銀行柜員儲蓄業(yè)務知識教材

1、 儲蓄業(yè)務基礎知識儲蓄業(yè)務基礎知識存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密你知道這句話嗎？這是我國銀行開展儲蓄業(yè)務時必須遵循的工作原則。我國歷來重視個人儲蓄，一貫對儲蓄實行保護和鼓勵的政策。本模塊主要介紹銀行各種儲蓄存款業(yè)務規(guī)定、業(yè)務流程、賬務核算、利息計算等基礎知識，通過學習你能夠掌握以下各種儲蓄業(yè)務的基本知識： 人民幣活期儲蓄業(yè)務； 人民幣定期儲蓄業(yè)務； 人民幣其它儲蓄業(yè)務； 外幣儲蓄業(yè)務； 電子借記卡業(yè)務； 特殊業(yè)務。單元1人民幣活期儲蓄業(yè)務學習目標 通過本單元的學習，我們要解決以下四個問題： 活期儲蓄存款是否只有存折一種形式？ 怎么去開一個活期存款賬戶？ 活期利息是如何計算出來的？ 活

2、期儲蓄業(yè)務如何進行賬務處理？活期儲蓄存款是一種不規(guī)定存期，儲戶可隨存隨取的、靈活的存款方式。該儲種適應客戶臨時閑置不用的資金的存儲?，F(xiàn)在跟我一起來解決問題1吧！活期儲蓄存款是否只有存折一種形式？一、人民幣活期儲蓄存款的業(yè)務規(guī)定活期儲蓄存款從形式上看，可有普通存折戶、活期一本通、個人支票戶和借記卡4種形式。這些不同形式賬戶的業(yè)務規(guī)定比較如下表。形式普通存折戶活期一本通個人支票戶借記卡說明活期存折戶是指單幣種普通存折戶。既可開立為儲蓄賬戶，又可開立為結算賬戶?；钇谝槐就杉喾N貨幣于一折。既可開立為儲蓄賬戶，又可開立為結算賬戶。個人支票戶是以個人信用為保證，以支票為結算憑證的活期結算賬戶。借記卡是

3、與活期存折或活期一本通相勾聯(lián)的結算賬戶。特點客戶通過存折可直觀交易記錄可集多種貨幣于一折，方便保管減少現(xiàn)金流通量，提高結算效率，適用于收付金額較大且次數(shù)頻繁的儲戶可進行儲蓄和結算雙重業(yè)務的辦理。起存金額人民幣1元人民幣1元人民幣1萬人民幣1元從賬戶性質上看，活期儲蓄賬戶可分為結算賬戶和儲蓄賬戶2種。人民幣結算賬戶是銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉賬結算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶，它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動的基礎。儲蓄賬戶一般只能辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務，不能辦理轉賬業(yè)務（本人賬戶之間的轉賬業(yè)務除外）。二者異同比較如下：相同點不同點 都可以存取現(xiàn)金。 存款都可獲得利息收入（結算

4、賬戶存款利率同活期儲蓄賬戶）。 本人名下的個人結算賬戶和活期儲蓄賬戶之間可以相互轉賬。 人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施后，在辦理對外資金轉出或接受外部的資金轉入時（包括本人異地賬戶匯款）只能通過結算賬戶辦理。 儲蓄賬戶只能辦理本人名下的存取款業(yè)務和轉賬，而不能對他人或單位轉賬，也不能接受他人或單位的資金轉入。問題2：怎么開一個活期存款賬戶？二、活期儲蓄存款的業(yè)務流程活期儲蓄存款業(yè)務主要包括開戶、續(xù)存、支取、銷戶四個環(huán)節(jié)，此外，還有補登存折、更換存折、掛失等特殊業(yè)務。1、開戶活期存款儲蓄戶一般只開立一個存折，可以進行存款、取款，但不能進行轉賬結算（本人賬戶之間轉賬除外）?；钇诖婵罱Y算戶既可開立存

5、折，同時又可開立借記卡；既可進行存款、取款，又可進行轉賬結算和其他交易。根據(jù)個人存款賬戶實名制的要求，活期存款開戶時，需客戶提交有效身份證件，代理他人辦理開戶時，須同時提供代理人和被代理人的有效身份證件。 小常識：個人存款賬戶實名制要求的有效身份證件有：身份證、戶口本、護照、軍人身份證、港澳居民往來內地通行證、來往大陸通行證等?；钇诖婵铋_戶業(yè)務流程如下圖所示：客戶遞交的身份證件 開儲蓄戶客戶所填的“儲蓄存款憑條” 開結算戶客戶所填的“開立個人結算賬戶申請書” 開借記卡客戶所填的“借記卡申請書”（附憑證樣張1-3） 審核現(xiàn)金 開戶儲蓄賬戶不能進行轉賬開戶（本人賬戶之間轉賬除外）轉賬開戶 點收現(xiàn)金

