注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》[必背法條]完整版

1、必背法條第2章 基本民事法律制度【考點(diǎn)2】無(wú)效和可變更、可撤銷民事行為1.無(wú)效和可變更、可撤銷民事行為的種類：合同單方行為無(wú)民事行為能力人1.有法定代理人、純獲益、細(xì)小的日常生活方面：有效 2.其余：無(wú)效 無(wú)效限制民事行為能力人1.有法定代理人、能獨(dú)立實(shí)施的、純獲益：有效 2.其余：效力待定 無(wú)效無(wú)權(quán)代理效力待定無(wú)效 欺詐、脅迫1.損害國(guó)家利益：無(wú)效 2.不損害國(guó)家利益：可撤銷無(wú)效乘人之危可撤銷無(wú)效惡意串通；違反法律或公共利益；以合法形式掩蓋非法目的；違反限制經(jīng)營(yíng)、特許經(jīng)營(yíng)、禁止經(jīng)營(yíng)無(wú)效【注意】超越經(jīng)營(yíng)范圍訂立合同，合同有效 重大誤解；顯失公平可撤銷2.欺詐VS脅迫VS乘人之危VS重大誤解VS

2、顯失公平（1）受欺詐而為：故意導(dǎo)致對(duì)方錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而為+知假買假不構(gòu)成（2）受脅迫而為：客體可以是生命、健康、名譽(yù)、財(cái)產(chǎn)等（3）乘人之危而為：處于危難境地+被動(dòng)作出意思表示+嚴(yán)重?fù)p害利益（4）重大誤解：不包括對(duì)動(dòng)機(jī)、價(jià)值的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)+較大損失（5）顯失公平：以訂立合同之時(shí)為標(biāo)準(zhǔn)3.可變更、可撤銷民事行為：（1）在撤銷前已經(jīng)生效，法院、仲裁機(jī)關(guān)不告不理。（2）撤銷權(quán)屬于形成權(quán)。 （3）知道或應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由起1年內(nèi)行使（屬于除斥期間，不能主張?jiān)V訟時(shí)效抗辯）。 【注意】被撤銷后，返還財(cái)產(chǎn)、賠償損失請(qǐng)求權(quán)的訴訟時(shí)效從被撤銷之日起計(jì)算。（4）一經(jīng)撤銷，自行為開始時(shí)無(wú)效?！究键c(diǎn)3】效力待定的民事行為1.種類：

3、行為能力欠缺 限制民事行為能力人獨(dú)立訂立，與其年齡、智力、精神狀況不相適應(yīng)的合同 代理能力欠缺 無(wú)權(quán)代理人訂立的合同 代理權(quán)濫用 自己代理、雙方代理 效力待定 和第三人惡意串通 無(wú)效 處分能力欠缺 物權(quán)行為 效力待定 買賣合同 有效【必背法條】當(dāng)事人一方以出賣人在締約時(shí)對(duì)標(biāo)的物沒有所有權(quán)或者處分權(quán)為由主張合同無(wú)效的，人民法院不予支持。出賣人因未取得所有權(quán)或處分權(quán)致使標(biāo)的物所有權(quán)不能轉(zhuǎn)移，買受人要求出賣人承擔(dān)違約責(zé)任或者要求解除合同并主張損害賠償?shù)?，人民法院?yīng)予支持。 2.后果：行為能欠缺 狹義無(wú)權(quán)代理的合同 追認(rèn)權(quán) 經(jīng)法定代理人追認(rèn)后，該合同有效 未經(jīng)被代理人追認(rèn)，行為人承擔(dān) 催告權(quán) （無(wú)論善

4、惡）催告在1個(gè)月內(nèi)予以追認(rèn)；未作表示，視為拒絕追認(rèn) 撤銷權(quán) 追認(rèn)之前+善意相對(duì)人 【必背法條】公司債權(quán)人的債權(quán)未過訴訟時(shí)效期間，依照規(guī)定請(qǐng)求未履行或者未全面履行出資義務(wù)或者抽逃出資的股東承擔(dān)賠償責(zé)任，被告股東以出資義務(wù)或者返還出資義務(wù)超過訴訟時(shí)效期間為由進(jìn)行抗辯的，人民法院不予支持。【必背法條】管理人代表債務(wù)人提起訴訟，主張出資人向債務(wù)人依法繳付未履行的出資或者返還抽逃的出資本息，出資人以認(rèn)繳出資尚未屆至公司章程規(guī)定的繳納期限或者違反出資義務(wù)已經(jīng)超過訴訟時(shí)效為由抗辯的，人民法院不予支持。3.除斥期間：適用于形成權(quán)；期間一過，喪失實(shí)體權(quán)利；法院可主動(dòng)審查；不變期間。第三章物權(quán)法律制度【必背法條】

5、非基于法律行為的物權(quán)變動(dòng)：不以登記為生效要件,但事后處分時(shí)仍要登記。 政府征收自人民政府的征收決定生效時(shí)發(fā)生效力法院、仲裁的法律文書自法律文書生效時(shí)發(fā)生效力事實(shí)行為（如合法建造、拆除房屋等）自事實(shí)行為成就時(shí)發(fā)生效力繼承或者受遺贈(zèng)自繼承或者受遺贈(zèng)開始時(shí)發(fā)生效力【考點(diǎn)4】動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)的公示方式1.【必背法條】規(guī)則：交付生效總規(guī)定動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立和轉(zhuǎn)讓，自交付時(shí)發(fā)生效力，法律另有規(guī)定的除外。質(zhì)押以動(dòng)產(chǎn)設(shè)定質(zhì)押的，質(zhì)權(quán)自交付時(shí)設(shè)立。登記對(duì)抗特殊動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)船舶、航空器和機(jī)動(dòng)車等物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。抵押（1）以生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品、交通運(yùn)輸工具或者正在建造的

6、船舶、航空器抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人；（2）企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者以現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。 【必背法條】簡(jiǎn)易交付：動(dòng)產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前，權(quán)利人已經(jīng)依法占有該動(dòng)產(chǎn)的（如承租、借用），物權(quán)自法律行為生效時(shí)發(fā)生效力?！究键c(diǎn)5】不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)的公示方式 【必背法條】規(guī)則：登記生效總規(guī)定不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力；未經(jīng)登記，不發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外。抵押以建筑物和其他土地附著物，建設(shè)用地使用權(quán)，以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的

