項目動態(tài)成本管理流程

1、項目動態(tài)成本管理流程編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人1. 目的規(guī)范項目開發(fā)過程中成本的管理過程，加強(qiáng)動態(tài)成本控制，建立動態(tài)成本監(jiān)督預(yù)警機(jī)制。2、 適用范圍適用于公司開發(fā)項目實施階段動態(tài)成本的管理控制工作。3、 術(shù)語和定義3.1. 動態(tài)成本：指工程項目中的即時成本，主要包括項目工程成本、設(shè)計類成本、前期類成本和營銷類成本等。4、 職責(zé)4.1. 成本管理部4.1.1. 負(fù)責(zé)項目目標(biāo)成本管理；4.1.2. 負(fù)責(zé)根據(jù)項目開發(fā)目標(biāo)成本，按月度定期（每月30日完成）編制項目成本信息報告；4.1.3. 根據(jù)項目開發(fā)階段，負(fù)責(zé)審核項目相關(guān)責(zé)任主體的目標(biāo)成本調(diào)整申請；4.

2、1.4. 對各項目成本責(zé)任主體的成本執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控；4.2. 項目現(xiàn)場成本管理員4.2.1. 負(fù)責(zé)對項目現(xiàn)場的設(shè)計變更、工程進(jìn)度款、材料進(jìn)度款、現(xiàn)場簽證管理；4.2.2. 負(fù)責(zé)定期（每月25日）向成本管理部提交相關(guān)成本信息資料。4.3. 項目部4.3.1. 負(fù)責(zé)項目工程簽證的成本控制；4.3.2. 負(fù)責(zé)項目現(xiàn)場的工程成本管理，包括設(shè)計變更的執(zhí)行監(jiān)督管理、簽證的執(zhí)行監(jiān)督和審核、進(jìn)度款的形象進(jìn)度審核、材料設(shè)備的驗收和付款審核。4.4. 設(shè)計部4.4.1. 負(fù)責(zé)項目設(shè)計類目標(biāo)成本控制；4.4.2. 負(fù)責(zé)按照限額設(shè)計要求完成設(shè)計工作，確保項目成本不超過目標(biāo)；4.4.3. 負(fù)責(zé)對設(shè)計供應(yīng)商采購、設(shè)計變

3、更進(jìn)行成本控制；4.4.4. 負(fù)責(zé)定期（每月25日）向成本管理部提交相關(guān)成本信息資料。4.5. 工程部4.5.1. 負(fù)責(zé)對工程供應(yīng)商采購進(jìn)行成本控制；4.5.2. 負(fù)責(zé)項目材料設(shè)備類目標(biāo)成本控制；4.5.3. 負(fù)責(zé)對材料設(shè)備供應(yīng)商采購進(jìn)行成本控制；4.5.4. 負(fù)責(zé)定期（每月25日）向成本管理部提交相關(guān)成本信息資料。4.6. 項目發(fā)展部4.6.1. 負(fù)責(zé)控制項目前期費用；4.6.2. 負(fù)責(zé)定期（每月25日）向成本管理部提交相關(guān)成本信息資料。4.7. 營銷部4.7.1. 負(fù)責(zé)項目營銷類成本的控制；4.7.2. 負(fù)責(zé)對營銷供應(yīng)商采購、營銷費用進(jìn)行成本控制；4.7.3. 負(fù)責(zé)定期（每月25日）向成本

4、管理部提交相關(guān)成本信息資料。4.8. 分管副總/總經(jīng)理/董事會4.8.1. 負(fù)責(zé)按權(quán)限審核/審批目標(biāo)成本的調(diào)整申請。5. 工作流程5.1. 項目目標(biāo)成本制定5.1.1. 在方案設(shè)計結(jié)束后，成本管理部根據(jù)以審定批準(zhǔn)的項目初步目標(biāo)成本，分解目標(biāo)成本并與相關(guān)部門簽訂目標(biāo)成本控制責(zé)任書，經(jīng)公司審批通過后，由總經(jīng)理下發(fā)給各個責(zé)任部門。（附表：目標(biāo)成本控制責(zé)任書）5.1.2. 各責(zé)任部門主要負(fù)責(zé)的工程類成本費用如下：5.1.1.1 設(shè)計部：負(fù)責(zé)按照成本限額設(shè)計的要求完成設(shè)計及控制設(shè)計變更、設(shè)計費用等設(shè)計類成本等；5.1.1.2 項目部：負(fù)責(zé)控制項目工程簽證成本等；5.1.1.3 工程部：負(fù)責(zé)控制工程供應(yīng)商