6、先建立客戶信息，再進行存款開戶交易系統(tǒng)操作打印存折、憑條，存款憑條上加蓋現(xiàn)訖章（現(xiàn)金開戶）或轉訖章（轉賬開戶），存折上加蓋業(yè)務公章。打印簽章將存折、身份證件、客戶留存憑證交給客戶。遞交客戶2、續(xù)存活期存款既可進行現(xiàn)金續(xù)存，也可進行轉賬續(xù)存，但活期儲蓄賬戶不能辦理人民幣轉賬續(xù)存業(yè)務，其它貨幣可以辦理轉賬續(xù)存。活期存款續(xù)存業(yè)務流程與開戶流程基本一樣，只不過儲戶續(xù)存款項時，無須填寫存款憑條，無須出示身份證明，只需將存折、現(xiàn)金遞交柜員，柜員審核無誤后，進行續(xù)存業(yè)務系統(tǒng)操作即可。3、支取活期存款支取時既可支取現(xiàn)金，也可轉賬支取，其業(yè)務流程如下圖所示：客戶遞交的存折 大額取款需客戶出示身份證明 審核進行取

7、款交易系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作打印活期儲蓄取款憑條、活期存折，在取款憑條上加蓋現(xiàn)訖章、人名章后交由客戶簽字確認并收回打印簽章將現(xiàn)金、存折、客戶留存憑證交給客戶。配款支付4、銷戶儲戶要求支取全部存款余額時，即活期銷戶，也稱為結清。活期銷戶業(yè)務流程與支取流程基本一樣，只不過儲戶要求銷戶時，柜員在進行銷戶業(yè)務系統(tǒng)操作后，要打印一式兩聯(lián)利息清單，并在利息清單上加蓋現(xiàn)訖章（或轉訖章）、個人名章后交由客戶簽字確認并收回，將一聯(lián)利息清單連同現(xiàn)金等交予客戶，存折加蓋結清章后作為傳票附件（也可將存折剪角遞交客戶）。5、補登存折發(fā)生未登折記錄需要補登存折時，一種可由柜員在有折存款、取款交易中直接登折；一種可由柜員通過刷讀

8、存折賬號、憑證號等信息，使用“活期儲蓄補登折”交易，在存折上打印未登折信息；還可以由儲戶自己在存折補登機上，在存折上打印未登折信息。6、更換存折活期儲蓄存折記滿頁時，應更換新存折。如果是正常換折，則直接在有折存款、取款交易中，輸入新存折憑證號打印蓋章即可；如果是非正常換折，則通過“活期儲蓄換折交易”，經有權人授權，輸入新存折憑證號打印蓋章即可。換新折時，應將舊折的存款余額過入新存折的第一行余額欄內，并在摘要欄內加蓋“換折”戳記?；钇诖嬲圪~號-001000172700010- 戶名-王丹-辦卡標志- 幣種-RMB- -開戶網點名稱- 鈔匯標志-鈔- -憑證號-00000049- 銀行簽章簽發(fā)日期

9、-04/06/14- 屬性- 通存通兌-通- 印密-密-日 期注 釋支出（-）或存入（+）結 余網點號操作04/06/14換折5000.000601S0642將新存折交儲戶，破壞舊存折磁條的完整性，作為簽單服務憑證的附件，送監(jiān)督中心；若客戶留存已銷戶的活期存折，柜員應破壞舊存折磁條的完整性，在最后一筆交易記錄的下一行批注“某年某月某日銷戶，以下空白”字樣（或加蓋印章），并在存折封皮上加蓋“銷戶”印章后交客戶。7、掛失第一步：口頭掛失 如儲戶不慎將存折、存單丟失，可到聯(lián)網儲蓄網點進行口頭掛失，但必須提供有關要素，該網點據(jù)以查實掛失人的款項未被他人領取后，方可為其辦理口頭掛失，但儲戶必須在5天內（

10、節(jié)假日順延）持本人有效身份證件到原開戶網點辦理正式掛失手續(xù)。第二步：正式掛失 辦理正式掛失時，必須出示本人有效身份證件，并提供戶名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，到開戶儲蓄所書面申請掛失，銀行審核后，經查實該筆存款確未支付時，方可受理掛失申請，否則不能辦理。第三步：補發(fā)存單（折）問題3：你知道這個活期利息是如何計算出來的？在銀行受理書面掛失七天后，應持掛失申請書及本人有效身份證件，到原掛失儲蓄所辦理補發(fā)新的存單（折）或領現(xiàn)手續(xù)。凡辦理掛失結清手續(xù)后，儲戶找回的原存單（折）一律作廢，并應及時交回銀行注銷。 儲蓄存款利息清單 幣種：RMB 2006 年 07 月 18 日 交易序號：

11、* 戶 名 李某賬 號001000012600010儲 種本 金類 別利 率%利 息應稅利息稅率%稅金RMB 1255.31銷戶息0.7200000.700.70 20.000.14網點號現(xiàn)轉標志稅后利息稅后本息合計備注操 作0601現(xiàn)0.561255.87S0642事后監(jiān)督 復核（授權） 柜員*三、活期儲蓄存款的利息計算1、結息規(guī)定活期儲蓄存款在2005年9月21日以前，每年6月30日為結息日，7月1日支付利息；自2005年9月21日起，每季度結息一次。每季度末月的20日作為結息日，21日支付利息。 注意：計息期內如遇利率調整，不分段計息，均以結息日掛牌公告的活期存款利率計付利息。未到結息日