7、荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)，正在建造的建筑物設(shè)定抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押權(quán)自登記之日起設(shè)立。建設(shè)用地使用權(quán)建設(shè)用地使用權(quán)自登記時(shí)設(shè)立、轉(zhuǎn)移。登記對(duì)抗土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。地役權(quán)地役權(quán)自地役權(quán)合同生效時(shí)設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。 【必背法條】不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書與不動(dòng)產(chǎn)登記簿不一致的，除有證據(jù)證明不動(dòng)產(chǎn)登記簿確有錯(cuò)誤外，以不動(dòng)產(chǎn)登記簿為準(zhǔn)。P38 【考點(diǎn)6】善意取得制度p46條件【必背法條】1.善意：受讓人受讓財(cái)產(chǎn)時(shí)主觀上為善意；2.有償：以合理的價(jià)格有償受讓；3.公示：不動(dòng)產(chǎn)看登記、動(dòng)產(chǎn)看交付后果1.受讓人依照善意取得制度的規(guī)定取得所有權(quán)（物權(quán)）；2.原權(quán)利人有權(quán)向

8、無(wú)處分權(quán)人請(qǐng)求賠償損失。限制遺失物、盜竊物等不適用；他物權(quán)適用【鏈接】運(yùn)用善意取得制度：融資租賃合同中的善意取得、所有權(quán)保留買賣合同中取回權(quán)限制、合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)完整性、公司出資時(shí)以沒有所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)出資、名義股東擅自轉(zhuǎn)讓股權(quán)、破產(chǎn)法中善意取得與取回權(quán)的結(jié)合、票據(jù)的善意取得。 【必背法條】擔(dān)保財(cái)產(chǎn)毀損、滅失或被征收等，擔(dān)保物權(quán)人可以就獲得的保險(xiǎn)金、賠償金或者補(bǔ)償金等優(yōu)先受償。 【必背法條】土地上新增的房屋不屬于抵押物；抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)，可以依法將該土地上新增的房屋與抵押物一同變價(jià)，但對(duì)新增房屋變價(jià)所得，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)優(yōu)先受償。 【必背法條】當(dāng)事人在抵押合同中約定，債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償時(shí)，抵押物

9、的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有的內(nèi)容無(wú)效。流押條款無(wú)效，抵押合同有效 【必背法條】抵押權(quán)的生效：不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)自登記之日起設(shè)立。未經(jīng)登記，不影響抵押合同生效。動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立。未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。 【必背法條】抵押與租賃：（1）先出租后抵押，租賃權(quán)優(yōu)先：訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。（2）先抵押后出租，抵押權(quán)優(yōu)先：抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)。 【必背法條】已登記的，按照登記的先后清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償。未登記的，按照債權(quán)比例清償。 【必背法條】特殊類型的抵押（1）浮動(dòng)抵押的設(shè)立以合同生效為條件。未經(jīng)登

10、記，不得對(duì)抗善意第三人。（2）即使浮動(dòng)抵押辦理了登記，該抵押權(quán)也不得對(duì)抗正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中已支付合理價(jià)款并取得抵押財(cái)產(chǎn)的買受人。 【必背法條】同一動(dòng)產(chǎn)上已設(shè)立抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)，該動(dòng)產(chǎn)又被留置的，留置權(quán)人優(yōu)先受償。 第4章 合同法律制度【必背法條】向第三人履行：當(dāng)事人約定由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)的，第三人不履行債務(wù)或者履行債務(wù)不符合約定的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人承擔(dān)違約責(zé)任?！颈乇撤l】就商品房開發(fā)規(guī)劃范圍內(nèi)的房屋及相關(guān)設(shè)施所作的說明和允諾具體確定，并對(duì)合同的訂立以及房屋價(jià)格的確定有重大影響的，視為要約。即使未載入商品房買賣合同，仍屬于合同的組成部分，當(dāng)事人違反這些內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任?！颈乇撤l】一物

11、多賣，成立生效：出賣人就同一標(biāo)的物訂立多重買賣合同，如合同均不具有合同法第52條規(guī)定的無(wú)效情形，買受人因不能按照合同約定取得標(biāo)的物的所有權(quán)，請(qǐng)求追究出賣人違約責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。【必背法條】商品房預(yù)售合同應(yīng)當(dāng)辦理登記備案手續(xù)，但該登記備案手續(xù)并非合同生效條件，除非另有約定?！颈乇撤l】當(dāng)事人以房屋租賃合同未按照法律、行政法規(guī)規(guī)定辦理登記備案手續(xù)為由，請(qǐng)求確認(rèn)合同無(wú)效的，人民法院不予支持?！颈乇撤l】如果保證與“債務(wù)人”提供的物的擔(dān)保并存，則債權(quán)人先就債務(wù)人的物的擔(dān)保求償，保證人在物的擔(dān)保不足清償時(shí)承擔(dān)補(bǔ)充清償責(zé)任。如果保證與“第三人”提供的物的擔(dān)保并存，債權(quán)人既可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任

12、，也可以對(duì)擔(dān)保物行使擔(dān)保物權(quán)?！颈乇撤l】定金數(shù)額以不超過主合同標(biāo)的的20%為限，否則超過部分無(wú)效?！颈乇撤l】當(dāng)事人既約定違約金，又約定定金的，一方違約時(shí)，對(duì)方可以選擇適用違約金或定金。 【必背法條】買賣合同約定的定金不足以彌補(bǔ)一方違約造成的損失，對(duì)方請(qǐng)求賠償超過定金部分的損失，人民法院可以并處，但定金和損失賠償?shù)臄?shù)額總和不應(yīng)高于因違約造成的損失。法定解除【必背法條】（1）因不可抗力致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的；（2）預(yù)期違約：在履行期限屆滿之前，當(dāng)事人一方明確表示或以自己的行為表明不履行主要債務(wù)；（3）當(dāng)事人一方遲延履行主要債務(wù)，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行；（4）當(dāng)事人一方遲延履行債務(wù)或有其他違

