制定的固定資產(chǎn)管理制度

1、某某公司固定資産管理制度目錄目的 4范圍 4實(shí)行財(cái)產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制 4固定資產(chǎn)的購置與建設(shè)程序 4固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序 4固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢 5固定資產(chǎn)審核批準(zhǔn)權(quán)限 5表單 5附件 6目的：為加強(qiáng)公司的固定資產(chǎn)的管理工作，特制定本辦法。范圍：固定資產(chǎn)范圍：指單位價(jià)值在人民幣 2,000 元以上，且使用期限超過一年的車輛、設(shè)備、 房屋及建筑物等。低值易耗品范圍：低值易耗品是指單位價(jià)值在 2,000元以下、 200 元以上（含 200元）， 使用年限一年以上的有形設(shè)備、工具、器件等物資。低值易耗品的管理辦法另行規(guī) 定。本制度執(zhí)行范圍：公司所有的固定資産的采購、驗(yàn)收、登記、保管、報(bào)廢等工作

2、。 公司所有無形資産的采購、驗(yàn)收、登記、維護(hù)、升級等工作比照此制度執(zhí)行。財(cái)產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制 財(cái)產(chǎn)主管部門：總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督管理公司所有固定資產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)使用部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修；在總辦、財(cái)務(wù)部監(jiān)督下執(zhí)行 固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購置、處置和報(bào)廢等業(yè)務(wù) 財(cái)產(chǎn)預(yù)算、核算管理部門：為本公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的預(yù)算管理，核算，綜合 價(jià)值管理，全面掌握固定資產(chǎn)的增減變化情況，每年組織清查盤點(diǎn)一次。固定資產(chǎn)的購置與建設(shè)程序 申請購建：請購部門于申請?jiān)鎏砉潭ㄙY產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫請購單，經(jīng)部門經(jīng)理審核，并 注明請購日期、請購單位、用途說明、品名、規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠商等 資料。 價(jià)值大

3、于人民幣 100,000 元的要單獨(dú)立項(xiàng)，提交固定資產(chǎn)申購評估報(bào)告，對固定 資產(chǎn)的必要性、技術(shù)改良效果、投資效益及回收期等進(jìn)行說明。 ；初步審批： 先由財(cái)務(wù)部根據(jù)本年度資本性支出預(yù)算進(jìn)行審批， 再交由副總經(jīng)理審批。 對 于超出本年度資本性支出預(yù)算的固定資產(chǎn)采購，需要經(jīng)副總經(jīng)理審批后報(bào)總公司總 辦審查批準(zhǔn)。詢價(jià)：采購部門接到經(jīng)初步批準(zhǔn)的請購單后，應(yīng)先向供貨商詢價(jià)，并取得廠商之報(bào) 價(jià)單，進(jìn)行比價(jià)， 以報(bào)價(jià)較低且品質(zhì)佳之核準(zhǔn)廠商為采購對象， 單批次 5 萬以下（含） 尋找至少兩家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)比價(jià)； 單批次 5萬以上至 30 萬尋找至少三家以 上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購； 單批次 30 萬以上尋找

4、至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采 購并組織招標(biāo)小組確定出最優(yōu)方案。 將相關(guān)內(nèi)容填列請購單上，經(jīng)過招標(biāo)的應(yīng)該 附帶標(biāo)書主要部分。審核批準(zhǔn)：采購部門將請購單及其相關(guān)價(jià)格信息按照公司審批權(quán)限表，交由相關(guān)審 批人審批；對外訂貨：采購部依據(jù)審批后的請購單在 ERP 系統(tǒng)中下采購單，由采購部門負(fù)責(zé)對外 訂貨。單臺 10,000元以上或單批 10,000 元以上的采購，應(yīng)與廠商簽訂購買合同。合同一式二份，由總辦負(fù)責(zé)簽訂，采購部與供貨商分別留存一份；采購部應(yīng)復(fù)印一份留存，原件與發(fā)票交財(cái)務(wù)做為付款入帳之依據(jù)。建設(shè)安裝：由總辦和采購、使用部門共同負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按合同或工程進(jìn)度付款；驗(yàn)收入庫：固定資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，