12、清戶的，按清戶日掛牌公告的活期存款利率算至清戶日的前一天止。2、活期儲蓄利息計算 （1）計息起點 利息計算時，本金以“元”為起息點，元以下不計息。利息計算至分位，分以下四舍五入。分段計息時，各段利息計至厘位，合計利息計至分位。案例1： 客戶李某2006年7月18日到銀行結清2006年6月20日所開的活期儲蓄存折，存折里有1255.31元，那么計息本金為1255.00元。 （2）計息天數(shù) 儲蓄存款存期，采用對年、對月、對日的辦法計算。一年按360天，每月不論大小月均按30天計。計算利息時，存款天數(shù)一律算頭不算尾，即從存入日起息，算至取款前一天止，支取日不計利息。案例2： 上例中，客戶李某2006

13、年7月18日到銀行結清2006年6月20日所開的活期儲蓄存折，運用倒減法求得存款天數(shù)為28天（2006.7.182006.6.20）。（3）計息方法 活期儲蓄存款采用“日積數(shù)計息法”，具體計算公式如下：應付利息累計日積數(shù)×日利率其中：累計日積數(shù)本金×存款天數(shù)日利率（）年利率（%）÷360（天）案例3： 上例中，客戶李某2006年7月18日到銀行結清2006年6月20日所開的活期儲蓄存折，累計日積數(shù)為35140（ 1255×28 35140 ），應付利息為0.70元 （ 1255×28×（0.72%÷360）0.70 ）。（4

14、）利息所得稅金計算 根據(jù)國務院及國家稅務總局的有關規(guī)定，1999年11月1日以后孽生的儲蓄存款利息所得，依法征收20%的個人所得稅。應納稅額 = 應付利息 × 20%稅后利息 = 應付利息 應納稅額案例4： 上例中，客戶李某的稅后利息為0.56元 （ 0.700.70× 20% 0.56 ），銀行共付給客戶李某 1255.31+0.56 1255.87(元)。知識延展：案例5：陳敬于2006年1月12日存入人民幣現(xiàn)金3029.20元開戶，2006年4月6日存入4000元，5月27日支取7000元，2006年9月23日銷戶。計算2006年3月21日、6月21日、9月21日和銷

15、戶日的利息與代扣利息所得稅?；钇诶拾?.72%計算。（！）2006年3月21日計息日： 應付利息=（3029 .00×68 ）0.72%/360 =4.12（元） 代扣利息所得稅=4.12×20%=0.82（元） 實付利息=4.120.82=3.30（元） 賬戶余額=3029.2+3.30=3032.50（元）（2）2006年6月21日計息日： 應付利息=（3032×16+7032×51+32×25）×(0.72%÷360) =8.16（元） 代扣利息所得稅=8.16×20%=1.63（元） 實付利息=8.161

16、.63=6.53（元） 賬戶余額=3032.5+40007000+6.53=39.03（元）（3）2006年9月21日計息日：問題4：你知道銀行這些活期儲蓄業(yè)務是如何進行賬務處理的嗎？ 應付利息=39×90×0.72%/360=0.07（元） 代扣利息所得稅=0.07×20%=0.01（元） 實付利息=0.070.01=0.06（元） 賬戶余額=39.03+0.06=39.09(元)（4）2006年9月23日銷戶日 2006年9月21日至2006年9月23日利息不足0.01為零 實付本利和=39.09（元）四、活期儲蓄存款的核算雖然隨著銀行業(yè)務電算化，計算機磁盤代

17、替了手工的賬簿和分戶賬，各種業(yè)務都通過聯(lián)機交易及批量處理來完成，但記賬基本原理都是一樣，即銀行各種儲蓄業(yè)務核算的記賬方法仍是采用借貸記賬法。根據(jù)借貸記賬法，案例5中活期儲蓄各種業(yè)務的會計分錄如下： 1、2006年1月12日開戶時： 借：現(xiàn)金 3029.20 貸：活期儲蓄存款-陳敬 3029.20活期儲蓄存款陳敬 現(xiàn)金 3029.20-（1）-3029.20 2、2006年3月21日計息時:借：利息支出 4.12 貸：活期儲蓄存款-陳敬 0.82 代扣利息所得稅 3.30 活期儲蓄存款陳敬 利息支出 3.30 -（2）-4.12代扣利息所得稅 0.82-3、2006年4月6日續(xù)存時： 借：現(xiàn)金

