第7章應收應付款管理

1、.第第7章章 應收應付款管理應收應付款管理7.1 應收款管理系統(tǒng)概述7.2 應收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理.應收款管理應收款管理-系統(tǒng)概述系統(tǒng)概述l應收款管理系統(tǒng)的主要功能l初始化設置初始化設置l日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理l應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理 l收款單據(jù)處理 l票據(jù)管理 l轉(zhuǎn)賬處理 l壞賬處理 l期末處理期末處理.應收款管理應收款管理-系統(tǒng)概述系統(tǒng)概述l應收款系統(tǒng)的兩種應用模式應收款系統(tǒng)的兩種應用模式l在應收款管理系統(tǒng)核算客戶往來在應收款管理系統(tǒng)核算客戶往來l根據(jù)輸入的單據(jù)或由銷售系統(tǒng)傳遞過來的單據(jù)，記錄應收款項根據(jù)輸入的單據(jù)或由銷售系統(tǒng)傳遞過來的單據(jù)，記錄應收款項的形成。的形成。l處理應收項

2、目的收款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務處理應收項目的收款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務l對應收票據(jù)進行記錄和管理對應收票據(jù)進行記錄和管理l在應收項目的處理過程中生成憑證，傳遞給總賬。在應收項目的處理過程中生成憑證，傳遞給總賬。l對外幣業(yè)務及匯兌損益進行處理，并向賬務子系統(tǒng)進行傳遞。對外幣業(yè)務及匯兌損益進行處理，并向賬務子系統(tǒng)進行傳遞。l根據(jù)所提供的條件，提供各種查詢及統(tǒng)計分析。根據(jù)所提供的條件，提供各種查詢及統(tǒng)計分析。.應收款管理應收款管理-系統(tǒng)概述系統(tǒng)概述l應收款系統(tǒng)的兩種應用模式應收款系統(tǒng)的兩種應用模式l在總賬管理系統(tǒng)核算客戶往來在總賬管理系統(tǒng)核算客戶往來l若同時使用銷售管理系統(tǒng)，可接收銷售系統(tǒng)的發(fā)票，并對其進若同時使用銷售管理

3、系統(tǒng)，可接收銷售系統(tǒng)的發(fā)票，并對其進行制單處理。行制單處理。l客戶往來業(yè)務在總賬系統(tǒng)生成憑證后，可以在應收款系統(tǒng)進行客戶往來業(yè)務在總賬系統(tǒng)生成憑證后，可以在應收款系統(tǒng)進行查詢。查詢。.應收款管理應收款管理-系統(tǒng)概述系統(tǒng)概述l應收款系統(tǒng)的操作流程應收款系統(tǒng)的操作流程輸入期初余額設置賬套參數(shù)設置基礎信息 形成應收 收款結(jié)算 轉(zhuǎn)賬處理 制單 查詢統(tǒng)計票據(jù)處理 壞賬處理 匯兌損益 期末結(jié)賬下月業(yè)務初始設置日常處理期末處理.應收款管理應收款管理-系統(tǒng)概述系統(tǒng)概述l應收款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系應收款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系應付款子系統(tǒng)應付款子系統(tǒng)應收款子系統(tǒng)應收款子系統(tǒng)財務分析財務分析賬務子系統(tǒng)賬務子系

4、統(tǒng)銷售子系統(tǒng)銷售子系統(tǒng)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)發(fā)票發(fā)票轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬憑證憑證.應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理l參數(shù)設置參數(shù)設置l確定應收賬款核銷方式確定應收賬款核銷方式 l按余額按余額：按單據(jù)的到期日從前向后排序，然后從時間最早的單據(jù)開始核銷。l按單據(jù) ：將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由用戶選擇要結(jié)算的單據(jù)，根據(jù)所選擇的單據(jù)進行核銷。 l按存貨 ：未結(jié)算單據(jù)按存貨列出，由用戶選擇要結(jié)算的存貨，根據(jù)所選擇的存貨進行核銷。 .應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理l參數(shù)設置參數(shù)設置l選擇設置控制科目的依據(jù)選擇設置控制科目的依據(jù) l何謂控制科目？何謂控制科目？設置了客戶往來輔助核算的科目 l設置

