金碟KIS財(cái)務(wù)軟件教程固定資產(chǎn)

1、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)系統(tǒng)概述關(guān)于本系統(tǒng)金蝶KIS固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)以固定資產(chǎn)卡片管理為基礎(chǔ)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)對固定資產(chǎn)的全面管理，包括固定資產(chǎn)的新增、清理、變動，按國家會計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行計(jì)提折舊工作。它能夠幫助管理者全面掌握企業(yè)當(dāng)前固定資產(chǎn)的數(shù)量與價(jià)值，追蹤固定資產(chǎn)的使用狀況，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)利用率。金蝶KIS固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的具體功能包括： ü  先進(jìn)的多類別、多層級管理ü  完整的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理ü  多角度的報(bào)表查詢與分析功能ü  提供卡片的引入引出功能ü  支持行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)管理

2、 先進(jìn)的多類別、多層級管理金蝶KIS固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)對于固定資產(chǎn)的變動方式類別、使用狀態(tài)類別、卡片類別、存放地點(diǎn)基礎(chǔ)資料均采用樹型結(jié)構(gòu)，進(jìn)行多級管理，用戶可從不同類別角度，實(shí)現(xiàn)對固定資產(chǎn)的分類匯總查詢，還可根據(jù)分類的級次，實(shí)現(xiàn)分級次的匯總查詢，滿足企業(yè)對固定資產(chǎn)的多角度管理和查詢。完整的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理金蝶KIS固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)完整處理固定資產(chǎn)的增加、變動、清理和固定資產(chǎn)折舊計(jì)提與費(fèi)用分?jǐn)倶I(yè)務(wù)，具體包括：處理固定資產(chǎn)的增加業(yè)務(wù)，包括：固定資產(chǎn)新增、接受投資、接受捐贈、融資租入、在建工程轉(zhuǎn)入及其他增加方式，并自動完成相應(yīng)的核算處理。處理各種固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)，包括：固定資產(chǎn)清理、資產(chǎn)評估

3、、重要資產(chǎn)重估價(jià)、固定資產(chǎn)更新改造、固定資產(chǎn)其他變動，并自動完成相應(yīng)的核算處理。固定資產(chǎn)折舊計(jì)提與費(fèi)用分?jǐn)?，可按用戶在固定資產(chǎn)卡片中設(shè)置的折舊方法和輸入的折舊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動完成折舊費(fèi)用的計(jì)提過程，自動生成折舊計(jì)提與費(fèi)用分?jǐn)偟挠涃~憑證。多角度的報(bào)表查詢與分析功能金蝶KIS固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)能夠按照多種條件（部門、類別、存放地點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)用途、變動方式、使用狀態(tài)）隨意組合查詢固定資產(chǎn)信息，幫助企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析及各種資產(chǎn)折舊費(fèi)用和成本分析，并為企業(yè)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資、保養(yǎng)、修理等提供決策依據(jù)。卡片引入引出金蝶KIS固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供的引入引出功能，使得用戶可以在系統(tǒng)外進(jìn)行固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，再將這部分?jǐn)?shù)據(jù)

4、引入到系統(tǒng)中，從而實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的平滑切換或數(shù)據(jù)庫賬套的結(jié)轉(zhuǎn)，幫助客戶快速實(shí)施，最小化客戶的系統(tǒng)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)！支持行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)管理金蝶KIS固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)不僅適用于一般的企業(yè)，也適用于行政事業(yè)單位。針對行政事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則對固定資產(chǎn)管理的特殊要求，系統(tǒng)提供了“不計(jì)提折舊”的系統(tǒng)參數(shù)選項(xiàng)。 與其他系統(tǒng)的接口固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)既可獨(dú)立使用，也可與其他系統(tǒng)配合使用，形成完整的固定資產(chǎn)管理和核算體系。與總賬系統(tǒng)的接口固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，固定資產(chǎn)初始化產(chǎn)生的初始余額可以傳遞到總賬系統(tǒng)，作為固定資產(chǎn)相關(guān)科目的初始余額；固定資產(chǎn)新增、變動、清理，折舊計(jì)提與費(fèi)用分?jǐn)偩勺詣由蓱{證，并傳遞到總賬系統(tǒng)

5、。與報(bào)表系統(tǒng)的接口在報(bào)表系統(tǒng)可以利用取數(shù)公式FOG_PA（），從固定資產(chǎn)系統(tǒng)中取數(shù)，編制用戶需要的固定資產(chǎn)管理報(bào)表。 主要業(yè)務(wù)流程及規(guī)范固定資產(chǎn)新增固定資產(chǎn)新增流程圖固定資產(chǎn)新增流程圖業(yè)務(wù)流程說明目標(biāo)完成對新增固定資產(chǎn)的信息錄入與核算處理業(yè)務(wù)背景企業(yè)通過投資購買、自行建造、接受投資或捐贈、融資租賃等方式，取得固定資產(chǎn)的所有權(quán)，且固定資產(chǎn)各項(xiàng)資料信息已準(zhǔn)備充分。適用范圍適用于企業(yè)各種固定資產(chǎn)的新增，包括：購置、自行建造、投資轉(zhuǎn)入、接受捐贈、改建擴(kuò)建、租入和盤盈等。序號處理說明責(zé)任部門責(zé)任人1卡片新增/引入：固定資產(chǎn)到達(dá)既定地點(diǎn)或完成建造或安裝，各項(xiàng)資料準(zhǔn)備充分后，即可在系統(tǒng)中錄入固定資

6、產(chǎn)卡片，如果有固定資產(chǎn)的Excel電子表格資料，也可利用細(xì)統(tǒng)提供的引入功能，引入卡片資料。資產(chǎn)管理部資產(chǎn)管理員2卡片審核：如果企業(yè)要求必須對固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行審核后才能入賬，則由資產(chǎn)管理的主管人員對卡片進(jìn)行審核。資產(chǎn)管理部資產(chǎn)管理主管3核算處理：固定資產(chǎn)卡片新增并確認(rèn)后，就可以對固定資產(chǎn)的取得進(jìn)行核算處理，核算處理可以在系統(tǒng)的“憑證管理”中處理，由系統(tǒng)依據(jù)固定資產(chǎn)卡片上的信息自動生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)中。資產(chǎn)管理部/財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員/會計(jì)固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)場景說明固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)可包括兩個(gè)方面：一是對價(jià)值信息的變更，包括1）對固定資產(chǎn)的后續(xù)支出，如果使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過原先的估計(jì)，例如延

7、長固定資產(chǎn)的使用壽命，或使產(chǎn)品的質(zhì)量實(shí)質(zhì)性提高，或是產(chǎn)品成本實(shí)質(zhì)性降低，則可予以資本化，計(jì)入固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，這時(shí)可利用系統(tǒng)的固定資產(chǎn)變動功能，調(diào)整固定資產(chǎn)原值；2）根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，對固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值等折舊要素進(jìn)行變更，并經(jīng)有關(guān)各方批準(zhǔn)備案后，也可利用系統(tǒng)的固定資產(chǎn)變動功能進(jìn)行調(diào)整，系統(tǒng)從下期開始將按變動后的折舊要素計(jì)提折舊。二是非價(jià)值信息的變更，如固定資產(chǎn)的使用情況、使用部門、存放地點(diǎn)等發(fā)生變動，這時(shí)也需要在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中，通過系統(tǒng)提供的變動功能，將變更的信息錄入到系統(tǒng)中，以確保固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的正確性，便于以后的跟蹤管理。 固定資產(chǎn)變動的操作說明操作前

8、提：變動處理是針對以前會計(jì)期間入賬的固定資產(chǎn)卡片資料的變動（不包括固定資產(chǎn)的清理、報(bào)廢、盤虧、投資轉(zhuǎn)出等減少業(yè)務(wù)），對當(dāng)期錄入的固定資產(chǎn)卡片，不能在當(dāng)期變動，可直接通過【編輯】功能修改卡片數(shù)據(jù)。要在系統(tǒng)中進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片的變動，操作方法說明如下：登錄KIS主界面后，進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，單擊【固定資產(chǎn)變動】，在彈出的過濾條件設(shè)置界面中，設(shè)置好過濾條件后單擊【確定】（如果記得住固定資產(chǎn)編碼或名稱，則按固定資產(chǎn)編碼或名稱過濾是最快最直接的，如果記不住，則建議可按固定資產(chǎn)類別、使用部門等進(jìn)行過濾）；進(jìn)入“卡片管理”界面后，選中要變動的卡片，單擊【變動】，系統(tǒng)將打開該卡片供用戶修改，在界面上選擇要變動

