企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)(注主表及所有附表)

1、中中華華人人民民共共和和國國企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅年年度度納納稅稅申申報報表表（A A類類）稅款所屬期間：2010年01月01日至2010年12月31日 納稅人名稱:納稅人識別號: 金額單位：元（列至角分）類別 行次項目金額利潤總額計算1一、營業(yè)收入（填附表一）02減：營業(yè)成本（填附表二）03 營業(yè)稅金及附加04 銷售費用（填附表二）05 管理費用（填附表二）06 財務費用（填附表二）7 資產減值損失8加：公允價值變動收益9 投資收益10二、營業(yè)利潤11加：營業(yè)外收入（填附表一）12減：營業(yè)外支出（填附表二）13三、利潤總額（101112）應納稅所得額計算14加：納稅調整增加額（填附表三）015

2、減：納稅調整減少額（填附表三）016其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應納稅所得額22加：境外應稅所得彌補境內虧損23納稅調整后所得（13141522）24減：彌補以前年度虧損（填附表四）25應納稅所得額（2324）應納稅額計算26稅率（25%）25%27應納所得稅額（2526）28減：減免所得稅額（填附表五）029減：抵免所得稅額（填附表五）030應納稅額（272829）31加：境外所得應納所得稅額（填附表六）32減：境外所得抵免所得稅額（填附表六）33實際應納所得稅額（303132）34減:本年累計實際已預繳的所得稅額35其中:匯總納稅的總機構

3、分攤預繳的稅額36 匯總納稅的總機構財政調庫預繳的稅額37 匯總納稅的總機構所屬分支機構分攤的預繳稅額38 合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預繳比例39 合并納稅企業(yè)就地預繳的所得稅額40本年應補（退）的所得稅額（3334）附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額42以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額納稅人公章：代理申報中介機構公章：主管稅務機關受理專用章:經辦人：經辦人及執(zhí)業(yè)證件號碼：受理人:申報日期： 年 月 日代理申報日期：年 月 日受理日期：年 月 日企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一收收入入明明細細表表 填報時間：2011年02月17日 金額單位:元（列至角分）行次項 目 金 額1

4、一、銷售（營業(yè)）收入合計（213）2 （一）營業(yè)收入合計（38）3 1.主營業(yè)務收入（4567）4 （1）銷售貨物5 （2）提供勞務6 （3）讓渡資產使用權7 （4）建造合同8 2.其他業(yè)務收入（9101112）9 （1）材料銷售收入10 （2）代購代銷手續(xù)費收入11 （3）包裝物出租收入12 （4）其他13 （二）視同銷售收入（141516）14 （1）非貨幣性交易視同銷售收入15 （2）貨物、財產、勞務視同銷售收入16 （3）其他視同銷售收入17二、營業(yè)外收入（181920212223242526）18 1.固定資產盤盈19 2.處置固定資產凈收益20 3.非貨幣性資產交易收益21 4.出

5、售無形資產收益22 5.罰款凈收入23 6.債務重組收益24 7.政府補助收入25 8.捐贈收入26 9.其他經辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二成成本本費費用用明明細細表表 填報時間：2011年02月17日 金額單位：元（列至角分）行次項 目 金 額1一、銷售（營業(yè)）成本合計（2712）2 （一）主營業(yè)務成本（3456）3 （1）銷售貨物成本4 （2）提供勞務成本5 （3）讓渡資產使用權成本6 （4）建造合同成本7 （二）其他業(yè)務成本（891011）8 （1）材料銷售成本9 （2）代購代銷費用10 （3）包裝物出租成本11 （4）其他12 （三）視同銷售成本（

6、131415）13 （1）非貨幣性交易視同銷售成本14 （2）貨物、財產、勞務視同銷售成本15 （3）其他視同銷售成本16二、營業(yè)外支出（171824）17 1.固定資產盤虧18 2.處置固定資產凈損失19 3.出售無形資產損失20 4.債務重組損失21 5.罰款支出22 6.非常損失23 7.捐贈支出24 8.其他25三、期間費用（262728）26 1.銷售（營業(yè)）費用27 2.管理費用028 3.財務費用經辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三納納稅稅調調整整項項目目明明細細表表 填報時間：2011年02月17日 金額單位：元（列至角分）行次項目賬載金額稅收金

