住宿和餐飲業(yè)統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬

1、?中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法?第二十二條規(guī)定：企業(yè)事業(yè)組織的統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)或者統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)是：管理本單位的統(tǒng)計(jì)調(diào)查表，建立健全統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬制度，并會(huì)同有關(guān)機(jī)構(gòu)或者人員建立健全原始記錄制度。?北京市統(tǒng)計(jì)管理?xiàng)l例?第十八條規(guī)定：各部門和各單位必須依法建立和健全原始統(tǒng)計(jì)記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬以及統(tǒng)計(jì)資料的審核、交接、檔案和保密等項(xiàng)管理制度。臺(tái) 賬 使 用 說 明1.住宿和餐飲業(yè)企業(yè)統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬是保管和積累統(tǒng)計(jì)資料的重要工具，是填報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的依據(jù)。因此臺(tái)賬資料必須根據(jù)國(guó)家規(guī)定的統(tǒng)計(jì)口徑認(rèn)真進(jìn)行登記，臺(tái)賬數(shù)字要與原始記錄一致，不得隨意更改。2.本臺(tái)賬涉及的指標(biāo)解釋，依照北京市?批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度?的規(guī)定

2、執(zhí)行。3.本臺(tái)賬列入統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查范圍，企業(yè)在接受統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查過程中，應(yīng)主動(dòng)出示本臺(tái)賬，接受執(zhí)法人員的檢查。4.本臺(tái)賬由北京市統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局北京調(diào)查總隊(duì)監(jiān)制并負(fù)責(zé)解釋，北京市京信統(tǒng)計(jì)師事務(wù)所總經(jīng)銷。任何單位不得翻印。臺(tái)賬經(jīng)管、交接、檢查記錄單位名稱：統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人：統(tǒng)計(jì)人員姓名接管日期交出日期檢查日期檢 查 單 位 名 稱檢 查 內(nèi) 容檢 查 結(jié) 果.目 錄企業(yè)根本情況變更4企業(yè)根本情況5企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況6資產(chǎn)負(fù)債8損益及分配10工資、福利費(fèi)、增值稅、代扣代繳個(gè)人所得稅14執(zhí)行2006年?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?企業(yè)填寫指標(biāo) 18上市公司填寫指標(biāo)20主要能源和水消費(fèi)22企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況指標(biāo)解釋26財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)解

3、釋27主要能源和水消費(fèi)指標(biāo)解釋31補(bǔ)充臺(tái)賬32企業(yè)大事記36企業(yè)根本情況變更變 更 項(xiàng) 目變 更 日 期變 更 前變 更 后備 注企業(yè)根本情況01 法人單位代碼02 法人單位名稱 03 法定代表人(單位負(fù)責(zé)人) 04 單位所在地及行政區(qū)劃11開業(yè)(成立)時(shí)間 市 區(qū)(縣) 鄉(xiāng)(鎮(zhèn)) 街(村)、門牌號(hào)單位位于 街道 (鄉(xiāng)鎮(zhèn)) 社區(qū)居(村)委會(huì) 郵政編碼： 年月08登記注冊(cè)類型投資商國(guó)別(地區(qū))名稱：(限港澳臺(tái)商和外商投資企業(yè)填寫) 內(nèi)資110國(guó)有120集體130股份合作141國(guó)有聯(lián)營(yíng)142集體聯(lián)營(yíng)143國(guó)有與集體聯(lián)營(yíng)149其他聯(lián)營(yíng)151國(guó)有獨(dú)資公司159其他有限責(zé)任公司160股份171私營(yíng)獨(dú)資1

4、72私營(yíng)合伙173私營(yíng)有限責(zé)任公司174私營(yíng)股份190其他港澳臺(tái)商投資210與港澳臺(tái)商合資經(jīng)營(yíng)220與港澳臺(tái)商合作經(jīng)營(yíng)230港澳臺(tái)商獨(dú)資240港澳臺(tái)商投資股份外商投資310中外合資經(jīng)營(yíng)320中外合作經(jīng)營(yíng)330外資企業(yè)340外商投資股份經(jīng)營(yíng)方式、業(yè)態(tài)、星級(jí)2021年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)經(jīng)營(yíng)方式餐飲企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)住宿業(yè)星級(jí)等級(jí)年末營(yíng)業(yè)面積平方米營(yíng)業(yè)收入千元期末從業(yè)人員人1 獨(dú)立門店2 連鎖總店總部3 連鎖分店4 其他1中式正餐2中式快餐3外國(guó)風(fēng)味正餐4外國(guó)風(fēng)味快餐5茶館6咖啡館7酒吧8其他 1 五星2 四星3 三星4 二星5 一星9 其他 企 業(yè) 經(jīng)工程代碼一 月二 月三 月四 月五 月本 月累 計(jì)本 月累