9、的項(xiàng)目進(jìn)行修改。注意固定資產(chǎn)資產(chǎn)編碼是不允許變動的；另外，涉及原值、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)凈殘值、使用壽命等折舊要素變動時(shí)，可能還需要考慮是否有必要對折舊公式進(jìn)行相應(yīng)的變動；數(shù)據(jù)修改完成并檢查無誤后，單擊【確定】，即可完成對卡片資料的變動。注意，如果當(dāng)期該卡片已經(jīng)計(jì)提過折舊，這需要重新計(jì)提折舊；退出卡片變動界面后，在“卡片管理”列表中，將增加剛才的變動記錄（卡片記錄的備注字段將顯示為“變動”）。溫馨提示：固定資產(chǎn)進(jìn)行金額變動后，卡片保存時(shí)系統(tǒng)將判斷是否出現(xiàn)負(fù)凈額的情況，如果變動后期末凈額變動后原值累計(jì)折舊（包含當(dāng)期折舊）累計(jì)折舊調(diào)增累計(jì)折舊調(diào)減變動后減值準(zhǔn)備<0，系統(tǒng)將給出提示“變動后

10、期末凈額為負(fù)數(shù)，是否繼續(xù)？”如果用戶選擇【是】則允許保存卡片，如選擇【否】則不允許保存。對固定資產(chǎn)卡片的數(shù)據(jù)所做的變動，并不會影響到固定資產(chǎn)卡片的歷史數(shù)據(jù)，在進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片查詢的時(shí)候，既可以查詢到卡片錄入時(shí)的數(shù)據(jù)，也可以查看到每期變動時(shí)的數(shù)據(jù)。當(dāng)打開卡片時(shí)，可以通過單擊卡片界面上的【變動記錄】，查看到該卡片的所有變動數(shù)據(jù)。固定資產(chǎn)系統(tǒng)支持在一個(gè)會計(jì)期間內(nèi)對同一固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行多次變動，但實(shí)際上是在原變動記錄上的修改，最終在同一期間只產(chǎn)生一條變動記錄。固定資產(chǎn)批量變動的操作說明為提高工作效率，系統(tǒng)還提供了“批量變動”卡片的功能，即：多張卡片發(fā)生變動的內(nèi)容相同時(shí)，可以通過“批量變動”功能實(shí)現(xiàn)。操

11、作方法說明如下：在“卡片管理”列表中，按住Shift鍵或Ctrl鍵，用鼠標(biāo)單擊選擇多條需要變動的卡片；單擊操作批量變動，彈出“批量變動”界面，錄入需要變動的數(shù)據(jù)資料后，單擊【確定】即可完成批量變動。（如果所選擇的變動記錄中，存在不允許變動的卡片，系統(tǒng)會給出提示，這時(shí)用戶需要重新選擇卡片）。固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù)場景說明一般在下列情況下，企業(yè)會對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理處理：將不適用或不需用的固定資產(chǎn)出售或轉(zhuǎn)讓；固定資產(chǎn)由于使用而不斷磨損直至報(bào)廢；由于新技術(shù)的發(fā)展，原有固定資產(chǎn)遭到淘汰而提前報(bào)廢；由于非常事故或自然災(zāi)害，固定資產(chǎn)發(fā)生損毀；對外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)；對外捐贈轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)；以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式轉(zhuǎn)出

12、固定資產(chǎn)；以非貨幣性交易換出的固定資產(chǎn)；按照有關(guān)規(guī)定并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)無償調(diào)出的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供“固定資產(chǎn)清理”功能來完成對上述業(yè)務(wù)的處理。操作前提：當(dāng)期已進(jìn)行變動的資產(chǎn)不能清理，需將變動記錄刪除后才可進(jìn)行清理。當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)需要在當(dāng)期清理的，只能用固定資產(chǎn)“清理”功能一個(gè)一個(gè)清理，不能使用“批量清理”功能，在固定資產(chǎn)報(bào)表中可以反映固定資產(chǎn)一進(jìn)一出的過程。固定資產(chǎn)清理的操作說明要在系統(tǒng)中進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片的變動，操作方法說明如下：登錄KIS主界面后，進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，單擊【固定資產(chǎn)變動】，在彈出的過濾條件設(shè)置界面中，設(shè)置好過濾條件后單擊【確定】（如果記得住固定資產(chǎn)編碼或名稱，則按

13、固定資產(chǎn)編碼或名稱過濾是最快最直接的，如果記不住，則建議可按固定資產(chǎn)類別、使用部門等進(jìn)行過濾）；進(jìn)入“卡片管理”界面后，選中要清理的固定資產(chǎn)卡片，單擊工具欄中的【清理】，或選擇菜單條中【操作】【清理】；在彈出“固定資產(chǎn)清理-新增”界面，錄入清理數(shù)量、殘值收入、清理費(fèi)用，從變動方式中選擇固定資產(chǎn)減少的方式，如出售、盈虧等。如果只是部分清理資產(chǎn)，則在“清理數(shù)量”中錄入實(shí)際清理數(shù)量即可，系統(tǒng)將自動從原數(shù)量中扣減掉實(shí)際清理數(shù)量。單擊【保存】，此時(shí)系統(tǒng)會提示“保存清理數(shù)據(jù)前必須生成一條變動記錄，確認(rèn)要生成嗎？”，如果確認(rèn)要清理，則單擊【確定】，系統(tǒng)將生成一條固定資產(chǎn)的清理記錄（與固定資產(chǎn)變動類似），這樣

14、就已經(jīng)完成了固定資產(chǎn)的清理。系統(tǒng)保存記錄成功后，“固定資產(chǎn)清理-新增”界面中的【刪除】、【變動記錄】按鈕就可以用了，這時(shí)可以單擊【變動記錄】查看剛才生成的清理記錄的詳細(xì)內(nèi)容。單擊【刪除】，則可以刪除剛才生成的清理記錄。單擊【關(guān)閉】，退出“固定資產(chǎn)清理-新增”界面，結(jié)束固定資產(chǎn)清理操作。建議：用戶可利用系統(tǒng)提供的固定資產(chǎn)到期提示表，查詢本期有哪些到期的固定資產(chǎn)，如確認(rèn)清理，可在固定資產(chǎn)到期提示表上直接進(jìn)行清理。請參見固定資產(chǎn)到期提示表。固定資產(chǎn)批量清理的操作說明如果當(dāng)期對多項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理，且清理的方式一樣，則為提高工作效率，可以利用系統(tǒng)提供的“批量清理”的功能，一次對多個(gè)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理。

15、操作方法說明如下：在“卡片管理”列表中，按住Shift鍵或Ctrl鍵，用鼠標(biāo)單擊選擇多條需要清理的卡片，單擊【操作】【批量清理】，彈出“批量清理”界面；在“批量清理”界面中，錄入每項(xiàng)固定資產(chǎn)的清理數(shù)量、殘值收入、清理費(fèi)用，并在變動方式中選擇清理的方式后，單擊【確定】即可完成批量清理。刪除清理記錄的操作說明由于誤操作或清理業(yè)務(wù)取消了，這時(shí)需要在系統(tǒng)中將固定資產(chǎn)清理記錄刪除掉。要?jiǎng)h除清理記錄不能直接通過“卡片管理”界面中【刪除】功能來處理，而是要在“卡片管理”界面中，選擇要?jiǎng)h除的固定資產(chǎn)清理記錄（記錄中的“備注”字段中顯示有“清理”字樣的），單擊【清理】，在彈出“固定資產(chǎn)清理-編輯”界面中，查看該