5、、材料設(shè)備類采購成本等；5.1.1.4 項目發(fā)展部：負(fù)責(zé)控制項目前期費用；5.1.1.5 營銷部：負(fù)責(zé)控制項目營銷類成本等。5.1.2 現(xiàn)場成本管理員屬于成本管理部，派駐現(xiàn)場，負(fù)責(zé)對項目現(xiàn)場的設(shè)計變更、工程進(jìn)度款、材料進(jìn)度款、現(xiàn)場簽證的管理。5.1.3 項目部負(fù)責(zé)項目現(xiàn)場的工程成本管理，包括設(shè)計變更的執(zhí)行監(jiān)督管理、簽證的執(zhí)行監(jiān)督和審核、進(jìn)度款的形象進(jìn)度審核、材料設(shè)備的驗收和付款審核。5.1.4 公司與項目工程總承包單位，通過項目工程承包合同形式建立甲乙方關(guān)系。5.1.5 在簽訂目標(biāo)成本控制責(zé)任書后15天內(nèi)，各責(zé)任部門編制工作進(jìn)度計劃表和費用支出計劃表，作為資金支付計劃需求表。（附表：成本費用計

6、劃表）5.2 項目工程成本動態(tài)控制5.2.1 工程進(jìn)度付款控制5.2.1.1 在工程開工之前，項目部組織確定工程施工進(jìn)度計劃，擬定單項工程形象進(jìn)度計劃；5.2.1.2 承包商按照合同提出工程進(jìn)度款支付申請，項目部進(jìn)行工程進(jìn)度付款審核，現(xiàn)場成本管理員和成本管理部負(fù)責(zé)復(fù)核工程進(jìn)度和目標(biāo)成本，并按照公司責(zé)權(quán)手冊-資金管理辦理工程進(jìn)度款支付手續(xù)；5.2.1.3 現(xiàn)場成本管理員每月定期向成本管理部報送工程進(jìn)度付款等相關(guān)報表。（附表：工程月形象進(jìn)度表）（附表：工程月成本費用報表、工程成本費用記錄臺帳）5.2.2 甲供材料設(shè)備成本控制5.2.2.1 在工程開工之前，根據(jù)項目部對材料設(shè)備的需求，工程部擬定單項

7、工程的甲供材料設(shè)備供應(yīng)計劃；5.2.2.2 工程部根據(jù)供應(yīng)計劃按照材料設(shè)備采購管理流程按期完成甲供材料設(shè)備的準(zhǔn)備工作，按需供應(yīng)；5.2.2.3 工程部、項目部按照材料設(shè)備采購合同和樣板等驗收甲供材料；5.2.2.4 工程部、項目部按照相關(guān)材料設(shè)備驗收資料并按照公司責(zé)權(quán)手冊-資金管理辦理甲供材料設(shè)備款支付手續(xù)；5.2.2.5 工程部每月定期向成本管理部報送甲供材料設(shè)備相關(guān)報表。（附表：材料設(shè)備月成本費用報表、材料設(shè)備成本費用記錄臺帳）5.2.3 現(xiàn)場簽證成本控制5.2.3.1 現(xiàn)場簽證按照工程現(xiàn)場簽證管理流程規(guī)定的時間要求、審批規(guī)定辦理；5.2.3.2 在工程簽證申報內(nèi)容實施前，提出單位填寫現(xiàn)場