7、額 調增金額調減金額12341 一、收入類調整項目*2 1視同銷售收入（填寫附表一）*#3 2接受捐贈收入*4 3不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓*5 4未按權責發(fā)生制原則確認的收入*6 5按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益*7 6按權益法核算的長期股權投資持有期間的投資損益*8 7特殊重組 *9 8一般重組 *10 9公允價值變動凈收益（填寫附表七）*11 10確認為遞延收益的政府補助12 11境外應稅所得（填寫附表六）*13 12不允許扣除的境外投資損失*14 13不征稅收入（填附表一3）*15 14免稅收入（填附表五）*16 15減計收入（填附表五）*17 16減、免稅項目

8、所得（填附表五）*18 17抵扣應納稅所得額（填附表五）*19 18其他20 二、扣除類調整項目*21 1視同銷售成本（填寫附表二）*22 2工資薪金支出23 3職工福利費支出24 4職工教育經費支出25 5工會經費支出26 6業(yè)務招待費支出*27 7廣告費和業(yè)務宣傳費支出（填寫附表八）*28 8捐贈支出*29 9利息支出30 10住房公積金*31 11罰金、罰款和被沒收財物的損失*32 12稅收滯納金*33 13贊助支出*34 14各類基本社會保障性繳款35 15補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險36 16與未實現融資收益相關在當期確認的財務費用37 17與取得收入無關的支出*38 18不征稅收入用

9、于支出所形成的費用*39 19加計扣除（填附表五）*40 20其他41 三、資產類調整項目*42 1財產損失43 2固定資產折舊（填寫附表九）*44 3生產性生物資產折舊（填寫附表九）*45 4長期待攤費用的攤銷（填寫附表九）*46 5無形資產攤銷（填寫附表九）*47 6投資轉讓、處置所得（填寫附表十一）*48 7.油氣勘探投資(填寫附表九)49 8.油氣開發(fā)投資(填寫附表九)50 9其他51 四、準備金調整項目（填寫附表十）*52 五、房地產企業(yè)預售收入計算的預計利潤*53 六、特別納稅調整應稅所得*54 七、其他*55 合計*注: 1、標有*的行次為執(zhí)行新會計準則的企業(yè)填列,標有#的行次為

10、除執(zhí)行新會計準則以外的企業(yè)填列。2、沒有標注的行次,無論執(zhí)行何種會計核算辦法,有差異就填報相應行次,填*號不可填列3、有二級附表的項目只填調增、調減金額，帳載金額、稅收金額不再填寫。 經辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅彌彌補補虧虧損損明明細細表表填報時間：2011年02月17日金額單位：元(列至角分)行次項目年度盈利額或虧損額合并分立企業(yè)轉入可彌補虧損額當年可彌補的所得額以前年度虧損彌補額本年度實際彌補的以前年度虧損額可結轉以后年度彌補的虧損額前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合計12345678910111第一年*2第二年*3第三年*

11、4第四年*5第五年*6本年*7可結轉以后年度彌補的虧損額合計經辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五 稅稅收收優(yōu)優(yōu)惠惠明明細細表表 填報時間：2011年02月17日 金額單位：元（列至角分）行次項 目金 額1一、免稅收入（2345）2 1、國債利息收入3 2、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益4 3、符合條件的非營利組織的收入5 4、其他6二、減計收入（78）7 1、企業(yè)綜合利用資源,生產符合國家產業(yè)政策規(guī)定的產品所取得的收入8 2、其他9三、加計扣除額合計（10111213）10 1、開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用11 2、安置殘疾人員

12、所支付的工資12 3、國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資13 4、其他14四、減免所得額合計（152529303132）15 （一）免稅所得（161724）16 1、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植17 2、農作物新品種的選育18 3、中藥材的種植19 4、林木的培育和種植20 5、牲畜、家禽的飼養(yǎng)21 6、林產品的采集22 7、灌溉、農產品初加工、獸醫(yī)、農技推廣、農機作業(yè)和維修等農、林、牧、漁服務業(yè)項目23 8、遠洋捕撈24 9、其他25 （二）減稅所得（262728）26 1、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植27 2、海水養(yǎng)殖、內陸?zhàn)B殖28 3、其