16、卡片的清理記錄后，單擊【刪除】才可以刪除清理記錄。期末處理為了總結(jié)會計(jì)期間（如月度和年度）資金的經(jīng)營活動情況，必須定期進(jìn)行結(jié)賬。進(jìn)入出納管理系統(tǒng)后，單擊【出納結(jié)賬】進(jìn)入該處理過程。會計(jì)期末結(jié)賬，結(jié)出本會計(jì)期間借、貸發(fā)生額、期末余額，并將其結(jié)轉(zhuǎn)到下期會計(jì)期間。單擊【開始】，將自動結(jié)賬。本系統(tǒng)同時(shí)提供反結(jié)賬功能，但只有系統(tǒng)管理員組的成員才有權(quán)力進(jìn)行此操作。【結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)賬】在此是指把本期（包括以前期間轉(zhuǎn)為本期）未勾對的銀行存款日記賬和未勾對的銀行對賬單結(jié)轉(zhuǎn)到下一期。注意事項(xiàng)         結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)賬的選項(xiàng)必須打上標(biāo)志，否則將造成下

17、期余額調(diào)節(jié)表不能平衡。執(zhí)行期末結(jié)賬后，當(dāng)前會計(jì)期間的現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤點(diǎn)單、銀行存款日記賬、銀行對賬單的數(shù)據(jù)將不能再進(jìn)行修改。因此在結(jié)賬之前應(yīng)確保當(dāng)前會計(jì)期間的所有業(yè)務(wù)已正確處理完畢。注意事項(xiàng)         進(jìn)行反結(jié)賬時(shí)，提供了是否”取消本期對以前期記錄的勾對”的選擇項(xiàng)，如果選擇了該功能，則在反結(jié)賬時(shí)，本期所做的對以前期記錄所作的勾對全部取消。若不選，上期結(jié)轉(zhuǎn)的銀行存款日記賬、銀行對賬單以及與這些記錄進(jìn)行勾對的銀行存款日記賬、銀行對賬單的勾對標(biāo)志將被取消。結(jié)賬回本期后需要重新進(jìn)行勾對。 基礎(chǔ)資料基礎(chǔ)資料是系統(tǒng)運(yùn)行

18、的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，在固定資產(chǎn)卡片上，既有固定資產(chǎn)的價(jià)值信息，如原值、凈殘值等等信息，還包括了大量的靜態(tài)基本信息，如供應(yīng)商、變動方式、存放地點(diǎn)等。對于這些靜態(tài)的基本信息，不僅僅是一個(gè)簡單的記錄，與之相關(guān)的還會有很多的屬性，決定了在系統(tǒng)中對相關(guān)業(yè)務(wù)的處理，例如不同變動方式將決定系統(tǒng)對卡片變動業(yè)務(wù)的處理。因此，需要在正式的固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)錄入前，先進(jìn)行基礎(chǔ)資料的設(shè)置。固定資產(chǎn)特有的基礎(chǔ)資料則包括固定資產(chǎn)的變動方式、使用狀態(tài)、折舊方法、卡片類別、存放地點(diǎn)等，這些特有的基礎(chǔ)資料反映了企業(yè)根據(jù)會計(jì)制度并結(jié)合自身具體情況，對固定資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)和管理要求。公用基礎(chǔ)資料KIS系統(tǒng)的基礎(chǔ)資料設(shè)置包括會計(jì)科目、幣別、憑證

19、字、計(jì)量單位、核算項(xiàng)目及輔助資料等內(nèi)容的設(shè)置。如果用戶不是獨(dú)立使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，需要與賬務(wù)處理系統(tǒng)等連用，則應(yīng)該首先完成公用基礎(chǔ)資料的設(shè)置，因?yàn)樵诠潭ㄙY產(chǎn)基礎(chǔ)資料設(shè)置和歷史卡片錄入中，會用到憑證字、幣別、科目、部門、供應(yīng)商等信息。KIS系統(tǒng)公用基礎(chǔ)資料的設(shè)置操作可參見金蝶KIS基礎(chǔ)資料聯(lián)機(jī)幫助中的相關(guān)內(nèi)容。 變動方式變動方式指固定資產(chǎn)發(fā)生新增、變動或減少的方式，是固定資產(chǎn)卡片上的屬性資料，需要結(jié)合企業(yè)固定資產(chǎn)管理的需要事先進(jìn)行設(shè)置，這樣在進(jìn)行固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理時(shí)，可直接從已有的變動方式中選擇。同時(shí)，系統(tǒng)已設(shè)置了增加、減少、其他等三大默認(rèn)類別。增加類中包括固定資產(chǎn)購入、評估增值、融資租入

20、、投資轉(zhuǎn)入、自建、盤盈、其他增加等方式；減少類包括報(bào)廢、評估減值、融資租出、投資轉(zhuǎn)出、盤虧、其他減少等形式；其他類是與固定資產(chǎn)要素增減無關(guān)的變動，如：部門、地點(diǎn)、類別、使用狀態(tài)、附屬設(shè)備等的變動。各類別中的子類可以通過修改代碼的方式，改變其所屬類別。另外，系統(tǒng)支持變動方式的多級管理，并可以在生成報(bào)表的時(shí)候分級匯總，為固定資產(chǎn)的決策支持提供更豐富的數(shù)據(jù)。用戶可以在系統(tǒng)預(yù)設(shè)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行變動方式類別的增加和修改。操作方法：進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)后，即可看到界面的右上方是固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)資料，單擊【變動方式】，就可以進(jìn)入“變動方式”界面，進(jìn)行變動方式的設(shè)置。針對變動方式的操作包括：1、新增在“變動方式”

21、界面中選擇【新增】，彈出“變動方式類別-新增”界面，在其中分別輸入變動方式的代碼和名稱、憑證字、摘要、對方科目、核算項(xiàng)目等信息，單擊【新增】系統(tǒng)將保存當(dāng)前資料并恢復(fù)到新增前的狀態(tài)，便于用戶連續(xù)新增變動方式，增加完成后單擊【關(guān)閉】即可退出操作界面。變動方式類別新增界面在“變動方式類別-新增”界面中涉及的數(shù)據(jù)項(xiàng)說明如下：數(shù)據(jù)項(xiàng)說明代碼在此錄入變動方式的代碼，上下級類別間以“.”號分隔，從而實(shí)現(xiàn)變動方式的多級管理。變動方式的代碼必須唯一，不允許重復(fù)。名稱在此錄入變動方式的名稱，例如“外購”。憑證字此下拉列表顯示所有在基礎(chǔ)資料中設(shè)置的憑證字，用戶可從下拉列表中選擇該變動方式對應(yīng)核算，產(chǎn)生憑證時(shí)應(yīng)使用的

22、憑證字。摘要該變動方式對應(yīng)核算，產(chǎn)生憑證時(shí)，應(yīng)填寫到憑證摘要處的內(nèi)容，以簡單描述業(yè)務(wù)。對方科目代碼單擊該欄后的按鈕，選取該變動方式對應(yīng)核算，產(chǎn)生憑證時(shí)的對方科目代碼，例如“外購”固定資產(chǎn)，一般采用賒購的方式，則對方科目則為“應(yīng)付賬款”，如為現(xiàn)購，則對方科目可能為“銀行存款”。核算類別如果前面所選擇的對方科目正好攜帶有核算項(xiàng)目，例如“應(yīng)付賬款”帶有“供應(yīng)商”的核算項(xiàng)目，系統(tǒng)會與卡片上的供應(yīng)商信息進(jìn)行比較，在生成憑證時(shí)進(jìn)行判斷，如果對方科目下指定了具體的供應(yīng)商，則無論卡片上的供應(yīng)商信息如何，均以變動方式中指定的對方科目攜帶的供應(yīng)商信息為準(zhǔn)，自動回填在憑證中；如果對方科目下沒有指定具體的核算項(xiàng)目，我