8、簽證單，注明適用的單項工程、引起工程量變更的部位范圍、成本變化估價，由監(jiān)理單位、甲方現(xiàn)場代表在3日內(nèi)對現(xiàn)場簽證單的內(nèi)容進(jìn)行審核簽字；5.2.3.3 在工程簽證申報內(nèi)容完成后的3日內(nèi)，施工單位報送現(xiàn)場簽證單，由監(jiān)理單位、甲方現(xiàn)場代表對簽證工程的工期、質(zhì)量、工程量的增減變化進(jìn)行審查簽字；5.2.3.4 對于完工后可能隱蔽的簽證工程量，在隱蔽之前需由施工單位、監(jiān)理單位、甲方代表和現(xiàn)場成本管理員共同測量確認(rèn)簽字；5.2.3.5 現(xiàn)場成本管理員每月定期向成本管理部報送現(xiàn)場簽證相關(guān)報表。5.2.4 設(shè)計變更成本控制5.2.4.1 設(shè)計變更按照設(shè)計變更管理流程執(zhí)行。5.2.5 其他各責(zé)任部門（設(shè)計部、營銷部

9、）每月定期完成相關(guān)成本費用記錄臺帳，并向成本管理部報送成本費用報表。（附表：設(shè)計成本費用報表、設(shè)計成本費用記錄臺帳）（附表：營銷成本費用報表、營銷成本費用記錄臺帳）5.2.6 各部門可根據(jù)相關(guān)成本費用記錄臺帳的統(tǒng)計，預(yù)計下一階段資金支付需求；5.2.7 成本管理部通過合同管理的方式監(jiān)控管理項目各項工程成本費用，每月向公司管理層匯報項目工程成本的動態(tài)運行情況，每季度對各責(zé)任部門的成本控制成效進(jìn)行評價和考核。（附表：項目動態(tài)成本記錄表）5.2.8 在相關(guān)部門/項目部支出成本可能超出目標(biāo)控制成本時，成本管理部及時啟動預(yù)警機(jī)制，向責(zé)任部門發(fā)出預(yù)警通知書，并要求提出改進(jìn)措施。（附表：成本控制預(yù)警通知書）

10、5.3 項目工程目標(biāo)成本調(diào)整5.3.1 成本管理部在項目開發(fā)的主要階段審核目標(biāo)成本的執(zhí)行情況，根據(jù)實際情況提出相關(guān)目標(biāo)成本調(diào)整建議，并按照目標(biāo)成本調(diào)整審批權(quán)限經(jīng)審批后，作為新的項目目標(biāo)成本控制考核目標(biāo)下發(fā)執(zhí)行。5.3.2 因外界影響在項目工程成本可能發(fā)生重大變化時，相關(guān)部門/項目部提出申請，經(jīng)成本管理部進(jìn)行審核，并經(jīng)公司成本分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。（審批權(quán)限按照責(zé)權(quán)體系手冊執(zhí)行）。5.3.3 對于總體工程目標(biāo)成本3%以內(nèi)（僅供參考）的調(diào)整，由成本分管副總審核，總經(jīng)理審批；對于超過3%（僅供參考）的調(diào)整，由董事會審議批準(zhǔn)；5.3.4 成本管理部辦理項目的目標(biāo)成本調(diào)整手續(xù)，并及時更新項目成本

11、信息庫。（附表：目標(biāo)成本調(diào)整申報表）5.3.5 對于未經(jīng)目標(biāo)成本調(diào)整的無補充預(yù)算的項目又未在工程量清單中列出的其他發(fā)生項目成本在項目竣工結(jié)算中不予考慮。6. 支持文件6.1. 項目成本管理流程 YST-YG-QP-CB-0016.2. 設(shè)計供應(yīng)商選擇管理流程 YST-YG-QP-SJ-0016.3. 營銷供應(yīng)商選擇管理流程 YST-YG-QP-YX-0016.4. 工程供應(yīng)商采購管理流程 YST-YG-QP-CG-0016.5. 材料設(shè)備供應(yīng)商采購管理流程 YST-YG-QP-CG-0026.6. 設(shè)計變更管理流程 YST-YG-QP-SJ-0086.7. 工程現(xiàn)場簽證管理流程 YST-YG-