18、4000 貸：活期儲蓄存款-陳敬 4000活期儲蓄存款陳敬 現(xiàn)金 4000-（3）- 40004、2006年 5月27日支取存款時： 借：活期儲蓄存款-陳敬 7000貸：現(xiàn)金 7000現(xiàn)金 活期儲蓄存款陳敬7000-（4）-70005、2006年6月21日計息時： 借：利息支出 8.16 貸: 活期儲蓄存款-陳敬 6.53 代扣利息所得稅 1.63活期儲蓄存款陳敬 利息支出6.53-（5）-8.16代扣利息所得稅 1.63-6、2006年9月21日計利息時： 借：利息支出 0.07 貸:：活期儲蓄存款-陳敬 0.06 代扣利息所得稅 0.01活期儲蓄存款陳敬 利息支出0.06-（5）-0.07

19、代扣利息所得稅 0.01-7、2006年9月23日銷戶時： 借：活期儲蓄存款陳敬 39.09貸：現(xiàn)金 39.09現(xiàn)金 活期儲蓄所得稅 39.09-（7）- 39.09我們一起來回顧一下第一單元吧！普通存折戶、活期一本通、個人支票戶、個人結算賬戶、儲蓄賬戶知識回顧：（了解）業(yè)務規(guī)定 開戶、續(xù)存、支取、銷戶補登存折、更換存折、掛失（了解）業(yè)務流程人民幣活期儲蓄存款 計息起點：“元”計息天數(shù)：“算頭不算尾”計息方法：“日積數(shù)計息法”利息所得稅金計算：“應付利息×20%”（學會）利息的計算業(yè)務借方科目貸方科目開戶現(xiàn)金活期儲蓄存款××續(xù)存現(xiàn)金活期儲蓄存款×

20、5;支取活期儲蓄存款××現(xiàn)金計息利息支出活期儲蓄存款××代扣利息所得稅銷戶活期儲蓄存款××現(xiàn)金（理解掌握）賬務核算 看看你掌握了多少？目標檢測一、判斷題1、 各儲蓄機構必須保證儲蓄存款的支取，不得以任何不正當理由拒絕儲蓄存款的支取。2、 客戶存單（折）如有遺失，可持本人有效身份證件向原開戶營業(yè)網點辦理掛失，若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，營業(yè)網點不負責任。3、 1999年11月1日起對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅。4、 個人存款賬戶通存通兌無須憑客戶自設的密碼辦理。二、案例分析題1、客戶李西已于2006年1月25日，在某銀行

21、萬生儲蓄所（開戶網點）辦理了活期一本通賬戶的正式掛失，2006年1月30日，客戶到該網點提供掛失申請書留存聯(lián)辦理掛失補發(fā)，柜員是否可以受理？請說明原因。2、2006年3月11日，客戶王洋到某銀行萬生儲蓄所持本人居民身份證為王芳開立個人普通活期，未出示王芳的任何身份證件，柜員是否可以受理此項業(yè)務的開戶？請說明原因。3、客戶向柜員咨詢：“哪類活期儲蓄賬戶可以辦理日常資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取？”請你幫助回答并說明原因。三、計算題1、客戶李輝2006年1月8日開活期儲蓄賬戶存入10元,2006年1月11日續(xù)存現(xiàn)金2000元,2月3日支取現(xiàn)金300元。問賬戶余額是多少。2、客戶張華2006年2

22、月9日開戶存入3600元,2月18日支取500元,2月20日續(xù)存300元,2月22日支取100元,3月1日支取100元,3月4日支取200元,3月6日支取2000元存入10元,3月9日支取100元,3月13日支取300元,3月21日結入利息1.53元，3月22日銷戶。請列出活期儲蓄存款張華的賬戶丁字帳。3、客戶王南2005年12月15日到銀行開活期儲蓄賬戶存入105200.00元。2006年6月4日銷戶。計算2005年12月21日、2006年3月21日、2006年6月21日和銷戶日的利息與代扣利息所得稅，并對各項業(yè)務進行會計核算?；钇诶拾?.72%計算。檢測答案一、 判斷題1、對。提示：儲蓄

23、原則“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”2、對。3、對。4、錯。二、案例分析題1、柜員不可受理此業(yè)務。正式掛失7天后，方可辦理補領新存折（單）或取現(xiàn)手續(xù)。2、柜員不可受理此業(yè)務。按照存款實名制的要求，代理他人辦理存款業(yè)務，應出示被代理人和代理人的身份證件。3、結算賬戶。儲蓄賬戶一般只能辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務，不能辦理轉賬業(yè)務（本人賬戶之間的轉賬業(yè)務除外）。三、計算題1、賬戶余額=10+2000300=1710(元) 活期儲蓄存款-張華2006.2.9 36002006.2.18 5002006.2.20 3002006.2.22 100 2006.3.01 1002006.3.04 200

24、2006.3.06 2000 102006.3.09 1002006.3.13 3002006.3.21 1.532006.3.22 591.54 0.012、3、2005年12月21日 應付利息=105200×6×0.72%/360=12.62（元） 代扣利息所得稅=12.62×20%=2.52（元） 實付利息=12.622.52=10.1（元） 賬戶余額=105200+10.1=105210.10(元)2006年3月21日應付利息=105210×90×0.72%/360=189.38（元） 代扣利息所得稅=189.38×20%=3