23、們則判斷卡片中的供應(yīng)商信息是否同基礎(chǔ)資料中的供應(yīng)商信息對應(yīng)，如果能對應(yīng)則生成憑證是自動回填供應(yīng)商信息，反之，則憑證上供應(yīng)商信息為空，由用戶自行填寫。 注意：如果要求系統(tǒng)對固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)自動生成相應(yīng)的記賬憑證，就必須在“固定資產(chǎn)變動方式”界面中的<對方科目代碼>框中輸入對方科目代碼。同時(shí)也應(yīng)輸入該類業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的記賬憑證的憑證字（如：收，付，轉(zhuǎn)）、摘要內(nèi)容和核算項(xiàng)目。2、修改如果需要修改變動方式，在“變動方式類別”界面中選擇要修改的項(xiàng)目，單擊【修改】，彈出“變動方式類別-修改”界面，修改相關(guān)信息后，單擊【修改】進(jìn)行保存。3、刪除如果要?jiǎng)h除某一變動方式，在“變動方式類別”界面

24、中選擇要?jiǎng)h除的項(xiàng)目，單擊【刪除】即可。注意：已使用的固定資產(chǎn)變動方式不能被刪除。 使用狀態(tài)固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)是指固定資產(chǎn)當(dāng)前的使用情況，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等，固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)將可能決定固定資產(chǎn)是否計(jì)提折舊，一般在用的固定資產(chǎn)要計(jì)提折舊，未使用的固定資產(chǎn)不提折舊。也有特殊的，比如房屋及建筑，無論是否使用均要提取折舊，土地則一定不提折舊。系統(tǒng)預(yù)設(shè)了使用中、未使用、不需用三類使用狀態(tài)，用戶也可以根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況定義自己的固定資產(chǎn)使用情況。進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)后，單擊【使用狀態(tài)】，就可以進(jìn)入“使用狀態(tài)類別”界面，進(jìn)行使用狀態(tài)類別的設(shè)置。針對使用狀態(tài)類別的操作包括：1、新增

25、在“使用狀態(tài)類別”界面中選擇【新增】，彈出“使用狀態(tài)類別-新增”界面，然后分別輸入增加的使用狀態(tài)代碼、名稱及是否提取折舊等信息，單擊【新增】系統(tǒng)將保存當(dāng)前資料并恢復(fù)到新增前的狀態(tài)，便于用戶連續(xù)新增使用狀態(tài)，增加完成后單擊【關(guān)閉】即可退出操作界面。使用狀態(tài)類別新增界面在“使用狀態(tài)類別-新增”界面中涉及的數(shù)據(jù)項(xiàng)說明如下：數(shù)據(jù)項(xiàng)說明代碼在此錄入使用狀態(tài)的代碼，上下級類別間以“.”號分隔，從而實(shí)現(xiàn)使用狀態(tài)的多級管理，可以在生成報(bào)表的時(shí)候分級匯總，為固定資產(chǎn)的決策支持提供更豐富的數(shù)據(jù)。使用狀態(tài)的代碼必須唯一，不允許重復(fù)。名稱在此錄入使用狀態(tài)的名稱，例如“正常使用”。是否折舊固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)將可能決定固

26、定資產(chǎn)是否計(jì)提折舊，例如對“正常使用”的固定資產(chǎn)要計(jì)提折舊，對“未使用”的固定資產(chǎn)則“不提折舊。但此處的選擇是否發(fā)揮作用還受到“固定資產(chǎn)類別”屬性的制約，若類別中的設(shè)置為<由使用狀態(tài)決定是否提折舊>，則此時(shí)“使用狀態(tài)類別”中的設(shè)置將決定是否計(jì)提折舊。 溫馨提示：根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則固定資產(chǎn)的規(guī)定，企業(yè)對未使用、不需要的固定資產(chǎn)也應(yīng)計(jì)提折舊，計(jì)提的折舊計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用；因進(jìn)行大修理而停用的固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。2、修改在“使用狀態(tài)類別”界面中選擇要修改的項(xiàng)目，單擊【修改】，彈出“使用狀態(tài)類別-修改”界面，修改相關(guān)信息后，單擊【修改】進(jìn)行保存。3、刪除如果要?jiǎng)h除某一使用

27、狀態(tài)，在“使用狀態(tài)類別”界面中選擇要?jiǎng)h除的項(xiàng)目，單擊【刪除】即可。注意：已使用的固定資產(chǎn)使用狀態(tài)項(xiàng)目不能被刪除。折舊方法固定資產(chǎn)系統(tǒng)為用戶提供了自動計(jì)提折舊和分?jǐn)傉叟f費(fèi)用的功能。為了實(shí)現(xiàn)自動計(jì)提折舊的功能，必須預(yù)先設(shè)置好要用的固定資產(chǎn)折舊方法。系統(tǒng)根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)學(xué)原理，共預(yù)設(shè)了九種折舊法，包括直線法和加速折舊法的靜態(tài)方法和動態(tài)方法，能分別針對無變動的固定資產(chǎn)和變動折舊要素后的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)后，單擊【折舊方法】，就可以進(jìn)入“折舊方法定義”界面，進(jìn)行折舊方法的查看和設(shè)置。此界面分為三個(gè)頁簽：<顯示>：在此顯示系統(tǒng)預(yù)設(shè)和用戶自定義的所有折舊方法。<折舊方法定

28、義說明>：在此有對各類系統(tǒng)預(yù)設(shè)折舊方法的說明，供用戶查詢。<折舊方法公式說明>：在此有對各類系統(tǒng)預(yù)設(shè)折舊方法計(jì)算公式的說明，供用戶對照查詢。接下來對預(yù)設(shè)折舊方法進(jìn)行說明：折舊方法說明計(jì)算原理平均年限法（基于入賬原值和入賬預(yù)計(jì)使用期間該方法是一種靜態(tài)直線折舊法，固定資產(chǎn)每期折舊額是根據(jù)建立卡片時(shí)的入賬原值、入賬預(yù)計(jì)凈殘值、預(yù)計(jì)使用期間計(jì)算的。公式計(jì)算沒有考慮入賬前的累計(jì)折舊及已提折舊期間數(shù)的影響。在以后使用期間，折舊要素的變動也不會影響各月計(jì)提的折舊金額。該折舊方法計(jì)算簡單，能夠保證月折舊額一直保持不變，但如果在固定資產(chǎn)使用期間內(nèi)發(fā)生了折舊要素的調(diào)整，需要同時(shí)將折舊公式調(diào)整為動

29、態(tài)平均年限法。公式: 每期折舊額 = （入賬原值 - 入賬預(yù)計(jì)凈殘值）/入賬預(yù)計(jì)使用期間平均年限法（基于入賬凈值和入賬剩余使用期間）與上面的方法相同，區(qū)別是該公式計(jì)算折舊時(shí)是基于入賬凈值和入賬剩余使用期間考慮的。如果你在使用過程中發(fā)生了原值等折舊要素的調(diào)整，并且希望相應(yīng)的調(diào)整各月折舊額，請?jiān)谧儎拥耐瑫r(shí)選擇平均年限法。公式: 每期折舊額 = （入賬原值 - 入賬累計(jì)折舊 - 入賬固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - 入賬預(yù)計(jì)凈殘值）/（入賬預(yù)計(jì)使用期間 - 入賬已使用期間）年數(shù)總和法一種加速折舊法，注意使用該法一定要選擇“以年為計(jì)算基礎(chǔ)”。如果用戶在使用過程中發(fā)生了原值等折舊要素的調(diào)整，并且希望相應(yīng)的調(diào)整以后各

30、月折舊額，請?jiān)谧儎拥耐瑫r(shí)選擇動態(tài)年數(shù)總和法。年數(shù)總和法的折舊計(jì)算是要先計(jì)算各年折舊率/額，再計(jì)算年內(nèi)各個(gè)會計(jì)期間的折舊率/額。其折舊計(jì)算公式是：折舊率（年）=（預(yù)計(jì)使用年限已使用年限）/預(yù)計(jì)使用年限*（預(yù)計(jì)使用年限+1）/2*100%折舊率（月）=折舊率（年）/12某年折舊額=該年折舊率*（ 固定資產(chǎn)入賬原值 入賬凈殘值 ）月折舊額=該年折舊額/12雙倍余額遞減法（按年折舊率和年初凈值計(jì)提）一種加速折舊法。如果用戶在使用過程中發(fā)生了原值等折舊要素的調(diào)整，并且希望相應(yīng)的調(diào)整以后各月折舊額，請?jiān)谧儎拥耐瑫r(shí)選擇動態(tài)雙倍余額遞減法（按年折舊率和年初凈值計(jì)提）。1)   &

