醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制訂本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費(fèi)用報(bào)銷管理、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度、專項(xiàng)支出報(bào)銷制度、報(bào)銷相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷時(shí)間。本制度適用醫(yī)院全體員工。  第一條 借款管理制度 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證，辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三)

2、 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2) 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (四) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 (五) 借款流程：借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。 第二條 日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度  日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支

3、出原則上不得超出預(yù)算。  （一） 差旅費(fèi)報(bào)銷制度  1費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):  職 務(wù)  交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工 火車硬臥  120元/天 30元/天  30元/天科室負(fù)責(zé)人 火車硬臥 150元/天  40元/天 40元/天總經(jīng)理助理  飛 機(jī) 200元/天 50元/天 50元/天總經(jīng)理及以上 飛 機(jī)   實(shí)報(bào)實(shí)銷  實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷  2.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：  1>. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金

4、額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。  2>. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回祿豐時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。  3>. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。  4>. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。  5>. 出差時(shí)由

5、對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。  （二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)  業(yè)務(wù)招待費(fèi)是醫(yī)院在經(jīng)營管理等活動(dòng)中用于接待應(yīng)酬而支付的各種費(fèi)用，主要包括業(yè)務(wù)洽談、宣傳活動(dòng)、對(duì)外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)交往、會(huì)議接待、來賓接待等所產(chǎn)生的費(fèi)用，例如宴請(qǐng)或工作餐、贈(zèng)送紀(jì)念品、旅游景點(diǎn)參觀費(fèi)和交通費(fèi)及其他費(fèi)用、業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費(fèi)開支等。所有宴請(qǐng)、業(yè)務(wù)費(fèi)用開支必須立明事由、招待對(duì)象。  （三）固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。  (四) 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程  員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)

6、公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。  （五）會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)  為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各科室的培訓(xùn)需求和會(huì)議日程應(yīng)及時(shí)報(bào)送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦公室批準(zhǔn)后，員工參加培訓(xùn)或會(huì)議，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附上經(jīng)審批后的會(huì)議通知或培訓(xùn)通知。  （六）辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程  為了合理控制費(fèi)用支出此類費(fèi)用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負(fù)責(zé)。購買儀器、設(shè)備、耗材等各種物品，由科室負(fù)責(zé)人將購置申請(qǐng)報(bào)辦公室審批后按計(jì)劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況

7、下，必須自己購買時(shí)，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并將將購置的耗材及固定資產(chǎn)由庫房入庫后出庫到相關(guān)科室方可使用。  第三條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度  1.工資支付流程：（1）每月月末由各科室將本月經(jīng)董事長或其授權(quán)人審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)科；（2）總經(jīng)理提供職工月度績效獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)績效獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）次月3號(hào)前由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月工資發(fā)放后3日內(nèi)員工到到科室負(fù)責(zé)人處領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。12 2.臨時(shí)工資支付流程同工資

8、支付流程。 3.社會(huì)保險(xiǎn)付流程：（1）由醫(yī)院辦公室將由董事長或其授權(quán)人審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)科進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)科協(xié)助院辦 辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)科收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交院辦專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。  4.其他福利費(fèi)支出由院辦按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)科復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)。各科室的加班費(fèi)、夜班費(fèi)、放射費(fèi)等報(bào)酬的報(bào)銷，每季度由科室負(fù)責(zé)人填寫有關(guān)單據(jù)，交院辦審核后，有分管副院長簽章，方可報(bào)銷。  第四條 專項(xiàng)支出報(bào)銷制度專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨

9、詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。  專項(xiàng)支出報(bào)銷流程：1.填寫購置申請(qǐng)：填寫專項(xiàng)支出費(fèi)用申請(qǐng)單并報(bào)批。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。3.結(jié)賬報(bào)銷：(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票、合同等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單):(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3)財(cái)務(wù)科根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。  第五條 報(bào)銷相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷時(shí)間（一） 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。（二） 費(fèi)用報(bào)銷的一般

10、流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單財(cái)務(wù)科復(fù)核科室負(fù)責(zé)人審核簽字分管領(lǐng)導(dǎo)（董事長）審批財(cái)務(wù)科審核支付。 (三) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(發(fā)票抬頭為祿豐康寧醫(yī)院有限公司),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名。(四） 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（五）“誰經(jīng)辦，誰報(bào)銷”、“當(dāng)月支，當(dāng)月報(bào)”，醫(yī)院財(cái)務(wù)科每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)科集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)

11、報(bào)銷。（六） 報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。 2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所 有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷

12、單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。下列情況不予報(bào)銷：1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。第五條 附則本制度解釋權(quán)歸醫(yī)院財(cái)務(wù)科。本制度經(jīng)醫(yī)院辦公室會(huì)議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后邊生效。