25、7.88（元） 實付利息=189.3837.88=151.50（元） 賬戶余額=105210.10+151.50=105361.60(元)2006年6月4日應付利息=105361×75×0.72%/360=158.04（元） 代扣利息所得稅=158.04×20%=31.61（元） 實付利息=158.0431.61=126.43（元） 實付本利和=105361.60+126.43=105488.03(元)會計分錄：1、2005年12月15日開戶時：借：現(xiàn)金 105200 貸：活期儲蓄存款-王南 1052002、2005年12月21日計息時:借：利息支出 12.62

26、貸: 活期儲蓄存款-王南 10.10 代扣利息所得稅 2.523、2006年3月21日計息時：借：利息支出 189.38 貸: 活期儲蓄存款-王南 151.50 代扣利息所得稅 37.884、2006年6月04日銷戶借：活期儲蓄存款王南 105361.60 利息支出 158.04 貸：現(xiàn)金 105488.03 代扣利息所得稅 31.61單元2 人民幣定期儲蓄業(yè)務學習目標 通過本單元的學習，我們要解決以下四個問題： 定期儲蓄存款是否只能一次性存入、一次性支取？ 整存整取定期業(yè)務是否只有存單一種形式？ 零存整取定期業(yè)務每次存款的金額怎么規(guī)定的？ 存本取息定期業(yè)務每次取款的金額如何確定？l 對低迷的

27、面對低迷的美元利率，我的美元資產該怎辦？那您可存成定期。我這筆錢想存長點時間，利息高點的存款？人民幣定期儲蓄是一種約定存期，一次或按期分次存入本金，整筆或分期、分次支取本息的一種儲蓄方式。與活期儲蓄存款相比，具有金額較大、存期較長、利率較高的特點。問題1：定期儲蓄存款是否只能一次性存入、一次性支??？一、人民幣定期儲蓄存款的類型定期儲蓄存款按存取方式不同，可分為整存整取、零存整取、存本取息三種形式。整存整取定期儲蓄是指存款人在存款時約定存期一次整筆存入，到期一次支取本金和利息的一種定期存款。零存整取定期儲蓄是指儲蓄開戶時約定存期，在存期內分次存入本金，到期一次支取本息的一種定期存款。存本取息定期

28、儲蓄是指儲蓄一次存入本金，在約定存期內分次支取利息，到期一次支取本金和最后一次利息的一種定期存款。這些不同形式賬戶的業(yè)務規(guī)定比較如下表。整存整取零存整取存本取息起存額50元5元5000元期限三個月、六個月、一年、兩年、三年、五年一年、三年、五年一年、兩年、三年、五年核算內容開戶、到期支取、逾期支取、全部提前支取、部分提前支取開戶、到期支取、逾期支取、全部提前支取開戶、到期支取、逾期支取、全部提前支取提供功能開戶時可約定自動轉存一次；存期內允許部分提前支?。活A留密碼，到期支取可辦理通兌。預留密碼可通兌，到期支取回原開戶機構辦理；不允許部分提前支?。蝗缬新┐?，必須于次月補齊，否則視為違約。是手工處

29、理的業(yè)務；不允許部分提前支取；需按約定時間支取利息，不得提前。如到期日未取，以后可隨時支取。問題2：整存整取定期業(yè)務是否只有存單一種形式？二、整存整取定期儲蓄存款業(yè)務1、業(yè)務規(guī)定整存整取定期儲蓄可由客戶約定轉存期，到期后按約定的轉存期無限次自動轉存；若客戶未約定轉存期的，在存款期按原定利率計息，逾期按支取日活期掛牌利率計息。整存整取定期儲蓄只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務和同名賬戶轉賬業(yè)務。其賬戶包括存單、特種存單、一本通三種形式，三種形式的異同比較如下。普通存單特種存單定期一本通賬戶形式存單存單存折存款貨幣單一貨幣單一貨幣多種貨幣存款金額人民幣50元5萬元人民幣5萬元以上人民幣50元以上2、業(yè)務流程整存

30、整取定期儲蓄存款業(yè)務主要包括開戶、到期支取、提前支取、逾期支取，其中，提前支取又分為部分提前支取和全額提前支取。（1）開戶 整存整取定期存款一般只進行現(xiàn)金存款、取款，不能進行轉賬結算（本人賬戶之間轉賬除外）。根據(jù)個人存款賬戶實名制的要求，整存整取定期儲蓄存款開戶時，仍需客戶提交有效身份證件。代理他人辦理開戶時，須同時提供代理人和被代理人的有效身份證件。 注意：開戶時可由客戶約定轉存期，到期后按約定的轉存期無限次自動轉存；若客戶未約定轉存期的，在存款期按原定利率計息，逾期按支取日活期掛牌利率計息。整存整取定期儲蓄存款開戶業(yè)務流程如下圖所示： 審核 現(xiàn)金開戶 點收現(xiàn)金 系統(tǒng)操作 轉賬開戶打印簽章