31、#160;    在該固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限到期的兩年前：年折舊率=2/固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限期折舊率=年折舊率/一年中的會計(jì)期間數(shù)各年折舊額=年折舊率×該固定資產(chǎn)賬面凈值各年每期折舊額=各年折舊額/一年中的會計(jì)期間數(shù)2)        在該固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限到期的兩年內(nèi)（含兩年）改用直線法：每年折舊額=（到期兩年的年初凈值預(yù)計(jì)凈殘值）/2每期折舊額=每年折舊額/一年中的會計(jì)期間數(shù)動態(tài)平均年限法該折舊法考慮了固定資產(chǎn)變動時(shí)折舊要素的影響，其目的是當(dāng)折舊要素變動后，折舊金額會自動按調(diào)整后因

32、素計(jì)算。例如：有一臺設(shè)備原值調(diào)整增加10000元，則以后各期折舊金額會相應(yīng)調(diào)整，以保證在折舊期間內(nèi)把增加的金額提完。平均年限法是以最近一次折舊要素變動后的期末余額作為折舊公式計(jì)算的依據(jù)，計(jì)算以后期間的各期折舊金額。公式：月折舊額=（調(diào)整后原值-調(diào)整后累計(jì)折舊-調(diào)整后減值準(zhǔn)備-調(diào)整后凈殘值）/調(diào)整后剩余使用期間動態(tài)年數(shù)總和法該折舊法考慮了固定資產(chǎn)變動時(shí)折舊要素的影響，其目的是當(dāng)折舊要素變動后，折舊金額會自動按調(diào)整后因素繼續(xù)使用年數(shù)總和法計(jì)算折舊，并按照變動后的折舊要素追溯計(jì)算已使用期限的折舊額，在變動當(dāng)期進(jìn)行折舊額的調(diào)整。與動態(tài)平均法類似，都是在原折舊方法公式的基礎(chǔ)上，以最近一次折舊要素變動后的

33、期末余額作為折舊公式計(jì)算的依據(jù)，計(jì)算以后期間的各期折舊金額。公式可參見年數(shù)總和法的計(jì)算公式。動態(tài)雙倍余額法（按年折舊率和年初凈值計(jì)提）該折舊法考慮了固定資產(chǎn)變動時(shí)折舊要素的影響，其目的是當(dāng)折舊要素變動后，折舊金額會自動按調(diào)整后要素繼續(xù)使用雙倍余額法計(jì)算折舊，并按照變動后的折舊要素追溯計(jì)算已使用期限的折舊額，在變動當(dāng)期進(jìn)行折舊額的調(diào)整。與動態(tài)平均法類似，都是在原折舊方法公式的基礎(chǔ)上，以最近一次折舊要素變動后的期末余額作為折舊公式計(jì)算的依據(jù)，計(jì)算以后期間的各期折舊金額。公式可參見雙倍余額遞減法的計(jì)算公式。動態(tài)雙倍余額遞減法（按月折舊率和月初凈值計(jì)提）該折舊法考慮了固定資產(chǎn)變動時(shí)折舊要素的影響，其目

34、的是當(dāng)折舊要素變動后，折舊金額會自動按調(diào)整后要素繼續(xù)使用雙倍余額法計(jì)算折舊，并按照變動后的折舊要素追溯計(jì)算已使用期限的折舊額，在變動當(dāng)期進(jìn)行折舊額的調(diào)整。變動前公式：1）   在該固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限到期的兩年前：年折舊率=2/固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限期折舊率=年折舊率/一年中的會計(jì)期間數(shù)各年每期折舊額=（期初凈值-減值準(zhǔn)備）*期折舊率2）   在該固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限到期的兩年內(nèi)（含兩年）改用直線法：每年折舊額=（到期兩年的年初凈值-減值準(zhǔn)備-預(yù)計(jì)凈殘值）/2每期折舊額=每年折舊額/一年中的會計(jì)期間數(shù)變動后公式：1）在該固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限到期的兩年前：年

35、折舊率=2/固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限期折舊率=年折舊率/一年中的會計(jì)期間數(shù)各年每期折舊額=（調(diào)整后期初凈值-調(diào)整后減值準(zhǔn)備）*期折舊率2）在該固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限到期的兩年內(nèi)（含兩年）改用直線法：最后兩年月折舊額（調(diào)整后原值調(diào)整后累計(jì)折舊調(diào)整后預(yù)計(jì)凈殘值調(diào)整后減值準(zhǔn)備）/調(diào)整后剩余期間數(shù)工作量法該折舊法考慮了固定資產(chǎn)變動時(shí)折舊要素的影響，其目的是當(dāng)折舊要素變動后，折舊金額會自動按調(diào)整后因素繼續(xù)使用工作量法計(jì)算折舊，將以后各期折舊金額相應(yīng)調(diào)整，以保證在折舊期間內(nèi)把增加的金額提完。與平均年限法類似，都是以最近一次折舊要素變動后的期末余額作為折舊公式計(jì)算的依據(jù)，計(jì)算以后期間的各期折舊金額。公式可參見工作

36、量法的計(jì)算公式。 資產(chǎn)類別企業(yè)的固定資產(chǎn)可能會非常多，如果僅僅是按卡片一張一張進(jìn)行管理，這些數(shù)據(jù)將非常龐雜零亂，因此系統(tǒng)提供固定資產(chǎn)卡片按類別的多級管理，用戶可自定義分類規(guī)則，并將同一類別的相同屬性在卡片類別上一次錄入，在卡片錄入時(shí)就可以自動攜帶出來，避免了大量重復(fù)工作。同時(shí)，用戶可按卡片類別進(jìn)行分級匯總查詢。由于每個(gè)企業(yè)對卡片類別的劃分原則不同，因此系統(tǒng)沒有提供預(yù)設(shè)數(shù)據(jù)，在初始化過程中，需要用戶在卡片類別管理中自行進(jìn)行固定資產(chǎn)類別設(shè)置。企業(yè)可參考以下分類標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置固定資產(chǎn)類別：         

37、 按固定資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)用途分類，可分為生產(chǎn)經(jīng)營用和非生產(chǎn)經(jīng)營用；          按固定資產(chǎn)所有權(quán)分類，可分為自有固定資產(chǎn)和租入固定資產(chǎn)；          按固定資產(chǎn)的形態(tài)和特征分類，可分為土地、房屋建筑、機(jī)械設(shè)備、辦公用品、運(yùn)輸工具等。進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)后，單擊【資產(chǎn)類別】，就可以進(jìn)入“固定資產(chǎn)類別”管理界面，進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片類別的設(shè)置。針對固定資產(chǎn)卡片類別的操作包括：1、新增在“固定資產(chǎn)類別”界面中選擇【新增】，進(jìn)入

38、“固定資產(chǎn)類別新增”界面，依次輸入固定資產(chǎn)類別的代碼、名稱、使用年限、默認(rèn)凈殘值率、默認(rèn)計(jì)量單位、預(yù)設(shè)折舊方法、對應(yīng)的固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊及減值準(zhǔn)備會計(jì)科目、卡片編碼規(guī)則等信息，單擊【新增】系統(tǒng)將保存當(dāng)前資料并恢復(fù)到新增前的狀態(tài)，便于用戶連續(xù)新增卡片類別，增加完成后單擊【關(guān)閉】即可退出操作界面。在“固定資產(chǎn)類別新增”界面中涉及的數(shù)據(jù)項(xiàng)說明如下：數(shù)據(jù)項(xiàng)說明代碼在此錄入固定資產(chǎn)類別的代碼，上下級類別間以“.”號分隔，從而實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)類別的多級管理，可以在生成報(bào)表的時(shí)候分級匯總，為固定資產(chǎn)的決策支持提供更豐富的數(shù)據(jù)。固定資產(chǎn)類別的代碼必須唯一，不允許重復(fù)。名稱在此錄入固定資產(chǎn)類別的名稱，例如按固定資產(chǎn)