13、他29 （三）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得30 （四）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得31 （五）符合條件的技術轉讓所得32 （六）其他33五、減免稅合計（3435363738）34 （一）符合條件的小型微利企業(yè)35 （二）國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)36 （三）民族自治地方的企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分37 （四）過渡期稅收優(yōu)惠38 （五）其他39六、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應納稅所得額40七、抵免所得稅額合計（41424344）41 （一）企業(yè)購置用于環(huán)境保護專用設備的投資額抵免的稅額42 （二）企業(yè)購置用于節(jié)能節(jié)水專用設備的投資額抵免的稅額43 （

14、三）企業(yè)購置用于安全生產專用設備的投資額抵免的稅額44 （四）其他45企業(yè)從業(yè)人數（全年平均人數）46資產總額（全年平均數）47所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè) 其他企業(yè) ） 經辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）: 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六境境外外所所得得稅稅抵抵免免計計算算明明細細表表 填報時間: 2011年02月17日金額單位：元（列至角分）抵免方式國家或地區(qū)境外所得境外所得換算含稅所得彌補以前年度虧損免稅所得彌補虧損前境外應稅所得額可彌補境內虧損境外應納稅所得額稅率境外所得應納稅額境外所得可抵免稅額境外所得稅款抵免限額本年可抵免的境外所得稅款未超過境外所得稅款抵免限額的余額本年可抵免以前年度所得

15、稅額前五年境外所得已繳稅款未抵免余額定率抵免123456（345）78（67）910（89）11121314（1213）151617直接抵免間接抵免*合計經辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七以以公公允允價價值值計計量量資資產產納納稅稅調調整整表表填報時間:2011年02月17日金額單位:元（列至角分）行次資產種類期初金額期末金額納稅調整額（納稅調減以“”表示）賬載金額（公允價值）計稅基礎賬載金額（公允價值）計稅基礎123451一、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產2 1.交易性金融資產3 2.衍生金融工具4 3.其他以公允價值計量的金融資產5二、公允價值計

16、量且其變動計入當期損益的金融負債6 1.交易性金融負債7 2.衍生金融工具8 3.其他以公允價值計量的金融負債9三、投資性房地產10合計 經辦人: 經辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八廣廣告告費費和和業(yè)業(yè)務務宣宣傳傳費費跨跨年年度度納納稅稅調調整整表表 填報時間 2011年02月17日 金額單位:元（列至角分） 行次項 目金 額1本年度廣告費和業(yè)務宣傳費支出2 其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費支出3本年度符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出（12）4本年計算廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入5稅收規(guī)定的扣除率6本年廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額（45）7本年

17、廣告費和業(yè)務宣傳費支出納稅調整額（36，本行2行；36，本行16）8本年結轉以后年度扣除額（36，本行36；36，本行0）9加：以前年度累計結轉扣除額10減：本年扣除的以前年度結轉額11累計結轉以后年度扣除額（8910） 經辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表九資資產產折折舊舊、攤攤銷銷納納稅稅調調整整明明細細表表 填報日期:2011年02月17日金額單位:元（列至角分）行次資產類別資產原值折舊、攤銷年限本期折舊、攤銷額納稅調整額賬載金額計稅基礎會計稅收會計稅收12345671一、固定資產*2 1.房屋建筑物3 2.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備4 3、

18、.與生產經營有關的器具工具家具5 4.飛機、火車、輪船以外的運輸工具6 5.電子設備7二、生產性生物資產*8 1.林木類9 2.畜類10三、長期待攤費用*11 1.已足額提取折舊的固定資產的改建支出12 2.租入固定資產的的改建支出13 3.固定資產大修理支出14 4.其他長期待攤費用15四、無形資產16五、油氣勘探投資17六、油氣開發(fā)投資18合計* 經辦人（簽章）:法定代表人（簽章）企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十資資產產減減值值準準備備項項目目調調整整明明細細表表 填報日期:2011年02月17日金額單位:元(列至角分)行次準備金類別期初余額本期轉回額本期計提額期末余額納稅調整額123451壞（呆）賬準備2存貨跌價準備3*其中：消耗性生物資產減值準備4*持有至到期投資減值準備5*可