31、遞交客戶（2）支取 整存整取定期儲蓄是指存款人在存款時約定存期一次整筆存入，到期后一次支取本金和利息的一種定期存款。它既可支取現(xiàn)金，也可轉賬支取，但必須是同名轉賬。雖說要求一次整筆存入，到期后一次支取本金和利息，但當客戶急需全部或部分提前支取存款，也可憑存單和存款人的身份證件辦理（若委托他人代理，則由受委托人攜本人及存款人身份證件辦理）。因此，其支取可分為到期支取、全部或部分提前支取、逾期支取。 注意：在原存期及轉存期內可多次部分提前支取，但剩余部分金額不能小于整存整取定期儲蓄最低起存額，在存款原存期到期日和轉存期到期日，不辦理部分提前支取。 想一想：以下整存整取定期存款屬于哪種支取？取款日期

32、取款性質辦理自動轉存原存期到期日到期支取轉存期到期日到期支取其他日期提前支取辦理約定轉存原存期到期日到期支取轉存期到期日到期支取其他日期？支取整存整取定期儲蓄存款支取業(yè)務流程如下圖所示：客戶遞交的存單或定期一本通存折 大額取款、全部提前支取需客戶出示身份證明審核若到期或逾期取款銷戶，則進行取款銷戶交易系統(tǒng)操作若提前支取，則進行提前支取交易系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作若到期或逾期取款銷戶，則打印定期儲蓄存單（存折）和利息清單，并加蓋業(yè)務清訖章，將利息清單第一聯(lián)交由客戶簽字確認并收回若提前支取，則還需打印新的定期儲蓄存單、存款憑證打印簽章若到期或逾期取款銷戶，則將利息清單（第二聯(lián)）、現(xiàn)金交與客戶若提前支取，則

33、還需將新的存單（存折）交給客戶。配款支付3、利息計算（1）計息起點 利息計算時，本金以“元”為起息點，元以下不計息。利息計算至分位，分以下四舍五入。分段計息時，各段利息計至厘位，合計利息計至分位。案例1： （2）到期日 整存整取定期儲蓄存款的到期日以對年、對月、對日為準。若開戶日為到期月份所缺日期，則以到期月份的最末一天為到期日。計算利息時，存款天數(shù)一律算頭不算尾，即從存入日起息，算至取款前一天止，支取日不計利息。案例2： （3）計息方法 整存整取定期儲蓄存款到期支取采用“單利計息法”，具體計算公式如下：應付利息本金×存期×利率案例3： 逾期支取的利息計算仍采用“單利計息法

34、”，只不過利息分兩段計算，存款日至到期日的利息按規(guī)定的定期利率計息，到期日止支取日的利息按活期利率計息。案例4： 提前支取的利息計算仍采用“單利計息法”，只不過按活期利率計息。案例5： （4）利息所得稅金計算 根據(jù)國務院及國家稅務總局的有關規(guī)定，1999年11月1日以后孽生的儲蓄存款利息所得，依法征收20%的個人所得稅，在起征日之前存入的儲蓄存款利息需分兩段計算。第一段是起息日至起征日前一天止的利息，第二段是起征日至支取日的利息。案例6： （四）會計核算根據(jù)借貸記賬法，整存整取定期儲蓄各種業(yè)務的會計分錄如下：問題3：零存整取定期業(yè)務每次存款的金額怎么規(guī)定的？三、零存整取定期儲蓄存款業(yè)務內容1、

35、業(yè)務規(guī)定零存整取定期儲蓄由客戶自定，每月以約定的固定金額存入。在存期內若中途漏存一次，應在次月補齊；未補存或漏存次數(shù)在一次以上的，視同違約，存折上打印違約標志，對違約后存入的部分，支取時按活期利率計息。 小常識：零存整取定期儲蓄原則上到期一次支取本金，如有急需，可以提前全部支取，但不能辦理部分提前支取。案例7：2、業(yè)務流程零存整取定期儲蓄只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務和同名賬戶轉賬業(yè)務，其業(yè)務主要包括開戶、續(xù)存和銷戶。（1）開戶 零存整取定期存款開戶時由客戶確定月存金額及存期。開戶時，仍需客戶提交有效身份證件。代理他人辦理開戶時，須同時提供代理人和被代理人的有效身份證件。零存整取定期儲蓄存款開戶業(yè)務流程

36、如下圖所示： 審核 現(xiàn)金開戶 點收現(xiàn)金 系統(tǒng)操作 轉賬開戶打印簽章 遞交客戶（2）續(xù)存 零存整取定期儲蓄存款既可進行現(xiàn)金續(xù)存，也可進行轉賬續(xù)存，但僅限于同名賬戶轉賬續(xù)存。其續(xù)存業(yè)務流程與開戶流程基本一樣，只不過儲戶續(xù)存款項時，可以采用簽單服務，無須填寫存款憑條，無須出示身份證明，只需將存折、現(xiàn)金遞交柜員，柜員審核無誤后，進行續(xù)存業(yè)務系統(tǒng)操作即可。（3）銷戶 零存整取定期儲蓄可以是到期銷戶，也可是全部提前支取銷戶，其業(yè)務流程如下圖所示：客戶遞交的零存整取存折、取款憑條（采用簽單服務可免填） 大額取款或全部提前支取須客戶出示身份證明 審核進行零存整取銷戶交易系統(tǒng)操作，若大額取款還需經有權人授權系統(tǒng)

