商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險防范

1、 商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險防范 李茜文國際結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的核心部分，是商業(yè)銀行在全球范圍內(nèi)開展的一項業(yè)務(wù)活動,它能夠給商業(yè)銀行帶來較高的利潤,加強(qiáng)商業(yè)銀行與國際公司的合作,開拓和鞏固重要客戶關(guān)系,從而帶動商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。但是，相伴而來的是銀行結(jié)算風(fēng)險大大增加，風(fēng)險一旦成為事實，不僅是客戶資金受損失，失去現(xiàn)有的和潛在的顧客群，而且銀行也將在利潤上受到巨大損失，同時對銀行的聲譽(yù)也造成損害。因此,創(chuàng)建符合業(yè)務(wù)發(fā)展要求和管理需要的國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系是我國銀行管理者面臨的新挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險表現(xiàn)及原因分析銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)主要指為清償國際債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)

2、移資金而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動。雖然國際結(jié)算在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)構(gòu)成中，主要屬于中間業(yè)務(wù)，但現(xiàn)代國際結(jié)算又不完全拘泥于中間業(yè)務(wù)，它往往與商業(yè)銀行的一些資產(chǎn)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)交織運(yùn)作，以滿足客戶的多方面的需求。從國際結(jié)算業(yè)務(wù)整體運(yùn)行來看，主要包括貿(mào)易單據(jù)的處理、結(jié)算方式操作、貿(mào)易融資、信用擔(dān)保、銀行間的國際合作、賬戶設(shè)置與支付系統(tǒng)運(yùn)行等多項內(nèi)容，業(yè)務(wù)構(gòu)成具有較高綜合性,業(yè)務(wù)流程較為復(fù)雜,決定了銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險具有來源廣泛、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、預(yù)測困難等特點(diǎn)。因此,由這些特點(diǎn)引發(fā)的融資風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、外匯風(fēng)險將是國內(nèi)商業(yè)銀行在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中面臨的主要風(fēng)險。1.融資業(yè)務(wù)操作管理粗放化增加了國際

3、結(jié)算業(yè)務(wù)的融資風(fēng)險。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)的比重相對較少，在機(jī)構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢，以致大部分人不愿意花費(fèi)大量人力、物力和財力去發(fā)展國際貿(mào)易融資，因此造成了商業(yè)銀行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險認(rèn)識不夠。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險有很多，這些風(fēng)險的管理需要先進(jìn)的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間高效有機(jī)地聯(lián)系在一起，而目前我國銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面較為落后，銀行內(nèi)部缺乏有效的防范管理體系，風(fēng)險控制手段落后。2.涉外單據(jù)審核制度的缺陷和復(fù)雜的結(jié)算流程及規(guī)則,加劇了結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險。由于歷史上國內(nèi)銀行曾經(jīng)實行專業(yè)化分工制度,涉外業(yè)務(wù)由中國銀行統(tǒng)一辦理, 國內(nèi)銀

4、行在此方面經(jīng)驗普遍不足，并且國際結(jié)算業(yè)務(wù)涉及票據(jù)數(shù)量眾多，在鑒別票據(jù)真?zhèn)?、條款合理性、持票人簽字、開票銀行名稱和票據(jù)印鑒方面不能準(zhǔn)確把握和辨識，同時國內(nèi)銀行涉外單據(jù)審核制度不完善,無法很好地處理復(fù)雜的結(jié)算流程,不能合理把握審核原則,增加了結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險,危及經(jīng)營安全。國內(nèi)銀行在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時,還要處理復(fù)雜的結(jié)算流程,并對國內(nèi)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)人員的操作提出了很高的要求,如果處理不當(dāng),就會直接影響資金的安全和引發(fā)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的摘 要：國際結(jié)算業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù),在銀行的經(jīng)營管理中具有舉足輕重的地位。目前由于我國銀行在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中信用信息管理滯后,涉外單據(jù)審核制度存在缺陷,結(jié)算規(guī)則較

