債表類科目，將科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一 年度，作為下一年度年初數(shù)。在執(zhí)行總賬科目

4、余額、客戶余額和供應(yīng)商余額結(jié)轉(zhuǎn)后，如果發(fā)生審計調(diào)整，SAP系統(tǒng)自動將調(diào)整金額結(jié)轉(zhuǎn)入下一年度，無需再次執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)。（2）固定資產(chǎn)余額結(jié)轉(zhuǎn)執(zhí)行固定資產(chǎn)余額結(jié)轉(zhuǎn)后，系統(tǒng)將上一年度固定資產(chǎn)期間關(guān)閉，如果發(fā)生固定資產(chǎn)審計調(diào)整業(yè)務(wù)，通知情報課沖銷固定資產(chǎn)余額結(jié)轉(zhuǎn)（沖銷固定資產(chǎn)年結(jié)），然后進行固定資產(chǎn)審計調(diào)整。調(diào)整后重新執(zhí)行固定資產(chǎn)余額結(jié)轉(zhuǎn)?；炯俣╪ 進行總賬科目余額、客戶余額和供應(yīng)商余額結(jié)轉(zhuǎn)前，財務(wù)會計月結(jié)和資產(chǎn)期末處理業(yè)務(wù)必須已經(jīng)完成。n 審計調(diào)整賬務(wù)處理必須在第13個會計期間進行。流程改進n 根據(jù)SAP特點，設(shè)計上線后財務(wù)年結(jié)流程。特殊情況說明n 無崗位權(quán)限崗位名稱系統(tǒng)權(quán)限財務(wù)部相關(guān)會計專責(zé)復(fù)制會計憑證編號至下一年度：OBH2 財務(wù)部相關(guān)會計專責(zé)復(fù)制合并憑證編號范圍至下一年度：CX0UN財務(wù)部相關(guān)會計專責(zé)總賬余額結(jié)轉(zhuǎn)：FAGLGVTR財務(wù)部相關(guān)會計專責(zé)客戶余額和供應(yīng)商余額結(jié)轉(zhuǎn)：F.07