37、操作打印零存整取存折和利息清單，并加蓋業(yè)務清訖章，將利息清單第一聯(lián)交由客戶簽字確認并收回。采用簽單服務的，請客戶在簽單服務上簽字確認打印簽章將利息清單（第二聯(lián)）、現(xiàn)金交與客戶配款支付3、利息計算（1）計息方法零存整取定期儲蓄存款到期支取采用“月積數(shù)計息法”， 案例8： 逾期支取的利息計算仍采用“月積數(shù)計息法”，只不過利息分兩段計算，存款日至到期日的利息按此計息，到期日至支取日的利息按活期利率計息。案例9： 提前支取的利息計算仍采用“月積數(shù)計息法”，只不過利息按活期利率計息。案例10： （2）出現(xiàn)漏存零存整取定期儲蓄中途如有漏存，應在次月補齊，未補齊者，視同違約，對違約后存入的部分，支取時按活期

38、存款利率計息。案例11：（四）會計核算根據(jù)借貸記賬法，零存整取定期儲蓄各種業(yè)務的會計分錄如下：問題4：存本取息定期業(yè)務每次取款的金額如何確定？四、存本取息定期儲蓄存款業(yè)務內容1、業(yè)務規(guī)定存本取息定期儲蓄是一次存入本金，按約定時間分次支取利息，到期歸還本金的一種定期儲蓄形式。支取利息的時間可以是1月一次，1個季度一次或半年一次，由儲戶與儲蓄機構協(xié)商確定。分期支取利息時，必須在約定的取息日支取，不得提前預支利息。如到期未取息，以后可以隨時支取，但不計復利。 小常識：存本取息定期儲蓄可以全部提前支取，但不能辦理部分提前支取。存款若在約定期限內提前支取，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，存期

39、內已支取的定期儲蓄利息要從本息中扣回。案例12：2、業(yè)務流程存本取息定期儲蓄只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務和同名賬戶轉賬業(yè)務，其業(yè)務主要包括開戶、支取利息和銷戶。（1）開戶 存本取息定期存款開戶時由客戶填寫開戶書，注明姓名、存期及每次取息日期。開戶時，仍需客戶提交有效身份證件。代理他人辦理開戶時，須同時提供代理人和被代理人的有效身份證件。存本取息定期儲蓄存款開戶業(yè)務流程如下圖所示： 審核 現(xiàn)金開戶 點收現(xiàn)金 系統(tǒng)操作 轉賬開戶打印簽章 遞交客戶（2）支取利息 客戶按照規(guī)定時間憑存本取息存折前來取息時，填寫取款憑條（若采用簽單服務，無須填寫存款憑條），大額取款還須出示身份證明。存本取息定期儲蓄存款支取利息

40、業(yè)務流程如下圖所示： 審核 系統(tǒng)操作 打印簽章 配款支付 （3）銷戶 存本取息定期儲蓄可以是到期銷戶，也可是全部提前支取銷戶，其業(yè)務流程如下圖所示：客戶遞交的存本取息存折、取款憑條（采用簽單服務可免填） 大額取款或全部提前支取須客戶出示身份證明 審核進行存本取息銷戶交易系統(tǒng)操作，若大額取款還需經有權人授權系統(tǒng)操作打印存本取息存折和利息清單，并加蓋業(yè)務清訖章，將利息清單第一聯(lián)交由客戶簽字確認并收回。采用簽單服務的，請客戶在簽單服務上簽字確認打印簽章將利息清單（第二聯(lián)）、現(xiàn)金交與客戶配款支付3、利息計算4、會計核算根據(jù)借貸記賬法，存本取息定期儲蓄各種業(yè)務的會計分錄如下：我們一起來回顧一下第二單元吧

41、！知識回顧：人民幣定期儲蓄存款的基本類型及其比較類型基本規(guī)定計息方法優(yōu)缺點整存整取零存整取存本取息 看看你掌握了多少？目標檢測一、 判斷題1、存本取息在約定期限內可以辦理提前支取，但不可以辦理部分提前支取。2、客戶支取整存整取定期儲蓄有到期、逾期、全部提前支取、部分提前支取幾種情況。3、存本取息可一個月或幾個月取息一次，利息按存款開戶日掛牌利率計算。4、存本取息定期儲蓄與整存整取定期儲蓄相比，其起存金額相差50倍。二、選擇題1、定期儲蓄的特點是（ ）A 存款時約定存期 B 利率在取款時確定 C 本金可以一次或按計劃分次存入 D 每筆存款的利率是確定的2、人民幣定期整存整取業(yè)務存款期限包括（ ）