12、QP-XM-003 7. 相關(guān)表格記錄7.1. 設(shè)計限額要求及成本控制建議表 YST-QR-CB-247.2. 目標(biāo)成本控制責(zé)任書 YST-QR-CB-057.3. 成本費用計劃表 YST-QR-CB-067.4. 月成本費用報表 YST-QR-CB-077.5. 成本費用記錄臺帳 YST-QR-CB-087.6. 項目動態(tài)成本記錄表 YST-QR-CB-097.7. 成本預(yù)警通知書 YST-QR-CB-107.8. 目標(biāo)成本調(diào)整申報表 YST-QR-CB-117.9. 工程月形象進(jìn)度表 YST-QR-CB-12項目*設(shè)計限額要求及成本控制建議表 YST-QR-CB-24序號工程設(shè)計名稱總價（

13、萬元）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)技術(shù)指標(biāo)材料設(shè)計階段成本控制要點建議經(jīng)濟(jì)指標(biāo)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)值面積技術(shù)指標(biāo)技術(shù)指標(biāo)值材料名稱材料單價說明：不含為滿足售樓需要發(fā)生的設(shè)計費用（售樓處、樣板房、裝修套餐、銷售模型等）目標(biāo)成本控制責(zé)任書 YST-QR-CB-05項目名稱責(zé)任部門成本管理部日期分管副總經(jīng)理日期總經(jīng)理日期序號成本費用名稱目標(biāo)成本備 注有關(guān)說明：接收部門經(jīng)理日期說明：1、本表流向：成本管理部->相關(guān)成本責(zé)任部門成本費用計劃表 YST-QR-CB-06項目名稱： 責(zé)任部門：序號成本費用名稱目標(biāo)成本2007年度計劃2008年度計劃工作進(jìn)度計劃年度合計1月2月3月。說明：1、本表流向： 相關(guān)成本責(zé)任部門->成本

14、管理部，建議采用Excel表。 2007年 月成本費用報表 YST-QR-CB-07項目名稱： 責(zé)任部門：序號合同編號成本費用名稱目標(biāo)成本合同額單位名稱工作進(jìn)度應(yīng)付款累計付款欠款本月付款備注合計說明：1、本表流向： 相關(guān)成本責(zé)任部門->成本管理部，建議采用Excel表。 成本費用記錄臺帳YST-QR-CB-08項目名稱： 責(zé)任部門：序號合同編號成本費用名稱目標(biāo)成本單位名稱合同總額結(jié)算值應(yīng)付款說明應(yīng)付款付款記錄欠付應(yīng)付款累計1月2月3月。已付款累計1月2月欠付累計注：1、此表記錄成本費用發(fā)生和支付情況，由各部門根據(jù)合同執(zhí)行情況進(jìn)行填寫；2、建議可結(jié)合各部門業(yè)務(wù)特點調(diào)整表格內(nèi)容，編制exce

15、l表；3、可結(jié)合每月成本費用報表向成本管理部報送。 YST-QR-CB-09項目動態(tài)成本記錄表科目代碼成本科目目標(biāo)成本目前已發(fā)生目前待發(fā)生動態(tài)成本（）項目目標(biāo)已發(fā)生待發(fā)生動態(tài)備注注：建議此表用Excel成本預(yù)警通知書 YST-QR-CB-10項目名稱提出部門成本管理部部門領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)辦人主 題主要內(nèi)容接收部門日期經(jīng)理經(jīng)辦人說明：1、本表流向：成本管理部->相關(guān)成本責(zé)任部門目標(biāo)成本調(diào)整申報表 YST-QR-CB-11項目名稱提出部門日期經(jīng)理經(jīng)辦人目標(biāo)成本調(diào)整前目標(biāo)成本調(diào)整值調(diào)整后目標(biāo)成本主題調(diào)整內(nèi)容成本管理部分管副總經(jīng)理總經(jīng)理董事會說明：本表流向：提出部門-> 成本管理部->分管副總經(jīng)理->總經(jīng)理工程 月形象進(jìn)度表 YST-QR-CB-12致：青島銀盛泰集團(tuán)有限公司 項目部我方已按施工合同要求，完成了 工作內(nèi)容：1、已完工程造價： 2、其中甲供材