39、形態(tài)和用途，可以設(shè)置“房屋建筑”、“機(jī)器設(shè)備”、“辦公用品”等類別。使用年限如果該類固定資產(chǎn)的使用年限基本相同，則可在此錄入該類固定資產(chǎn)的使用年限，例如一般對于土地的使用年限為70年，則可在此錄入“70”。這樣在卡片錄入時(shí)可以自動攜帶出來，避免了大量重復(fù)工作。如果該類固定資產(chǎn)的使用年限大不相同，或事先無法確知，也可以不錄入。凈殘值率與“使用年限”一樣，如果該類固定資產(chǎn)的凈殘值率基本相同，則可在此錄入該類固定資產(chǎn)的凈殘值率，也可以不錄入。計(jì)量單位與“使用年限”一樣，如果該類固定資產(chǎn)的計(jì)量單位基本相同，則可在此錄入該類固定資產(chǎn)的計(jì)量單位，也可以不錄入。此處可手工錄入數(shù)據(jù)，也可單擊空格后的按鈕或按F

40、7鍵，從已有的計(jì)量單位基礎(chǔ)資料中選擇。預(yù)設(shè)折舊方法與“使用年限”一樣，如果該類固定資產(chǎn)的折舊方法基本相同，則可在此選擇該類固定資產(chǎn)的折舊方法，也可以不選擇。此處可手工錄入數(shù)據(jù)，也可單擊空格后的按鈕或按F7鍵，從已有的折舊方法中選擇，手工錄入后系統(tǒng)會進(jìn)行判斷，看是否存在這樣的折舊方法，如不存在會給予提示。固定資產(chǎn)科目設(shè)置該類固定資產(chǎn)對應(yīng)的核算科目，此處一定要按固定資產(chǎn)科目下設(shè)的明細(xì)科目逐一對應(yīng)。在新增資產(chǎn)及計(jì)提折舊時(shí)，會按該科目設(shè)置產(chǎn)生憑證，例如：機(jī)器設(shè)備類別應(yīng)該選擇對應(yīng)的固定資產(chǎn)明細(xì)科目“機(jī)器設(shè)備”，而不應(yīng)選擇“房屋建筑”，否則，固定資產(chǎn)的核算將不準(zhǔn)確。累計(jì)折舊科目設(shè)置該類固定資產(chǎn)計(jì)提折舊時(shí)，

41、累計(jì)折舊對應(yīng)的核算科目，此處也一定要按累計(jì)折舊科目下設(shè)的明細(xì)科目逐一對應(yīng)。減值準(zhǔn)備會計(jì)科目設(shè)置該類固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備時(shí)，減值準(zhǔn)備對應(yīng)的核算科目，此處也一定要按減值準(zhǔn)備科目下設(shè)的明細(xì)科目逐一對應(yīng)?？ㄆ幋a規(guī)則可為不同的固定資產(chǎn)類別設(shè)置卡片的編碼前綴，例如“房屋建筑”類的固定資產(chǎn)卡片以“B”字母開頭，“機(jī)器設(shè)備”類的固定資產(chǎn)卡片以“M”字母開頭，針對不同的固定資產(chǎn)類別分別錄入“B”或“M”即可，這樣在卡片錄入時(shí)，一旦確認(rèn)了該固定資產(chǎn)的類別，在卡片編碼處就會自動帶入這些字母作為編碼的前綴。折舊規(guī)則在固定資產(chǎn)類別中，關(guān)于折舊有三個(gè)互斥的選項(xiàng)：選擇<由使用狀態(tài)決定是否提折舊>時(shí)，卡片上的固

42、定資產(chǎn)完全由使用狀態(tài)類別的屬性決定是否提取折舊；當(dāng)固定資產(chǎn)類別是房屋及建筑時(shí)，按會計(jì)制度規(guī)定不管使用狀態(tài)，必須計(jì)提折舊，可以選擇<不管使用狀態(tài)如何一定提折舊>，此時(shí)，使用狀態(tài)類別中關(guān)于折舊的設(shè)置是不起作用的；第三個(gè)選項(xiàng)<不管使用狀態(tài)如何一定不提折舊>主要用于土地，以及不是固定資產(chǎn)，又視同固定資產(chǎn)管理的器具等。當(dāng)然，使用狀態(tài)類別中關(guān)于折舊的設(shè)置同樣是不起作用的。2、修改在“固定資產(chǎn)類別”界面中選擇要修改的項(xiàng)目，單擊【修改】，彈出“固定資產(chǎn)類別-修改”界面，修改相關(guān)信息后，單擊【修改】進(jìn)行保存。3、刪除如果要?jiǎng)h除某一類別，在“固定資產(chǎn)類別”界面中選擇要?jiǎng)h除的項(xiàng)目，單擊【刪除

43、】即可。注意：已使用的固定資產(chǎn)類別項(xiàng)目不能被刪除。存放地點(diǎn)固定資產(chǎn)實(shí)物都有存放的地點(diǎn)，系統(tǒng)對存放地點(diǎn)進(jìn)行了一系列的管理，輔助用戶加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)后，單擊【存放地點(diǎn)】，就可以進(jìn)入“存放地點(diǎn)”界面，進(jìn)行存放地點(diǎn)的設(shè)置。針對存放地點(diǎn)的操作包括：1、新增在“存放地點(diǎn)”界面中選擇【新增】，彈出“存放地點(diǎn)-新增”界面，在其中分別輸入存放地點(diǎn)的代碼和名稱信息，單擊【新增】系統(tǒng)將保存當(dāng)前資料并恢復(fù)到新增前的狀態(tài)，便于用戶連續(xù)新增，增加完成后單擊【關(guān)閉】即可退出操作界面。如下圖所示：存放地點(diǎn)新增界面系統(tǒng)也支持存放地點(diǎn)多級管理，并可以在生成報(bào)表的時(shí)候分級匯總，為用戶提供豐富的數(shù)據(jù)。2、修改如果需

44、要修改存放地點(diǎn)，在“存放地點(diǎn)”界面中選擇要修改的項(xiàng)目，單擊【修改】，彈出“存放地點(diǎn)-修改”界面，修改相關(guān)信息后，單擊【修改】進(jìn)行保存。3、刪除如果要?jiǎng)h除某一存放地點(diǎn)，在“存放地點(diǎn)”界面中選擇要?jiǎng)h除的項(xiàng)目，單擊【刪除】即可。 注意：已使用的存放地點(diǎn)不能被刪除。固定資產(chǎn)新增處理本章主要介紹當(dāng)企業(yè)取得固定資產(chǎn)時(shí)，如何利用固定資產(chǎn)系統(tǒng)新增固定資產(chǎn)；如何進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片的修改和審核。 卡片錄入業(yè)務(wù)場景說明固定資產(chǎn)的取得，按其來源不同分為：購置的固定資產(chǎn)，自行建造的固定資產(chǎn)，投資者投入的固定資產(chǎn)，租入的固定資產(chǎn)，接受捐贈的固定資產(chǎn)和盤盈的固定資產(chǎn)等。不論來源如何，固定資產(chǎn)到達(dá)既定地點(diǎn)或

45、完成建造安裝后，資產(chǎn)管理部門或財(cái)務(wù)部門需將固定資產(chǎn)的各項(xiàng)資料準(zhǔn)備充分，并在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中錄入新增固定資產(chǎn)的卡片資料，將新增的固定資產(chǎn)納入整體的資產(chǎn)管理中，并根據(jù)其來源（體現(xiàn)在系統(tǒng)中“變動方式類別”中設(shè)置的“增加類”下的各種新增方式）進(jìn)行相應(yīng)的核算處理。 操作說明要在系統(tǒng)中進(jìn)行卡片的錄入，操作方法說明如下：登錄KIS主界面后，進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，單擊【固定資產(chǎn)增加】，進(jìn)入“卡片及變動-新增”界面，開始卡片的錄入；在界面上依次錄入或選擇各項(xiàng)數(shù)據(jù)，由于涉及的數(shù)據(jù)項(xiàng)目很多，因此各項(xiàng)數(shù)據(jù)的含義單列于下一小節(jié)中說明；數(shù)據(jù)錄入過程中，對于必錄的數(shù)據(jù)項(xiàng)目如果沒有錄入數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會給予提示，并不允許保