13、約行為致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的。【注意】合同自通知到達(dá)對(duì)方時(shí)解除。合同的解除不影響合同中結(jié)算條款、清理?xiàng)l款以及解決爭(zhēng)議方法條款的效力。約定的違約金過分高于損失的（30%），當(dāng)事人可以請(qǐng)求法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以減少。遲延履行約定違約金的，違約方支付違約金后，還應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行債務(wù)?！颈乇撤l】買賣合同約定逾期付款違約金，買受人以出賣人接受價(jià)款時(shí)未主張逾期付款違約金為由拒絕支付該違約金的，人民法院不予支持。【必背法條】標(biāo)的物的所有權(quán)自標(biāo)的物交付時(shí)起轉(zhuǎn)移，但法律另有規(guī)定的除外。例外：不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)自登記轉(zhuǎn)移。所有權(quán)保留條款：當(dāng)事人可以在買賣合同中約定，買受人未履行支付價(jià)款或者其他義務(wù)的，標(biāo)的物的所有權(quán)屬于出賣人。

14、（2）出賣具有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的計(jì)算機(jī)軟件等，除另有約定，知識(shí)產(chǎn)權(quán)不屬于買受人。【必背法條】一物多賣：普通動(dòng)產(chǎn)出賣人就同一普通動(dòng)產(chǎn)訂立多重買賣合同，在買賣合同均有效的情況下，買受人均要求實(shí)際履行合同的，按照以下情形分別處理：交付付款先后合同成立先后（1）先行受領(lǐng)交付的買受人可以請(qǐng)求確認(rèn)所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移；（2）均未受領(lǐng)交付，先行支付價(jià)款的買受人可以請(qǐng)求出賣人交付標(biāo)的物；（3）均未受領(lǐng)交付，也未支付價(jià)款，依法成立在先合同的買受人可以請(qǐng)求出賣人交付標(biāo)的物。特殊動(dòng)產(chǎn)出賣人就同一船舶、航空器、機(jī)動(dòng)車等特殊動(dòng)產(chǎn)訂立多重買賣合同，在買賣合同均有效時(shí)，買受人均要求實(shí)際履行合同的，按以下情形分別處理：交付登記合同成立先后

15、（1）先行受領(lǐng)交付的買受人可以請(qǐng)求出賣人辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)；（2）均未受領(lǐng)交付，先行辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)的買受人可以請(qǐng)求出賣人交付標(biāo)的物；（3）均未受領(lǐng)交付，也未辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)，依法成立在先合同的買受人可以請(qǐng)求出賣人交付標(biāo)的物和辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)；（4）出賣人將標(biāo)的物交付給買受人之一，又為其他買受人辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記，已受領(lǐng)交付的買受人可以請(qǐng)求將標(biāo)的物所有權(quán)登記在自己名下。買受人已支付標(biāo)的物總價(jià)款百分之七十五以上或者第三人善意取得標(biāo)的物所有權(quán)或者其他物權(quán)的，出賣人不得主張取回標(biāo)的物?！颈乇撤l】【必背法條】適用懲罰性賠償金的情形:買受人可以在解除合同并賠償損失的前提下，要求出

16、賣人承擔(dān)不超過已付房款1倍的懲罰性賠償金：【必背法條】買賣不破租賃：租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動(dòng)的，不影響租賃合同的效力?！颈乇撤l】出租人出賣租賃房屋，應(yīng)在出賣之前通知承租人，承租人享有同等條件下優(yōu)先購(gòu)買權(quán)?！颈乇撤l】售后回租：承租人將其自有物出賣給出租人，再通過融資租賃合同將租賃物從出租人處租回的，法院不應(yīng)僅以承租人和出賣人系同一人為由認(rèn)定不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系。【必背法條】出租人未獲許可仍有效：承租人對(duì)于租賃物的經(jīng)營(yíng)使用應(yīng)當(dāng)取得行政許可的，人民法院不應(yīng)僅以出租人未取得行政許可為由認(rèn)定融資租賃合同無(wú)效。合同解除：出租人【必背法條】（1）承租人未經(jīng)出租人同意，將租賃物轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租、抵押、質(zhì)

17、押、投資入股或者以其他方式處分租賃物的；（2）承租人未按約定支付租金，符合合同約定的解除條件，經(jīng)出租人催告后在合理期限內(nèi)仍不支付的；（3）合同對(duì)于欠付租金解除合同的情形沒有約定，但承租人欠付租金達(dá)到2期以上，或數(shù)額達(dá)到全部租金15%以上，經(jīng)出租人催告后在合理期限內(nèi)仍不支付?！颈乇撤l】索賠權(quán)：承租人行使索賠權(quán)利的，出租人應(yīng)當(dāng)協(xié)助。承租人對(duì)出賣人行使索賠權(quán)，不影響其履行融資租賃合同項(xiàng)下支付租金的義務(wù)，但承租人以依賴出租人的技能確定租賃物或者出租人干預(yù)選擇租賃物為由，主張減輕或者免除相應(yīng)租金支付義務(wù)的除外?！颈乇撤l】風(fēng)險(xiǎn)：承租人占有租賃物期間，租賃物毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)由“承租人”承擔(dān)，出租人可要求

18、承租人繼續(xù)支付租金。但當(dāng)事人另有約定或法律另有規(guī)定的除外?！颈乇撤l】不合目的：租賃物不符合約定或者不符合使用目的的，出租人不承擔(dān)責(zé)任，但承租人依賴出租人的技能確定租賃物或者出租人干預(yù)選擇租賃物的除外?！颈乇撤l】損害賠償：承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人的人身傷害或者財(cái)產(chǎn)損害的，出租人不承擔(dān)責(zé)任?！颈乇撤l】出租人授權(quán)承租人將租賃物抵押給出租人并在登記機(jī)關(guān)依法辦理抵押權(quán)登記的；第五章 合伙企業(yè)法律制度【必背法條】合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意。未經(jīng)其他合伙人一致同意，其行為無(wú)效?！颈乇撤l】除合伙協(xié)議另有約定的以外，有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財(cái)