5、控制科目的依據(jù)設置控制科目的依據(jù) 按客戶分類按客戶按地區(qū)分類 .應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理l參數(shù)設置參數(shù)設置l選擇設置存貨銷售科目的依據(jù)選擇設置存貨銷售科目的依據(jù) l按存貨分類按存貨分類 l按存貨 l選擇制單的方式選擇制單的方式 l明細到客戶：每個客戶控制科目相同的合并為一條分錄 l明細到單據(jù)：每個客戶的每一筆業(yè)務形成一條分錄 l匯總制單：多個客戶的多筆業(yè)務合并生成一張憑證 .應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理l參數(shù)設置參數(shù)設置l選擇預收款的核銷方式選擇預收款的核銷方式 l按單據(jù)按單據(jù)：根據(jù)所選擇的單據(jù)，對預收款一筆一筆地進行核銷 l按余額 ：按預收款收到的時間

6、從前往后進行核銷。l選擇計算匯兌損益的方式選擇計算匯兌損益的方式 l外幣余額結(jié)清時 ：當某種外幣余額結(jié)清時才計算匯兌損益l月末計算：每個月末計算匯兌損益 .應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理l參數(shù)設置參數(shù)設置l選擇壞賬處理方式選擇壞賬處理方式 l備抵法 應收賬款余額百分比法銷售余額百分比法賬齡分析法 l直接轉(zhuǎn)銷法l選擇是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息選擇是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息l系統(tǒng)會在“單據(jù)結(jié)算”中顯示“可享受折扣”和“本次折扣”，并計算可享受的折扣，顯示發(fā)票提示信息，如該客戶的信用額度余額，以及最后的交易情況。.應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理l業(yè)

7、務處理核算規(guī)則設置業(yè)務處理核算規(guī)則設置 l憑證科目的設置憑證科目的設置 l基本科目設置：核算應收款項時經(jīng)常用到的科目 l控制科目設置:l產(chǎn)品科目的設置： l結(jié)算方式科目的設置為每種結(jié)算方式設置一個默認的科目，以便在應收賬款核銷時，直接按不同的結(jié)算方式生成相應的賬務處理中所對應的會計科目。 .應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理l業(yè)務處理核算規(guī)則設置業(yè)務處理核算規(guī)則設置 l壞賬準備設置壞賬準備設置l壞賬準備期初余額第一次使用時設置，以后年度自動生成與總賬壞賬準備期初余額相等l壞賬準備科目l對方科目l提取比率 .應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理l期初數(shù)據(jù)錄入l按單據(jù)錄入l應

8、收賬款余額通過發(fā)票錄入l預收賬款余額通過收款單錄入l其他費用通過應收單錄入l與總賬對賬.應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理l期初數(shù)據(jù)錄入開票日期開票日期客戶客戶銷售部門銷售部門科目科目貨物名稱貨物名稱數(shù)量數(shù)量單價單價金額金額2005-06-25華宏公司華宏公司銷售部銷售部1131鍵盤鍵盤19925099 600開票日期開票日期客戶客戶銷售部門銷售部門科目科目貨物名稱貨物名稱數(shù)數(shù)量量單價單價稅率稅率金額金額2005-07-10昌新貿(mào)易公司昌新貿(mào)易公司銷售部銷售部113117寸顯示器寸顯示器182 50017%52 650單據(jù)日期單據(jù)日期科目編號科目編號客戶客戶銷售部門銷售部門金額金額

9、摘要摘要2005-07-101131昌新貿(mào)易公司昌新貿(mào)易公司銷售部銷售部5 350代墊運費代墊運費.l應收單據(jù)處理應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理單據(jù)輸入單據(jù)制證單據(jù)審核單據(jù)查詢.l收款單據(jù)處理l單據(jù)類型l收款單：記錄客戶的應收款、預收款、其他費用等 l付款單：記錄發(fā)生銷售退貨時，企業(yè)開具的退付給客戶的款項。 l處理流程l輸入結(jié)算單據(jù)l單據(jù)核銷應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理.l票據(jù)管理l計息l貼現(xiàn)l轉(zhuǎn)出l結(jié)算l背書應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理.l轉(zhuǎn)賬處理l應收沖應付l用某客戶的應收賬款沖抵某供應商的應付款項 l應收沖應收l將一家客戶的應收款轉(zhuǎn)到另一家客戶 l預收沖應收 l指處理客戶的預收款和該客戶應收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務 l紅票對沖 l某客戶的紅字應收單與其藍字應收單、收款單與付款單中間進行沖抵 應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理.l壞賬處理應收款管理應收款管理-日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理計提壞賬準備 壞賬收回 壞賬發(fā)生 生成輸出催款單 .l制單處理l應收單制單l結(jié)