5、 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)營(yíng)業(yè)額01客房收入02餐費(fèi)收入03商品銷售額04其他收入05餐費(fèi)收入和商品銷售額中#集團(tuán)消費(fèi)收入06#持卡消費(fèi)收入07邏輯關(guān)系：0102+03+04+05；03+0406；03+0407。營(yíng) 情 況單位：千元六 月七 月八 月九 月十 月十一月十二月年終決算數(shù)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì) 資 產(chǎn)項(xiàng) 目代碼第 一 季 度第 二 季 一 月二 月三 月四 月五 月流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)012其中：存 貨015本期折舊023資產(chǎn)總計(jì)029流動(dòng)負(fù)債合計(jì)030負(fù)債合計(jì)033所有者權(quán)益合計(jì)034負(fù) 債單位：千元度第 三

6、季 度第 四 季 度六 月七 月八 月九 月十 月十一月十二月?lián)p 益項(xiàng) 目代碼第 一 季 度一 月二 月三 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)營(yíng)業(yè)收入490其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入043主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢048營(yíng)業(yè)稅金及附加497其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加050主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)051其他業(yè)務(wù)收入052其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)053營(yíng)業(yè)費(fèi)用049管理費(fèi)用054其中：稅金055財(cái)務(wù)費(fèi)用062營(yíng)業(yè)利潤(rùn)064投資收益065利潤(rùn)總額069應(yīng)交所得稅 070及 分 配單位：千元第 二 季 度四 月五 月六 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)損 益項(xiàng) 目代碼第 一 季 度一 月二 月三 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)營(yíng)業(yè)

7、收入490其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入043主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢048營(yíng)業(yè)稅金及附加497其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加050主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)051其他業(yè)務(wù)收入052其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)053營(yíng)業(yè)費(fèi)用049管理費(fèi)用054其中：稅金055財(cái)務(wù)費(fèi)用062營(yíng)業(yè)利潤(rùn)064投資收益065利潤(rùn)總額069應(yīng)交所得稅 070及 分 配單位：千元第 二 季 度四 月五 月六 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)工資、福利費(fèi)、增值稅、項(xiàng) 目代碼第 一 季 度一 月二 月三 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本期應(yīng)付工資總額076本期應(yīng)付福利費(fèi)總078應(yīng)交增值稅080社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)094住房公積金和住房補(bǔ)貼075從業(yè)人員平均人數(shù)(人)340代扣代繳

8、個(gè)人所得稅095代扣代繳個(gè)人所得稅單位：千元第 二 季 度四 月五 月六 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)工資、福利費(fèi)、增值稅、項(xiàng) 目代碼第 三 季 度七 月八 月九 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本期應(yīng)付工資總額076本期應(yīng)付福利費(fèi)總078應(yīng)交增值稅080社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)094住房公積金和住房補(bǔ)貼075從業(yè)人員平均人數(shù)(人)340代扣代繳個(gè)人所得稅095代扣代繳個(gè)人所得稅單位：千元第 四 季 度十 月十 一 月十 二 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)執(zhí)行2006年?企業(yè)會(huì)計(jì) 項(xiàng) 目代碼第 一 季 度一 月二 月三 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)資產(chǎn)減值損失332公允價(jià)值

9、變動(dòng)收益466執(zhí)行2006年?企業(yè)會(huì)計(jì)項(xiàng) 目代碼第 三 季 度七 月八 月九 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)資產(chǎn)減值損失332公允價(jià)值變動(dòng)收益466準(zhǔn)那么?企業(yè)填寫指標(biāo)第 二 季 度四 月五 月六 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)準(zhǔn)那么?企業(yè)填寫指標(biāo)第 四 季 度十 月十 一 月十 二 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)上 市 公 司項(xiàng) 目代碼第 一 季 度一 月二 月三 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)累計(jì)境內(nèi)股市籌資額472其中：本市籌資額473累計(jì)境外股市籌資額474其中：本市籌資額475上 市 公 司項(xiàng) 目代碼第 三 季 度七 月八 月九 月本 月累 計(jì)本 月累

10、 計(jì)本 月累 計(jì)累計(jì)境內(nèi)股市籌資額472其中：本市籌資額473累計(jì)境外股市籌資額474其中：本市籌資額475填 寫 指 標(biāo)第 二 季 度四 月五 月六 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)填 寫 指 標(biāo)第 四 季 度十 月十 一 月十 二 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)主 要 能 源項(xiàng) 目計(jì) 量單 位上 年實(shí) 際第 一 季 度13月調(diào)整量第 二一月二月12月累計(jì)三月13月累計(jì)四月14月累計(jì)五月15月累計(jì)一、取水總量立方米其中：自來水立方米地表水立方米地下水立方米中 水立方米其他水立方米其中：雨水立方米二、重復(fù)用水量三、電力四、煤炭五、汽油注：能源消費(fèi)計(jì)量單位可根據(jù)本單位慣用計(jì)量單位填