19、產(chǎn)份額出質(zhì)。合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行1.處理：普通合伙有限合伙事務(wù)執(zhí)行人由全體普通合伙人共同執(zhí)行；或委托一個(gè)或數(shù)個(gè)普通合伙人執(zhí)行。執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人對(duì)外代表合伙企業(yè)【必背法條】有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)，有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)。關(guān)聯(lián)交易約定一致同意X（未經(jīng)一致同意，不得同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易）【必背法條】除合伙協(xié)議另有約定，有限合伙人可以同本有限合伙企業(yè)進(jìn)行交易競(jìng)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)【必背法條】合伙人不得自營(yíng)或同他人合作經(jīng)營(yíng)與本合伙企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)。約定（沒約定，可以）損益分配約定協(xié)商實(shí)繳平均不得約定將全部利潤(rùn)或虧損給部分合伙人約定不得將全部利潤(rùn)分配給部分合伙人（不得約定將全

20、部虧損給部分合伙人）2.有限合伙人的行為中不視為執(zhí)行合伙事務(wù)：提議入退事務(wù)所，查閱賬報(bào)訴擔(dān)保。包括：提建議；參與決定入退伙、事務(wù)所；查閱賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告；訴訟；為本企業(yè)擔(dān)保。3.經(jīng)全體合伙人一致同意事項(xiàng)：約定事項(xiàng)（1）改變企業(yè)名稱；（2）改變經(jīng)營(yíng)范圍、地點(diǎn)；（3）處分企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)；（4）轉(zhuǎn)讓企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)；（5）以合伙企業(yè)名義為他人提供擔(dān)保；（6）聘任合伙人以外的人擔(dān)任經(jīng)營(yíng)管理人員；（7）修改合伙協(xié)議；（8）普通合伙人對(duì)外轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)份額；（9）普通合伙人同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易；（10）普通合伙人轉(zhuǎn)為有限合伙人，有限合伙人轉(zhuǎn)為普通合伙人；（11）新合伙人入伙；（12）普通合伙人死亡或被依法宣告死亡，繼承

21、人具備完全民事行為能力，取得普通合伙人資格；法定事項(xiàng)（1）普通合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的；（2）除名；（3）普通合伙人死亡，繼承人為無(wú)或限制民事行為能力人成為有限合伙人。【必背法條】入伙和退伙后的責(zé)任：普通合伙人有限合伙人入伙新合伙人對(duì)入伙前合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。新入伙的有限合伙人對(duì)入伙前有限合伙企業(yè)的債務(wù)，以其認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)責(zé)任。退伙普通合伙人退伙后，對(duì)基于其退伙前的原因發(fā)生的合伙企業(yè)債務(wù)，承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。有限合伙人退伙后，對(duì)基于其退伙前原因發(fā)生的有限合伙企業(yè)債務(wù)，以其退伙時(shí)從有限合伙企業(yè)中取回的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任。第六章公司法律制度【必背法條】必須股東會(huì)決議。接受擔(dān)

22、保的股東或受實(shí)際控制人支配的股東，不得參加表決。該表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過?！颈乇撤l】公司、其他股東或公司債權(quán)人主張認(rèn)定出資人未履行出資義務(wù)，法院應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人在指定的合理期間內(nèi)辦理權(quán)屬變更手續(xù)；在前述期間內(nèi)辦理了權(quán)屬變更手續(xù)，法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其已經(jīng)履行了出資義務(wù)。出資人可以主張自其實(shí)際交付財(cái)產(chǎn)給公司使用時(shí)享有相應(yīng)股東權(quán)利?！颈乇撤l】股東在公司設(shè)立時(shí)未履行或者未全面履行出資義務(wù)，發(fā)起人與被告股東承擔(dān)連帶責(zé)任，但是，公司的發(fā)起人承擔(dān)責(zé)任后，可以向被告股東追償?！颈乇撤l】有限責(zé)任公司的股東未盡出資義務(wù)的股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，知道該未盡出資義務(wù)事由仍受讓股權(quán)的受讓人，應(yīng)當(dāng)與該股東承

23、擔(dān)連帶責(zé)任?！颈乇撤l】實(shí)際出資人與名義股東因投資權(quán)益的歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，實(shí)際出資人以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。名義股東以公司股東名冊(cè)記載、公司登記機(jī)關(guān)登記為由否認(rèn)實(shí)際出資人權(quán)利的，人民法院不予支持。對(duì)外：股權(quán)代持協(xié)議不得對(duì)抗善意第三人、公司、債權(quán)人。對(duì)公司、其他股東【必背法條】實(shí)際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上同意，不得請(qǐng)求公司變更股東、簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊(cè)、公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記。對(duì)善意第三人名義股東將登記于其名下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或者以其他方式處分，實(shí)際出資人以其對(duì)于股權(quán)享有實(shí)際權(quán)利為由，請(qǐng)求認(rèn)定處分股權(quán)行為無(wú)效的，第三人有權(quán)依法主張善意

24、取得該股權(quán)。對(duì)債權(quán)人【必背法條】公司債權(quán)人以登記于公司登記機(jī)關(guān)的股東未履行出資義務(wù)為由，請(qǐng)求其對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠衷谖闯鲑Y本息范圍內(nèi)承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任，股東以其僅為名義股東而非實(shí)際出資人為由進(jìn)行抗辯的，人民法院不予支持。名義股東在承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任后，可以向?qū)嶋H出資人追償。3.冒名股東：冒名登記行為人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。優(yōu)先股試點(diǎn)指導(dǎo)意見1.發(fā)行人范圍：公開發(fā)行限于上市公司非公開發(fā)行限于上市公司和非上市公眾公司2.發(fā)行條件：數(shù)量和金額50%【必背法條】公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%。3.種類： 章程中作出明確規(guī)定公開發(fā)行時(shí)的處理【必背法條】

25、股息率情況股息率固定、股息率浮動(dòng)的優(yōu)先股股息率固定優(yōu)先股有可分配稅后利潤(rùn)的情況下是否必須分配強(qiáng)制分配、非強(qiáng)制分配優(yōu)先股強(qiáng)制分配優(yōu)先股本年利潤(rùn)不足，未足額派發(fā)，差額部分是否累積到下年累積、非累積優(yōu)先股累積優(yōu)先股按約定股息率分配股息后，是否有權(quán)參加剩余利潤(rùn)分配參與、非參與優(yōu)先股非參與優(yōu)先股可否轉(zhuǎn)換為普通股可轉(zhuǎn)換、不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股可否回購(gòu)優(yōu)先股可贖回、不可贖回優(yōu)先股4.決策權(quán)不受限制的情形：與優(yōu)先股東有切身關(guān)系【必背法條】出席普通股表決權(quán)2/3以上+出席優(yōu)先股表決權(quán)的2/3以上：（1）修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容；（2）一次或累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過10%；（3）公司合并、分立、解散或變更公司形式