5、為復(fù)雜,面臨市場波動時經(jīng)驗不足,從而加劇了銀行的融資風(fēng)險、操作風(fēng)險以及匯率風(fēng)險。因此,我國銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的信用信息管理系統(tǒng),對結(jié)算對象進(jìn)行信用調(diào)查與審核,健全涉外單據(jù)審核機(jī)制,完善結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)程,建立風(fēng)險調(diào)查和反饋制度,以在最大程度上防范國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險。 關(guān)鍵詞 國際結(jié)算業(yè)務(wù)；融資風(fēng)險；操作風(fēng)險；匯率風(fēng)險63黑龍江金融 2010操作風(fēng)險,危及銀行的經(jīng)營安全。國際結(jié)算通常還要遵循一定結(jié)算規(guī)則,如國際商會的跟單托收統(tǒng)一規(guī)則(URC522、跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP600、銀行間償付規(guī)則(URR525來處理業(yè)務(wù), 這些規(guī)則對結(jié)算的流程、使用的結(jié)算單據(jù)、結(jié)算條款的訂立、結(jié)算雙方的權(quán)利和義務(wù)作出了

6、詳盡的規(guī)定。3.應(yīng)對市場波動的經(jīng)驗不足,加劇了國際結(jié)算中的匯率風(fēng)險。由于國際結(jié)算業(yè)務(wù)中交易貨幣的種類眾多,且國際金融市場的變化具有內(nèi)生性的特點(diǎn),匯率極易發(fā)生變動,而國內(nèi)銀行沒有健全的風(fēng)險預(yù)測與反饋體系,所以增加了國內(nèi)銀行發(fā)生匯兌損失的可能性。如果國內(nèi)銀行與結(jié)算方進(jìn)行結(jié)算的貨幣匯率一路走高,而國內(nèi)銀行對此預(yù)計不足,那么國內(nèi)銀行就不得不在市場上以較高價格買入此種貨幣支付給結(jié)算方,承擔(dān)了貨幣兌換過程中的損失。外國金融政策的變化也可能會引起國內(nèi)銀行在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的匯兌損失，如外國匯率政策變動可能會使得國內(nèi)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表發(fā)生變化,匯兌損失加劇,銀行整體風(fēng)險也隨之上升,這嚴(yán)重影響了銀行業(yè)務(wù)的正常開展和

7、資金的正常周轉(zhuǎn)流動。防范和控制商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險的手段1.建立完善的國際融資體系，增強(qiáng)防范融資風(fēng)險的意識和能力。各級商業(yè)銀行要更新觀念，提高對發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識，以貿(mào)易融資業(yè)務(wù)為工具積極發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，要調(diào)整經(jīng)營策略和工作思路，密切關(guān)注外資銀行的動向。執(zhí)行授信額度管理，有必要對內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，重新設(shè)計國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式，將審貸模式進(jìn)行剝離，達(dá)到既有效控制風(fēng)險又積極服務(wù)客戶的目的。制定符合國際貿(mào)易融資特點(diǎn)的客戶評價標(biāo)準(zhǔn)，利用人才優(yōu)勢事前防范和事后化解各種業(yè)務(wù)風(fēng)險。完善各項管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，實施全過程的風(fēng)險監(jiān)管。加強(qiáng)與國外有關(guān)銀行聯(lián)手開拓和占領(lǐng)國內(nèi)的外