42、A 三個月 B 六個月 C 九個月 D 12個月3、人民幣定期零存整取業(yè)務目前最長存款期限是（ ）A 一年 B 二年 C 五年 D 六年4、人民幣存本取息存款業(yè)務起存金額是（ ）A 1000元 B 5000元 C 10000元 D 50000元5、對一次性從儲蓄賬戶提?。?）現(xiàn)金以上的，必須要求取款人提供有效身份證件。A 20萬元 B 1萬元 C 10萬元 D 5萬元（不含5萬元）6、有關零存整取定期儲蓄，下屬哪些說法是正確的？（ ）A 存款的起點是50元 B 中途若有漏存，原則上應在下月補齊C 每月存款金額應該是固定的 D可以辦理五年期的零存整取定期儲蓄7、整存整取定期儲蓄存款的部分提前支取

43、（ ）A 可辦三次 B 可辦二次 C 可辦三次 D 可辦四次8、客戶辦理零存整取儲蓄存款，每月的存款額（起存金額以上）（ ）A 銀行指定 B 由銀行與客戶雙方商定 C 由客戶自定 D 按工資的一定比例確定9、零存整取定期儲蓄存款如在存期內有漏存情況的，且未及時補齊，到期時應該（ ）A 按實際金額和存期計付利息 B 全部按活期計息 C 漏存后的存款按活期計息 D 收取罰息10、存本取息定期儲蓄的基本做法是（ ）A 存期固定 B 1000元起存 C 分次支取本息 D 資金需要一次性存入三、案例分析題1、2006年10月23日，客戶張丹持一張整存整取定期儲蓄存單辦理銷戶取現(xiàn)，存單的開戶日為2005年

44、8月2日，戶名為張丹，存期3年，本金為60000元。請問客戶僅憑整存整取定期存單是否可以辦理銷戶業(yè)務？請說明原因。2、客戶向柜員咨詢：“什么情況下采用存本取息這種定期存款方式比較好”請你幫助回答并說明原因。四、計算題檢測答案一、 判斷題1、對。 2、對。 3、對。 4、錯。二、選擇題1、ACD 2、ABD 3、C 4、B 5、D 6、ABCD 7、C 8、C 9、C 10、AD 三、案例分析題1、柜員不可受理此業(yè)務。儲蓄管理條例規(guī)定，客戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人身份證件辦理，代他人支取還必須出具代理人身份證件。2、一般情況下，存本取息適用于照顧存款人的日常消費；整存整取適用于

45、存款人有預見性使用的資金或長期不用的資金；零存整取適用于工薪族為將來的開支積累資金。四、計算題 單元3 人民幣其它儲蓄業(yè)務學習目標 通過本單元的學習，我們要解決以下三個問題： 定活兩便儲蓄存款有何特點？ 什么是個人通知存款？ 教育儲蓄存款有何優(yōu)惠？l 對低迷的面對低迷的美元利率，我的美元資產該怎辦？那您可存成定活兩便。我這筆錢不能確定一年內到底用不用，如何存？ 人民幣儲蓄業(yè)務除了常見的活期儲蓄、定期儲蓄業(yè)務外，還有定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款等業(yè)務。問題1：定活兩便儲蓄存款有何特點？一、定活兩便儲蓄存款定活兩便儲蓄是以存單為取款憑證，存款時不約定存期，隨時可以提取，利率隨存期長

46、短而變動的一種介于活期和定期之間的儲蓄業(yè)務品種。其特點在于：它兼有定期和活期兩種性質，手續(xù)簡便、利率合理、方便靈活、收益較高，適合存款期限不確定的儲戶。案例17：2006年11月28日，王××有人民幣10000元暫時不用，但不能確定一年內是否需要用。若采用活期、整存整取定期、定活兩便三種不同方式進行處理，獲得的收益將不同。儲蓄方式活期整存整取定期定活兩便一年內不用的收益72252151.2半年時需用的收益363667.51、業(yè)務規(guī)定定活兩便儲蓄存款50元起存，單筆存入金額不能超過50萬元。本金一次性存入，由儲蓄機構發(fā)給儲戶存單，存單分為記名式存單和不記名兩種，記名式可掛失，不記名式不可掛失。2、業(yè)務流程定活兩便儲蓄存款只能辦理現(xiàn)金存取和同名賬戶轉賬業(yè)務，其業(yè)務主要包括開戶、銷戶。（1）開戶 定活兩便儲蓄存款開戶時由客戶憑有效身份證件，若代理他人辦理開戶時，須同時提供代理人和被代理人的有效身份證件。新開定活兩便存單時，5萬元（含）以下的使用普通存單，5萬元以上至50萬元（含）使用大額存單，50萬元以上的使用特種大額存單。定活兩便儲蓄存款開戶業(yè)務流程如下圖所示：審核 現(xiàn)金開戶 點收現(xiàn)金 系統(tǒng)操作