26、；（4）發(fā)行優(yōu)先股。表決權(quán)恢復(fù)累計(jì)3個(gè)會(huì)計(jì)年度或連續(xù)2個(gè)會(huì)計(jì)年度未按約定支付優(yōu)先股股息5.優(yōu)先股可以作為并購(gòu)重組支付手段。上市公司收購(gòu)要約適用于被收購(gòu)公司的所有股東，但可以針對(duì)優(yōu)先股股東和普通股股東提出不同的收購(gòu)條件?！颈乇撤l】股東因?qū)喜?、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的（6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或注銷）。【必背法條】決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，30日內(nèi)公告。債權(quán)人自接到通知書起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告起45日內(nèi)，可要求公司清償債務(wù)或提供擔(dān)保。（分立沒有后一句）公司清算：（1）清算組自行清算：解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組。有限公司由股東組成；股份公司由董事或股東大會(huì)確定的人員組成。

27、指定清算：債權(quán)人申請(qǐng)法院指定清算組股東申請(qǐng)（2）清算責(zé)任：有限公司的股東、股份公司的董事和控股股東、實(shí)際控制人的義務(wù)：未及時(shí)成立清算組要賠償；怠于履行義務(wù)對(duì)公司債務(wù)連帶清償；惡意處理或虛假清算要賠償；未清算就注銷，義務(wù)人承擔(dān)清償責(zé)任。（3）行為限制：辦理注銷登記前，公司的民事訴訟以公司的名義進(jìn)行。成立清算組的，由清算組負(fù)責(zé)人代表公司參加訴訟；尚未成立清算組的，由原法定代表人代表公司參加訴訟。（4）清算程序：合并、分立豁免清算通知債權(quán)人通知公告接到通知未接到通知合伙企業(yè)清算確定清算人之日起10日60日30日45日公司清算清算組成立之日起10日60日30日45日公司合并減資決議作出之日起10日30

28、日30日45日【注意】在規(guī)定的期限內(nèi)未申報(bào)債權(quán)，在清算程序終結(jié)前補(bǔ)充申報(bào)的，清算組應(yīng)予登記。但不能以未能全額清償補(bǔ)充申報(bào)的債權(quán)為由提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)。清算方案：自行清算報(bào)股東（大）會(huì)決議確認(rèn)，指定清算報(bào)法院確認(rèn)。清算時(shí)間：人民法院組織清算，自成立之日起6個(gè)月內(nèi)清算完畢。第七章證券法律制度在主板和中小板上市的公司首次公開發(fā)行股票【必背法條】有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算，并達(dá)3年以上【必背法條】最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開發(fā)行過證券；或有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)。最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、

29、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重。最近36個(gè)月報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏?！颈乇撤l】最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過5000萬(wàn)元；或最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過3億元。在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件兩年盈利一千萬(wàn)最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元或是一年有盈利一年?duì)I收五千萬(wàn)或者最近1年盈利，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元主營(yíng)一種符規(guī)范發(fā)行之后三千萬(wàn)兩年穩(wěn)定不變換最近2年內(nèi)主業(yè)和董高沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有變更期末凈資兩千萬(wàn)最近一期期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧

30、損。發(fā)行控股三不亂上市公司公開增發(fā)股票的條件1.上市公司增發(fā)股票的一般條件：運(yùn)用于公開增發(fā)股票、發(fā)行可轉(zhuǎn)債一年擔(dān)保不違法，三罰一責(zé)不存在董監(jiān)高最近36個(gè)月內(nèi)未受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未收到過證券交易所的公開譴責(zé)；【必背法條】最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為?！颈乇撤l】高管核心一年穩(wěn)，連續(xù)盈利三年余，若是兩年有發(fā)行，利潤(rùn)減半不可行。上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利。最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形?！颈乇撤l】三年一期報(bào)告好，若為強(qiáng)調(diào)消除了，募集用途不投資，三年分利有三成。最近3年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被出具保留、否定或

31、無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；若帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段，無(wú)重大不利影響或重大不利影響已經(jīng)消除。最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%。上市公司可以進(jìn)行中期現(xiàn)金分紅?！颈乇撤l】一年未譴未兌現(xiàn)，擅改用途假申請(qǐng)，董高犯罪未查明，法定違法不能行。上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)；上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為；上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員（NOT監(jiān)事）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。2.上市公司配股的條件：（1）擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%；（2）控股

32、股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量；（3）采用代銷方式發(fā)行。原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%，為發(fā)行失敗。3.上市公司增發(fā)的條件：（1）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%；（2）除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形；（3）發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)?！究键c(diǎn)7】上市公司非公開發(fā)行股票的條件1.發(fā)行對(duì)象：不超過10名（基金公司多基金視為一個(gè)；信托公司以自有資金認(rèn)購(gòu)）2.禁止轉(zhuǎn)讓期間：原來(lái)的大老板、現(xiàn)在的大老板、戰(zhàn)略投資者36月鎖定，其

33、余12月鎖定。3.發(fā)行價(jià)格：不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%【總結(jié)】均價(jià)問題增發(fā)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)可轉(zhuǎn)債（一般和分離）不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓國(guó)有上市金融企業(yè)股份 按照上市公司股份轉(zhuǎn)讓信息公告日前30個(gè)交易日或前1個(gè)交易日加權(quán)平均價(jià)格孰高確定 協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股權(quán) 以股份轉(zhuǎn)讓信息公告日前30個(gè)交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格算術(shù)平均值為基礎(chǔ)；最低價(jià)格不得低于該算術(shù)平均值的90% 上市公司非公開發(fā)行不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的90%上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)不得低于市場(chǎng)參考