46、存，如果此時(shí)暫無資料，可以先暫時(shí)保存卡片，單擊【暫存】即可。由于暫存的卡片資料不全，因此不能在【卡片管理】中查詢到，可在下次新增卡片時(shí)，在“卡片及變動-新增”界面中單擊【暫存記錄】，從“暫存記錄表”中選擇暫存的卡片記錄后單擊【確定】，系統(tǒng)將會把上次的數(shù)據(jù)恢復(fù)到當(dāng)前新增界面中，用戶可以接著把卡片資料錄入完；數(shù)據(jù)錄入完成并檢查無誤后，單擊【保存】，即可完成卡片的錄入；如果需要繼續(xù)錄入新卡片，可以單擊【新增】，系統(tǒng)將刷新當(dāng)前界面，用戶即可開始下一張卡片的錄入；卡片錄入的操作都完成后，可以單擊【確定】，退出卡片錄入界面，進(jìn)入“卡片管理”序時(shí)簿中，就可查看到剛才錄入的卡片數(shù)據(jù)。建議：如果同時(shí)新增多個(gè)相同

47、的固定資產(chǎn)，可以通過【新增復(fù)制】實(shí)現(xiàn)，使用新增復(fù)制時(shí)，除資產(chǎn)編碼順序加1外，其他信息都復(fù)制到新卡片中，當(dāng)然，也可以修改局部信息后，進(jìn)行保存。如果企業(yè)已有固定資產(chǎn)的電子文檔，則可以在Excel中編輯固定資產(chǎn)卡片資料，再導(dǎo)入到賬套中。數(shù)據(jù)說明固定資產(chǎn)的管理要記錄固定資產(chǎn)的來源、規(guī)格型號、存放地點(diǎn)和使用部門，以跟蹤固定資產(chǎn)的使用，同時(shí)需要根據(jù)固定資產(chǎn)的價(jià)值信息和折舊方法，進(jìn)行折舊計(jì)提和折舊費(fèi)用的分?jǐn)?。因此在正常需?jì)提折舊情況下，新增固定資產(chǎn)卡片時(shí)要錄入以下方面的數(shù)據(jù)：基本信息、部門及其他、原值與折舊。在不計(jì)提折舊情況下（系統(tǒng)參數(shù)中選擇了“不折舊（對整個(gè)系統(tǒng)）”的選項(xiàng)），則新增固定資產(chǎn)卡片要錄入數(shù)據(jù)會

48、稍有不同，除基本信息、原值及部門信息外，不用考慮折舊和折舊費(fèi)用分?jǐn)偟臄?shù)據(jù)。下面將分別介紹各部分?jǐn)?shù)據(jù)的含義和錄入時(shí)的要求，供用戶錄入卡片時(shí)參考。固定資產(chǎn)的基本信息“基本信息”部分的數(shù)據(jù)主要記錄固定資產(chǎn)靜態(tài)的基礎(chǔ)屬性，反映出固定資產(chǎn)從哪里來，何時(shí)入賬，在哪里、作何用，使用情況等，其中的主要數(shù)據(jù)項(xiàng)說明如下表，其他信息包括規(guī)格型號、產(chǎn)地、制造商、經(jīng)濟(jì)用途等可根據(jù)固定資產(chǎn)的實(shí)際情況和企業(yè)的管理需要，有選擇性的錄入。數(shù)據(jù)項(xiàng)說 明是否必填資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)類別在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按F7鍵選擇到，一旦選定類別后，該類別的相關(guān)屬性將會自動帶入到卡片的對應(yīng)數(shù)據(jù)項(xiàng)中，例如使用期間等信息。是資產(chǎn)編碼對固定資產(chǎn)的編

49、碼，編碼必須唯一，如果已對固定資產(chǎn)類別分別設(shè)置了編碼規(guī)則，則選定資產(chǎn)類別后，系統(tǒng)自動彈出該類別的最新編碼。同時(shí)允許用戶進(jìn)行手工修改。是名稱固定資產(chǎn)的名稱。由于在報(bào)表查詢中篇幅有限，一般只顯示固定資產(chǎn)的編碼和名稱，而企業(yè)中固定資產(chǎn)同名的情況很多，為了在查詢時(shí)便于區(qū)分，建議可在名稱中增加如規(guī)格型號、產(chǎn)地等信息。是計(jì)量單位此處可以按F7鍵從公用基礎(chǔ)資料的計(jì)量單位中選擇，也可手工錄入。否數(shù)量選擇設(shè)置固定資產(chǎn)的數(shù)量，默認(rèn)為1，其小數(shù)位數(shù)可在系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置。是入賬日期在初始化錄入時(shí)，入賬日期只能是初始化期以前的日期，系統(tǒng)默認(rèn)為初始化期間之前一期的最后一天。是存放地點(diǎn)存放地點(diǎn)在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按F7

50、鍵選擇到。否使用狀況使用狀況在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按F7鍵選擇到。此時(shí)選擇的卡片的使用狀況，將影響以后卡片的每期折舊。是變動方式變動方式在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按F7鍵根據(jù)固定資產(chǎn)取得的來源進(jìn)行選擇，相應(yīng)的核算將根據(jù)變動方式屬性中的設(shè)置進(jìn)行。是供應(yīng)商供應(yīng)商在系統(tǒng)公用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按F7鍵選擇到，也可手工錄入。否附屬設(shè)備資產(chǎn)如果有附屬設(shè)備，錄入時(shí)單擊【附屬設(shè)備】，進(jìn)入“附屬設(shè)備清單-編輯”界面，可以進(jìn)行附屬設(shè)備的新增、修改、刪除等功能。附屬設(shè)備涉及的主要屬性說明如下：設(shè)備編號：由系統(tǒng)按資產(chǎn)編碼加“01、02、03”自動生成，如資產(chǎn)編碼為JZW0501033，附屬設(shè)備編號為JZW

51、050103301、JZW050103302、等，該編號也可由用戶自已確定，并直接錄入即可。登記日期：默認(rèn)為當(dāng)前日期，并可以由用戶錄入。存放地點(diǎn)：默認(rèn)為主設(shè)備的存放地點(diǎn)，也可以由用戶選擇其他的存放地點(diǎn)。 可利用系統(tǒng)提供的附屬設(shè)備明細(xì)表，查詢到所有固定資產(chǎn)的附屬設(shè)備明細(xì)資料。否 固定資產(chǎn)的使用與折舊費(fèi)用分?jǐn)傂畔⒄叟f作為一種費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入生產(chǎn)成本的過程，因此需要根據(jù)其使用部門，合理的的進(jìn)行折舊費(fèi)用的分?jǐn)??！安块T及其他”部分的信息就是為固定資產(chǎn)進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偺峁┮罁?jù)的，因此需要設(shè)置使用部門、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊的核算科目、折舊費(fèi)用的核算科目等，這些信息都可以按F7選擇錄入。由于這些信

52、息將影響以后各期固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的分配，因此在選擇時(shí)務(wù)必慎重。當(dāng)固定資產(chǎn)歸單一部門使用時(shí)，折舊費(fèi)用100%的分?jǐn)偟皆摬块T的費(fèi)用下，設(shè)置的操作說明如下：在“卡片及變動-新增”界面的“部門及其他”頁簽中，單擊【固定資產(chǎn)科目】后的按鈕，或單擊【固定資產(chǎn)科目】后的空白處按F7鍵，在彈出的“會計(jì)科目”選擇界面中，選擇該固定資產(chǎn)對應(yīng)的核算科目；按1）中的方法，選擇該固定資產(chǎn)對應(yīng)的累計(jì)折舊的核算科目；在“使用部門”下，選擇“單一”，即表示該固定資產(chǎn)僅被一個(gè)部門使用。然后單擊【單一】后的按鈕，或單擊【單一】后的空白處按F7鍵，在彈出的“核算項(xiàng)目-部門”選擇界面中，選擇該固定資產(chǎn)的使用部門；如果折舊費(fèi)用的分配也