5、在總辦監(jiān)督下，由請購部門、使用部門、采購人員和相關(guān) 技術(shù)人員會同點(diǎn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與請購單相符，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收 單。驗(yàn)收后，在 ERP系統(tǒng)中入庫。領(lǐng)出使用：使用部門辦理出庫手續(xù)，領(lǐng)出固定資產(chǎn)進(jìn)行使用；并登記相關(guān)檔案。財(cái)務(wù)部同時(shí)在ERP系統(tǒng)中建立新固定資產(chǎn)檔案；并由負(fù)責(zé)管理固定資産的人員將印 有新固定資産編號的標(biāo)簽貼在相應(yīng)資産上。結(jié)算付款：根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)請購單（購建報(bào)告），采購單、驗(yàn)收單、采購（工程）合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，到財(cái)務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序固定資產(chǎn)的調(diào)撥根據(jù)需要由調(diào)出部門或調(diào)入部門提出意見。填寫調(diào)撥申請單；交由公司總辦、財(cái)務(wù)部

6、審核；由公司總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督調(diào)出部門和調(diào)入部門進(jìn)行交接；報(bào)財(cái)務(wù)部備案。固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢，均由保管使用部門提出意見。填寫報(bào)廢申請單；交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核；由負(fù)責(zé)處理部門列出處理方案及可能的處理價(jià)格；依據(jù)權(quán)限審批表，報(bào)相應(yīng)審批人審批；報(bào)財(cái)務(wù)部審核后做帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)審批權(quán)限參見附件：公司固定資産審核批準(zhǔn)權(quán)限表表單某某固定資產(chǎn)請購單某某固定資產(chǎn)調(diào)撥申請單某某公司固定資產(chǎn)報(bào)廢處理申請單附件附件：固定資産審核批準(zhǔn)權(quán)限表某某公司固定資產(chǎn)請購單申請人：部門：申請要求使日期：用日期：資產(chǎn)名稱:規(guī)格:資產(chǎn)用途:估計(jì)單價(jià)：數(shù)量：總金額：建議廠家：初步 審核部門財(cái)是否經(jīng)理務(wù)超預(yù)算副總

7、集團(tuán)經(jīng)理總辦詢 價(jià)丿商一：價(jià)格：廠商二：價(jià)格：廠商二：價(jià)格：選擇廠商及原因：審核情況部門財(cái)副總總經(jīng)理務(wù)經(jīng)理經(jīng)理合同編號：價(jià)格：首付：付 款 方 式O支票O(jiān)電匯臺頭：帳號：開戶行：發(fā)票O(jiān)齊備 O延期估計(jì)發(fā)票到期日：提款情況提款金額：提款人：岀納確認(rèn)：財(cái)務(wù)收 到發(fā)票 確認(rèn)確認(rèn)人：發(fā)票金額：注：如金額涂改則此單視同作廢某某公司固定資調(diào)撥申請單資產(chǎn)名稱：資産編號：規(guī)格：調(diào)出 部門：調(diào)入 部門：申請 日期：調(diào)撥原因：審核情況調(diào)出部調(diào)入部財(cái)副總門經(jīng)理門經(jīng)理務(wù)經(jīng)理接 收 情 況接收人：資産狀況：接收日期：某某公司固定資報(bào)廢處理申請單申請人：部門：申請要求使日期：用日期：資產(chǎn)名稱：規(guī)格：報(bào)廢原因：資産原值：資産凈值：購買日期：資産殘值：帳列尚可使用年限：（本欄由財(cái)務(wù)部填列）初步 審核部門財(cái)副總經(jīng)理務(wù)經(jīng)理資産變賣處理負(fù)責(zé)處理部門：經(jīng)辦人：部門經(jīng)理：詢 價(jià)丿商一：價(jià)格：廠商二：價(jià)格：廠商二：價(jià)格：選擇廠商及原因：審核情況部門財(cái)副總總經(jīng)理務(wù)經(jīng)理經(jīng)理合冋編號：價(jià)格：收款方式：o現(xiàn)金O轉(zhuǎn)帳收款情況收款金額：收款人：岀納確認(rèn)：注：如金額涂改則此單視同作廢附件一：某某公司固定資產(chǎn)審核批準(zhǔn)權(quán)限表審批人權(quán)限單位：人民幣元項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理、總公司總辦購置建造核準(zhǔn)300,0