34、價(jià)的90%；市場(chǎng)參考價(jià)為董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一網(wǎng)下詢價(jià)過程：主體【必背法條】（1）首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。（2）戰(zhàn)略投資者不參與網(wǎng)下詢價(jià)，且應(yīng)承諾獲得本次配售的股票持有不少于12個(gè)月。報(bào)價(jià)只能有一個(gè)報(bào)價(jià)，非個(gè)人投資者應(yīng)以機(jī)構(gòu)為單位報(bào)價(jià)剔除高報(bào)價(jià)網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于所有網(wǎng)下投資者擬申購(gòu)總量的10%。剔除部分不得參與網(wǎng)下申購(gòu)。有效投資者數(shù)量區(qū)間公開發(fā)行股票數(shù)4億股10家剔除最高報(bào)價(jià)后數(shù)量不足，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。公開發(fā)行股票數(shù)>4億股2

35、0家3.發(fā)行：（1）調(diào)整網(wǎng)下配售比例：發(fā)行后總股本4億股（含）以下網(wǎng)下比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的60%發(fā)行后總股本超過4億股網(wǎng)下比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70%（2）【必背法條】?jī)?yōu)先配售對(duì)象：安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向公募基金和社?；鹋涫?；安排一定比例的股票向企業(yè)年金基金和保險(xiǎn)資金配售。申購(gòu)不足40%，可以向其他網(wǎng)下投資者配售（3）網(wǎng)上網(wǎng)下回?fù)埽壕W(wǎng)下不足中止網(wǎng)下投資者申購(gòu)數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，不得將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回?fù)?，?yīng)當(dāng)中止發(fā)行。網(wǎng)上不足回?fù)芫W(wǎng)上投資者申購(gòu)數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行量的，可回?fù)芙o網(wǎng)下投資者。網(wǎng)上需要回?fù)芫W(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)50倍-100倍（含）：

36、從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)鼙敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的20%；網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)超過100倍：回?fù)鼙敬喂_發(fā)行股票的40%。網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)超過150倍：回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行比例不超本次公開發(fā)行數(shù)的10%。公司債券的發(fā)行1.發(fā)行主體：有限公司or股份公司上市公司、股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司發(fā)行的公司債券，可以附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條件。2.【必背法條】公開發(fā)行的條件：（1）凈資產(chǎn)股份公司3000萬(wàn)；有限公司6000萬(wàn)（2）累積債券余額凈資產(chǎn)×40%（3）利潤(rùn)：最近3年平均可分配利潤(rùn)債券1年的利息（4）用途：不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出（5）利率：債券的利率國(guó)務(wù)院限定?！咀⒁狻坎坏霉_發(fā)行債券：前次

37、尚未募足，違約仍在繼續(xù)，違規(guī)改變用途，三六本次虛假?！菊f明】最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或存在其他重大違法行為。本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。3.【必背法條】符合標(biāo)準(zhǔn)可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行；不符合應(yīng)當(dāng)面向合格投資者：（1）發(fā)行人最近3年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)；（2）發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍；（3）債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)。4.公開發(fā)行期限：可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。12個(gè)月內(nèi)完成首期，剩余數(shù)量24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢?！究偨Y(jié)】教材中關(guān)于“分期”問題非上市公眾公司

38、定向發(fā)行3m+50%，12m公司債券發(fā)行12m，24m國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓5d30%，1y（付利息，應(yīng)擔(dān)保）國(guó)有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓5d30%，股份過戶前5.公開發(fā)行募集說明書有效期：自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。6.合格投資者的界定：金融機(jī)構(gòu)；理財(cái)產(chǎn)品；凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)；名下金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元的個(gè)人投資者；合格境外機(jī)構(gòu)投資者?！咀⒁狻堪l(fā)行人的董監(jiān)高及持股超過5%的股東，不受上述資質(zhì)條件的限制。7.公開發(fā)行債券VS非公開發(fā)行債券公開發(fā)行債券 非公開發(fā)行債券 對(duì)象 （1）高資信：公眾投資者or合格投資者 （2）其余：合格投資者 只能向合格投資者發(fā)行（不超200人）核準(zhǔn)

39、or備案 證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)向證券業(yè)協(xié)會(huì)備案信用評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)信用評(píng)級(jí)（每年至少1次） 發(fā)行人確定受托管理人的職責(zé) 按規(guī)定 按約定承銷應(yīng)當(dāng)取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、中國(guó)證券金融股份公司及證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)非公開發(fā)行可以自行銷售交易場(chǎng)所交易所、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)交易所、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺(tái)資金用途、使用情況披露 必須在債券募集說明書中披露在定期報(bào)告中披露 按約定年報(bào)審計(jì)必須審計(jì) 按約定8.公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人披露的重大事項(xiàng)：關(guān)鍵詞：重大其余：信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化；未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況；當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)20%；放棄債權(quán)或

40、重大損失超過上年末凈資產(chǎn)的10%；作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；涉嫌犯罪?？赊D(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行1.發(fā)行條件：先滿足增發(fā)股票一般條件非分離交易分離交易最近3年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6%×，最近3年平均經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~1年利息累計(jì)公司債券余額凈資產(chǎn)額×40%最近3年平均可分配利潤(rùn)1年利息凈資產(chǎn)15億×2.使用要求：非分離交易分離交易擔(dān)保應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，除了凈資產(chǎn)15億×期限1-6年1年轉(zhuǎn)股（行權(quán)）期間6個(gè)月后轉(zhuǎn)股（行權(quán)）價(jià)格募集說明書公告日前20日和前1日的均價(jià)【必背法條】主動(dòng)退市制度：（1）情形：上市公司主動(dòng)申請(qǐng)退市或者轉(zhuǎn)市； 因全面要約收購(gòu)上市

41、公司股份；實(shí)施以上市公司為對(duì)象的公司合并；上市公司自愿解散。（2）股東大會(huì)決議（特別決議：雙2/3）：召開股東大會(huì)作出決議，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，并須經(jīng)出席會(huì)議的除以下股東以外的其他股東（董監(jiān)高、5%）所持表決權(quán)的2/3以上通過?！颈乇撤l】投資者受同一主體控制；投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員屬于一致行動(dòng)人。3.鎖定義務(wù)：【必背法條】收購(gòu)人持有的被收購(gòu)上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受前述12個(gè)月的限制?！颈乇撤l】在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的

42、股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起1年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，該增持不超過2%的股份鎖定期為增持行為完成之日起6個(gè)月。增持直接辦理要約收購(gòu)程序必要【必背法條】1.通過證券交易所的證券交易，收購(gòu)人持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或部分要約。2.收購(gòu)人擬通過協(xié)議方式收購(gòu)一個(gè)上市公司的股份超過30%的，超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行，除非依法取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的豁免，否則應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約。預(yù)受要約屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回對(duì)要約的接受。數(shù)量【必背法條】預(yù)定收