53、是分配到單一的費(fèi)用科目中，則在“折舊費(fèi)用分配”下，選擇“單一”。然后單擊【科目】后的按鈕，或單擊【科目】后的空白處按F7鍵，在彈出的“會計(jì)科目”選擇界面中，選擇該固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用對應(yīng)的核算科目。如果所選擇的折舊費(fèi)用科目掛核算項(xiàng)目，則科目右邊的列表中會顯示所掛核算項(xiàng)目的類別名稱，單擊“名稱”下的按鈕，可以選擇明細(xì)的核算項(xiàng)目。如果折舊費(fèi)用需分配到多個(gè)費(fèi)用科目中，例如生產(chǎn)部門的折舊費(fèi)用一部分分配到管理費(fèi)用中，一部分分配到制造費(fèi)用中，則在“折舊費(fèi)用分配”下，選擇“多個(gè)”；然后單擊【多個(gè)】后的按鈕，在彈出的“折舊費(fèi)用分配情況-編輯”界面中單擊【新增】，即可在彈出的“折舊費(fèi)用分配情況-新增”界面中，通過F

54、7鍵選擇錄入固定資產(chǎn)的使用部門、折舊費(fèi)用科目，手工錄入分配比例。數(shù)據(jù)錄入完成后單擊【保存】，保存當(dāng)前錄入數(shù)據(jù)；再單擊【新增】，則可進(jìn)行下一使用部門、折舊費(fèi)用科目的設(shè)置，注意最終的分配比例之和必須為100%，否則系統(tǒng)不允許關(guān)閉“折舊費(fèi)用分配情況-編輯”界面。當(dāng)固定資產(chǎn)歸多部門使用時(shí)，設(shè)置的操作說明如下：在“卡片及變動-新增”界面的“部門及其他”頁簽中，單擊【固定資產(chǎn)科目】后的按鈕，或單擊【固定資產(chǎn)科目】后的空白處按F7鍵，在彈出的“會計(jì)科目”選擇界面中，選擇該固定資產(chǎn)對應(yīng)的核算科目；按1）中的方法，選擇該固定資產(chǎn)對應(yīng)的累計(jì)折舊的核算科目；在“使用部門”下，選擇“多個(gè)”，然后單擊【多個(gè)】后的按鈕，

55、在彈出的“部門分配情況-編輯”界面，單擊【增加】，在“部門分配情況-新增”界面中錄入部門、分配比例，單擊【保存】即可。繼續(xù)單擊【增加】，可連續(xù)新增多個(gè)部門，系統(tǒng)將自動給出剩余分配比例的數(shù)據(jù)，用戶可以進(jìn)行修改，注意最終的分配比例之和必須為100%。報(bào)表中的部門統(tǒng)計(jì)信息就是按卡片中的分配比例確定的，其中部門分配比率可以精確到十位小數(shù)，有利于用戶進(jìn)行更為精確的折舊費(fèi)用分配。錄入完畢后單擊【關(guān)閉】即可退出新增操作。如果折舊費(fèi)用的分配也是分配到單一的費(fèi)用科目中，則在“折舊費(fèi)用分配”下，選擇“單一”。然后單擊【科目】后的按鈕，或單擊【科目】后的空白處按F7鍵，在彈出的“會計(jì)科目”選擇界面中，選擇該固定資產(chǎn)

56、折舊費(fèi)用對應(yīng)的核算科目。如果所選擇的折舊費(fèi)用科目掛核算項(xiàng)目，則科目右邊的列表中會顯示所掛核算項(xiàng)目的類別名稱，單擊“名稱”下的按鈕，可以選擇明細(xì)的核算項(xiàng)目。如果折舊費(fèi)用需分配到多個(gè)費(fèi)用科目中，例如生產(chǎn)部門的折舊費(fèi)用一部分分配到管理費(fèi)用中，一部分分配到制造費(fèi)用中，則在“折舊費(fèi)用分配”下，選擇“多個(gè)”；然后單擊【多個(gè)】后的按鈕，在彈出的“折舊費(fèi)用分配情況-編輯”界面中單擊【新增】，即可在彈出的“折舊費(fèi)用分配情況-新增”界面中，通過F7鍵選擇錄入固定資產(chǎn)的使用部門、折舊費(fèi)用科目，手工錄入分配比例。數(shù)據(jù)錄入完成后單擊【保存】，保存當(dāng)前錄入數(shù)據(jù)；再單擊【新增】，則可進(jìn)行下一折舊費(fèi)用科目的設(shè)置。注意分配比例

57、之和必須為100%，否則系統(tǒng)不允許關(guān)閉“折舊費(fèi)用分配情況-編輯”界面。固定資產(chǎn)的價(jià)值與折舊信息企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則固定資產(chǎn)中規(guī)定“固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按其成本入賬”，這里的成本指歷史成本，同時(shí)考慮到固定資產(chǎn)價(jià)值較大，其價(jià)值會隨著服務(wù)能力的下降而逐漸減少，因此還需要揭示固定資產(chǎn)的折余價(jià)值。因此，在固定資產(chǎn)卡片上的價(jià)值信息主要包括：固定資產(chǎn)原幣金額、幣別、匯率、凈值、減值準(zhǔn)備、凈額、及購進(jìn)原值、購進(jìn)累計(jì)折舊等信息。其中：<購進(jìn)原值>、<購進(jìn)累計(jì)折舊>為備注信息，反映資產(chǎn)在購入時(shí)的原始信息，例如：評估后的資產(chǎn)，原購進(jìn)原值與評估后的原值不一致，就可以反映在“購進(jìn)原值”項(xiàng)目里，備注信息不參與計(jì)算

58、，屬非必錄項(xiàng)，系統(tǒng)默認(rèn)與原幣金額和累計(jì)折舊一致。 定義：價(jià)值信息中，各數(shù)據(jù)項(xiàng)之間的關(guān)系如下：本幣金額=原幣金額X 對應(yīng)幣別匯率（如為多幣別，則是多項(xiàng)之和）凈值=本幣金額-累計(jì)折舊凈額=凈值-減值準(zhǔn)備原幣調(diào)整僅用于固定資產(chǎn)變動時(shí)，記錄對固定資產(chǎn)原幣金額的調(diào)整數(shù)，正數(shù)表示調(diào)增，負(fù)數(shù)表示調(diào)減。關(guān)系如下：調(diào)整后原幣金額=調(diào)整前原幣金額+原幣調(diào)整。折舊信息除原值和凈值信息外，還包括：開始使用日期、預(yù)計(jì)使用期間、已使用期間、累計(jì)折舊、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法等。單擊【折舊方法】后的，會彈出“折舊方法定義”界面，包含對折舊方法定義和折舊計(jì)算公式的完整說明，幫助用戶清晰、正確地選擇對應(yīng)的折舊公式。與折舊

59、要素相關(guān)的信息，輸入時(shí)一定小心，要保證數(shù)據(jù)的正確，以免影響以后各期的折舊計(jì)提。上述項(xiàng)目的資料錄入完畢后，單擊【計(jì)提折舊】，系統(tǒng)將按所選折舊方法計(jì)算出月折舊額供用戶查看?？ㄆ薷牟僮髑疤幔阂唁浫氲目ㄆ?，如果還沒有被審核，或者系統(tǒng)還沒有進(jìn)行結(jié)賬，處于當(dāng)期，則還可以對卡片進(jìn)行修改或刪除，否則只能對卡片進(jìn)行變動或清理，來改變卡片的數(shù)據(jù)資料。要在系統(tǒng)中進(jìn)行卡片的修改，操作方法說明如下：1）  登錄KIS主界面后，進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，單擊【卡片查詢】，在彈出的過濾條件設(shè)置界面中，設(shè)置好過濾條件后單擊【確定】（如果記得住固定資產(chǎn)編碼，則按編碼過濾是最快最直接的，如果記不住，則建議可按制單人、期間進(jìn)行過濾）；2）  進(jìn)入“卡片管理”界面后，選中要修改的卡