8、匯業(yè)務(wù)市場，共同爭取一些在國內(nèi)落戶的、利用外資的大項目，多方面、多層次地拓展我國商業(yè)銀行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。2.建立涉外單據(jù)審核機(jī)制,完善結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)程，貫徹國際慣例。為了完善涉外單據(jù)的審核制度,國內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)建立完整的單據(jù)審核業(yè)務(wù)指引和業(yè)務(wù)規(guī)程,規(guī)范業(yè)務(wù)人員相關(guān)操作流程,結(jié)合相應(yīng)風(fēng)險控制機(jī)制來全面管理國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險。國內(nèi)銀行的單據(jù)審核風(fēng)險控制機(jī)制應(yīng)當(dāng)包括以下兩部分。一是調(diào)查機(jī)制,即通過了解結(jié)算對象的業(yè)務(wù)要求、經(jīng)營狀況來分析當(dāng)前的結(jié)算風(fēng)險狀況。二是“三層雙向”的審核機(jī)制。三層雙向,就是在單據(jù)審核過程中要經(jīng)過業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)審核人和業(yè)務(wù)稽核人的三重審查,在審查過程中,這三類人員要互相通報和傳遞

9、結(jié)果。國內(nèi)銀行在制定操作人員規(guī)程時,應(yīng)當(dāng)完全按照國際慣例的基本要求執(zhí)行，同時需要明確國際慣例的發(fā)展，了解國際間最新的國際慣例的具體要求。如UCP500與UCP600的關(guān)于審單要求的區(qū)別，UCP500中規(guī)定信用證結(jié)算方式下受益人所提交的單據(jù)不僅要做到單證相符，還要做到單單不得互不一致。而UCP600中卻規(guī)定受益人所提交的單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)參照解讀時，無需與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾?？梢?，UCP600在審單過程中僅要求不得矛盾，因此體現(xiàn)了比UCP500寬松的審單標(biāo)準(zhǔn)。3.健全風(fēng)險調(diào)查和反饋制度,防范匯率風(fēng)險。由于國內(nèi)

10、銀行不能很好地分析國際商品市場和外匯市場的波動,無法及時地防范結(jié)算方逾期還款、拒絕承兌和發(fā)貨帶來的資金和運(yùn)營風(fēng)險,所以國內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)建立“雙層多向”的定期風(fēng)險調(diào)查和反饋制度,以防范市場和匯率風(fēng)險。雙層風(fēng)險反饋制度由業(yè)務(wù)操作人員和風(fēng)險管理稽核人員兩層反饋體系構(gòu)成,即國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)操作人員在結(jié)算業(yè)務(wù)中對出現(xiàn)的風(fēng)險因素進(jìn)行識別,再交給風(fēng)險管理稽核人員對其進(jìn)行測定和度量,并制定出相應(yīng)的風(fēng)險防范對策。國內(nèi)銀行的風(fēng)險管理稽核人員還應(yīng)定期對每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行抽查,一旦發(fā)現(xiàn)危險因素, 立即通知業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)行處理,將每筆業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。國內(nèi)銀行可跟蹤結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的買賣交易,進(jìn)行多方面調(diào)查,即對結(jié)算業(yè)務(wù)中廠商的經(jīng)營狀況、財務(wù)情況和所涉及的商品市場和外匯市場進(jìn)行實時風(fēng)險調(diào)查,及時監(jiān)測市場風(fēng)險變化。國內(nèi)銀行還可結(jié)合風(fēng)險調(diào)查和反饋報告,根據(jù)外匯市場走勢,綜合運(yùn)用外匯期貨和外匯期權(quán)等金融衍生工具鎖定外匯市場匯率變動,將未來損失控制在預(yù)期范圍之內(nèi),減少銀行資產(chǎn)負(fù)債表中外匯相關(guān)項目價值貶值的風(fēng)險,避免匯兌損失。國內(nèi)銀行還可以通過上述雙層多向的風(fēng)險調(diào)查和回饋體系,在銀行內(nèi)部發(fā)出預(yù)警識別信號,使得相關(guān)業(yè)務(wù)操作人員和銀行風(fēng)險管理人員能及時辨識風(fēng)險,達(dá)到防范外匯風(fēng)險的目的。參考文獻(xiàn)1劉姝威.如何控制國際貿(mào)易融資風(fēng)險 J. 現(xiàn)代商業(yè)銀行，2003（4）2劉姝威.如何控制國際貿(mào)易融資風(fēng)險