43、購(gòu)的股份比例不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%方式可用現(xiàn)金、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券以及其他支付方式價(jià)格不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所付的最高價(jià)格。有效期【必背法條】1.30-60日2.承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約，不得賣出被收購(gòu)公司的股票；不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買入被收購(gòu)公司的股票?！咀⒁狻吭诠嬉s收購(gòu)報(bào)告書之前可以自行取消。3.收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約；除非出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約。15日前，可直接變更，無(wú)須批準(zhǔn)競(jìng)爭(zhēng)要約1.最遲不得晚于初始要約收購(gòu)期限屆滿前15日發(fā)出競(jìng)爭(zhēng)要約的公告。2.有競(jìng)爭(zhēng)要約：延長(zhǎng)初始收購(gòu)期限，延長(zhǎng)后不

44、少于15日，不得超過最后一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)要約的期滿日。超量預(yù)受要約股份的數(shù)量超過預(yù)定收購(gòu)數(shù)量，收購(gòu)人應(yīng)按同等比例收購(gòu)預(yù)受要約的股份。【必背法條】報(bào)告1.事先無(wú)需報(bào)告，只需提示性公告。2.收購(gòu)期限屆滿后15日內(nèi)，收購(gòu)人向交易所報(bào)送書面報(bào)告。免于發(fā)出要約收購(gòu)方式增持股份一般情形1.能證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致的實(shí)際控制人變化；2.【必背法條】上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益。簡(jiǎn)易程序1.經(jīng)政府或國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、合并，導(dǎo)致持股超30%；2.因上市公司回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致持股超30%。直接辦理

45、1.【必背法條】在上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起1年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過已發(fā)行的2%的股份；2.【必背法條】經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購(gòu)人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會(huì)同意收購(gòu)人免于發(fā)出要約。3.因繼承導(dǎo)致股份超過公司已發(fā)行股份的30%。4.在上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或超過股份的50%的，繼續(xù)增加其權(quán)益不影響該公司的上市地位；5.金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有股份超30%，沒有實(shí)際控制公司

46、的意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓股份的解決方案。6.履行約定購(gòu)回式證券交易協(xié)議購(gòu)回+表決權(quán)在協(xié)議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移7.【必背法條】?jī)?yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%?！究键c(diǎn)15】協(xié)議收購(gòu)1.【必背法條】過渡期：（1）收購(gòu)人不得通過控股股東提議改選上市公司董事會(huì)，確有充分理由，來(lái)自收購(gòu)人的董事不得超過董事會(huì)成員的1/3；（2）被收購(gòu)公司不得為收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；（3）被收購(gòu)公司不得公開發(fā)行股份募集資金，不得進(jìn)行重大購(gòu)買、出售資產(chǎn)及重大投資行為或與收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行其他關(guān)聯(lián)交易，但收購(gòu)人為挽救陷入危機(jī)或面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的上市公司的

47、情形除外。上市公司重大資產(chǎn)重組1.界定：【必背法條】達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：（1）購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一年期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上。（2）購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一年所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上。（3）購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一年期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬(wàn)元。【必背法條】借殼上市：（1）自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上的行為。（2）主板、中小企業(yè)板上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)是股份有限公司或者有

48、限責(zé)任公司，且符合在首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行條件，且不得在創(chuàng)業(yè)板借殼上市?！颈乇撤l】?jī)r(jià)格：上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90%；市場(chǎng)參考價(jià)為本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一。第八章企業(yè)破產(chǎn)法律制度【必背法條】只要債務(wù)人本人發(fā)生破產(chǎn)原因，其他人對(duì)其負(fù)債的連帶責(zé)任、擔(dān)保責(zé)任，不能視為債務(wù)人的清償能力或其延伸。 選擇權(quán)的限制：只能履行【必背法條】 破產(chǎn)企業(yè)為他人提供擔(dān)保的合同； 保險(xiǎn)公司破產(chǎn)時(shí)尚未履行完畢的保險(xiǎn)合同特別是人壽保險(xiǎn)合同； 除嚴(yán)重影響變價(jià)價(jià)值且無(wú)法分別處分，破產(chǎn)企業(yè)對(duì)外出租不動(dòng)產(chǎn)的合同如房屋租賃合

49、同。只能解除金融衍生品交易合同，進(jìn)入破產(chǎn)程序時(shí)要提前終止，進(jìn)行凈額結(jié)算?！颈乇撤l】個(gè)別清償訴訟：債權(quán)人提起下列訴訟：（1）主張次債務(wù)人代替?zhèn)鶆?wù)人直接向其償還債務(wù)的；（2）主張債務(wù)人的出資人、發(fā)起人和負(fù)有監(jiān)督股東履行出資義務(wù)的董事、高級(jí)管理人員，或者協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高級(jí)管理人員、實(shí)際控制人等直接向其承擔(dān)出資不實(shí)或者抽逃出資責(zé)任的；（3）以債務(wù)人的股東與債務(wù)人法人人格嚴(yán)重混同為由，主張債務(wù)人的股東直接向其償還債務(wù)人對(duì)其所負(fù)債務(wù)。 個(gè)別清償訴訟：中止審理駁回（宣告破產(chǎn)）or恢復(fù)審理（駁回終結(jié)）【必背法條】破產(chǎn)申請(qǐng)受理前，債權(quán)人就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)提起個(gè)別清償訴訟，破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí)案件尚未審結(jié)的

50、，人民法院應(yīng)當(dāng)中止審理：債務(wù)人破產(chǎn)宣告后，人民法院判決駁回債權(quán)人的訴訟請(qǐng)求。但是，債權(quán)人一審中變更其訴訟請(qǐng)求為追收的相關(guān)財(cái)產(chǎn)歸入債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的除外。債務(wù)人破產(chǎn)宣告前，人民法院裁定駁回破產(chǎn)申請(qǐng)或終結(jié)破產(chǎn)程序的，上述中止審理的案件應(yīng)當(dāng)依法恢復(fù)審理。別清償訴訟：不受理要求管理人追收【必背法條】破產(chǎn)申請(qǐng)受理后，債權(quán)人就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)向法院提起個(gè)別清償訴訟，法院不予受理。債權(quán)人通過債權(quán)人會(huì)議或債權(quán)人委員會(huì)，要求管理人依法向次債務(wù)人、債務(wù)人的出資人等追收債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，管理人無(wú)正當(dāng)理由拒絕追收，債權(quán)人會(huì)議可以申請(qǐng)法院更換管理人。管理人不予追收，個(gè)別債權(quán)人代表全體債權(quán)人提起相關(guān)訴訟，主張次債務(wù)人或者債務(wù)人的出資人等向

51、債務(wù)人清償或者返還債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，或依法申請(qǐng)合并破產(chǎn)的，人民法院應(yīng)予受理?！颈乇撤l】出資人以認(rèn)繳出資尚未屆至公司章程規(guī)定的繳納期限或者違反出資義務(wù)已經(jīng)超過訴訟時(shí)效為由抗辯的，人民法院不予支持。 【必背法條】董監(jiān)高的債權(quán)申報(bào)：、項(xiàng)非正常收入形成的債權(quán)作為普通債權(quán)清償項(xiàng)非正常收入形成的債權(quán)按照職工平均工資作為拖欠職工工資清償；高出平均工資部分，作為普通債權(quán)清償【必背法條】破產(chǎn)申請(qǐng)受理后，管理人未請(qǐng)求撤銷債務(wù)人無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、以明顯不合理價(jià)格交易、放棄債權(quán)行為的，債權(quán)人依據(jù)合同法規(guī)定提起訴訟，請(qǐng)求撤銷債務(wù)人上述行為并將因此追回的財(cái)產(chǎn)歸入債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的，人民法院應(yīng)予受理。相對(duì)人以債權(quán)人行使撤銷權(quán)的范圍超出債

52、權(quán)人的債權(quán)抗辯的，人民法院不予支持?！颈乇撤l】債務(wù)人對(duì)債權(quán)人進(jìn)行的以下個(gè)別清償，管理人請(qǐng)求撤銷的，人民法院不予支持：債務(wù)人為維系基本生產(chǎn)需要而支付水費(fèi)、電費(fèi)等的；債務(wù)人支付勞動(dòng)報(bào)酬、人身?yè)p害賠償金的；使債務(wù)人財(cái)產(chǎn)受益的其他個(gè)別清償?！颈乇撤l】破產(chǎn)申請(qǐng)受理前一年內(nèi)債務(wù)人提前清償?shù)奈吹狡趥鶆?wù)，在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前已經(jīng)到期，管理人請(qǐng)求撤銷該清償行為的，人民法院不予支持。但是，該清償行為發(fā)生在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前六個(gè)月內(nèi)且債務(wù)人有破產(chǎn)原因的除外。【必背法條】債務(wù)人無(wú)正當(dāng)理由未對(duì)其到期債權(quán)及時(shí)行使權(quán)利，導(dǎo)致其對(duì)外債權(quán)在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前一年內(nèi)超過訴訟時(shí)效期間，受理破產(chǎn)申請(qǐng)之日起重新計(jì)算訴訟時(shí)效?！颈乇撤l】債務(wù)人

53、占有的他人財(cái)產(chǎn)毀損、滅失，因此獲得的保險(xiǎn)金、賠償金、代償物“尚未交付給債務(wù)人”，或者代償物“雖已交付給債務(wù)人但能與債務(wù)人財(cái)產(chǎn)予以區(qū)分”的，權(quán)利人主張取回就此獲得的保險(xiǎn)金、賠償金、代償物的，人民法院應(yīng)予支持。（2）【必背法條】不能區(qū)分、沒有代償物時(shí)的處理：財(cái)產(chǎn)毀損、滅失在破產(chǎn)受理前權(quán)利人因財(cái)產(chǎn)損失形成的債權(quán)，作為普通破產(chǎn)債權(quán)清償財(cái)產(chǎn)毀損、滅失在破產(chǎn)受理后管理人或相關(guān)人員執(zhí)行職務(wù)導(dǎo)致權(quán)利人損害產(chǎn)生的債務(wù)，作為共益?zhèn)鶆?wù)清償7.善意取得與取回權(quán)的結(jié)合：（1）【必背法條】構(gòu)成善意取得：債務(wù)人占有的他人財(cái)產(chǎn)被違法轉(zhuǎn)讓給第三人，第三人已善意取得財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，原權(quán)利人無(wú)法取回該財(cái)產(chǎn)的：轉(zhuǎn)讓發(fā)生在破產(chǎn)受理前原權(quán)利

54、人因財(cái)產(chǎn)損失形成的債權(quán)，作為普通破產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生在破產(chǎn)受理后因管理人或相關(guān)人員執(zhí)行職務(wù)導(dǎo)致原權(quán)利人損害產(chǎn)生的債務(wù)，作為共益?zhèn)鶆?wù)（2）【必背法條】不構(gòu)成善意取得：債務(wù)人占有的他人財(cái)產(chǎn)被違法轉(zhuǎn)讓給第三人，第三人已向債務(wù)人支付了轉(zhuǎn)讓價(jià)款，但未取得財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，對(duì)因第三人已支付對(duì)價(jià)而產(chǎn)生的債務(wù)：轉(zhuǎn)讓發(fā)生在破產(chǎn)受理前作為普通破產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生在破產(chǎn)受理后作為共益?zhèn)鶆?wù)8.無(wú)法取回的責(zé)任：【必背法條】管理人或相關(guān)人員在執(zhí)行職務(wù)過程中，因故意或重大過失不當(dāng)轉(zhuǎn)讓他人財(cái)產(chǎn)或造成他人財(cái)產(chǎn)毀損、滅失，導(dǎo)致他人損害產(chǎn)生的債務(wù)作為共益?zhèn)鶆?wù)，由債務(wù)人財(cái)產(chǎn)隨時(shí)清償不足彌補(bǔ)損失，權(quán)利人可以向管理人或相關(guān)人員主張承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。上述債務(wù)清償后，債權(quán)人以管理人或相關(guān)人員執(zhí)行職務(wù)不當(dāng)導(dǎo)致債務(wù)人財(cái)產(chǎn)減少給其造成損失為由提起訴訟，主張管理人或相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任，人民法院應(yīng)予