11、寫，上報(bào)年報(bào)時(shí)再根據(jù)報(bào)表要求統(tǒng)一折算；也可采用北京市統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局北京調(diào)查總隊(duì)“非工業(yè)主要能源消費(fèi)表上規(guī)定的計(jì)量單位填寫。調(diào)整量為季度末根據(jù)實(shí)際消費(fèi)量，對(duì)已計(jì)入臺(tái)帳的數(shù)據(jù)的調(diào)整。下一個(gè)季度以調(diào)整后的數(shù)量為根底數(shù)據(jù)計(jì)算累計(jì)量。和 水 消 費(fèi)季 度46月調(diào)整量第 三 季 度79月調(diào)整量第 四 季 度1012月調(diào)整量全年累計(jì)全年為上年%六月16月累計(jì)七月17月累計(jì)八月18月累計(jì)九月19月累計(jì)十月110月累計(jì)十一月111月累計(jì)十二月主 要 能 源項(xiàng) 目計(jì) 量單 位上 年實(shí) 際第 一 季 度13月調(diào)整量第 二一月二月12月累計(jì)三月13月累計(jì)四月14月累計(jì)五月15月累計(jì)六、柴油七、天然氣八、液化石油氣

12、九、煤油十、外購熱力費(fèi)用和水消費(fèi)和 水 消 費(fèi)季 度46月調(diào)整量第 三 季 度79月調(diào)整量第 四 季 度1012月調(diào)整量全年累計(jì)全年為上年%六月16月累計(jì)七月17月累計(jì)八月18月累計(jì)九月19月累計(jì)十月110月累計(jì)十一月111月累計(jì)十二月 企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況指標(biāo)解釋住宿業(yè)單位 指有償為顧客提供臨時(shí)住宿效勞活動(dòng)的單位。如旅游飯店、賓館、酒店和旅館、旅店等。餐飲企業(yè) 指在一定場(chǎng)所，專門從事對(duì)食物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)烹飪、調(diào)制，并出售給顧客主要供現(xiàn)場(chǎng)消費(fèi)效勞活動(dòng)的企業(yè)。如各種飯館、中西餐廳、酒館、茶館和火車餐車、車站食堂、飛機(jī)場(chǎng)餐廳等。對(duì)于住宿和餐飲業(yè)法人單位，應(yīng)在填報(bào)報(bào)表時(shí)，應(yīng)包括其所屬同一行業(yè)經(jīng)營(yíng)地在本市的非星級(jí)住

13、宿業(yè)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位和餐飲業(yè)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位的相應(yīng)數(shù)據(jù)。營(yíng)業(yè)額01 指住宿和餐飲業(yè)法人單位(產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中因提供效勞或銷售商品等取得的收入。包括客房收入、餐費(fèi)收入、商品銷售額含增值稅和其他收入?？头渴杖?2 指住宿和餐飲業(yè)法人單位(產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中因提供住宿效勞取得的客房收入。不包括就餐、娛樂時(shí)收取的單間費(fèi)、KTV包間費(fèi)統(tǒng)計(jì)在“其他收入。餐費(fèi)收入03 指住宿和餐飲業(yè)法人單位(產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位)提供就餐效勞取得的收入。包括經(jīng)烹飪、調(diào)制加工后出售的各種食品的收入，如主食、炒菜、涼拌菜等。商品銷售額04 指住宿和餐飲業(yè)法人單位(產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位)出售商品的總金額含增值稅。包括商品部小賣部出售的

14、各種商品收入。其他收入(05) 指營(yíng)業(yè)額中除客房收入、餐費(fèi)收入、商品銷售額含增值稅以外的其他收入，如娛樂、健身和商務(wù)效勞等。集團(tuán)消費(fèi)收入06 指住宿和餐飲單位直接對(duì)社會(huì)集團(tuán)出售的各種酒水、飯菜及商品的收入。持卡消費(fèi)收入07 指消費(fèi)者(含集團(tuán))使用銀行卡(包括外卡)支付消費(fèi)的全部收入。財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)解釋流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)012 指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表中“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)項(xiàng)的期末數(shù)填列。存貨、年末存貨015 存貨指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)

15、過程中將消耗的材料或物資等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。本指標(biāo)根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨項(xiàng)的期末數(shù)填列。本年折舊023 固定資產(chǎn)折舊指對(duì)固定資產(chǎn)由于磨損和損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的那一局部?jī)r(jià)值的補(bǔ)償。一般根據(jù)固定資產(chǎn)原價(jià)選用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊的企業(yè)，為固定資產(chǎn)賬面凈值和確定的折舊率計(jì)算。本指標(biāo)指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)提取的固定資產(chǎn)折舊合計(jì)數(shù)，根據(jù)會(huì)計(jì)核算中?資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表?內(nèi)“當(dāng)年計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊總額項(xiàng)本年增加數(shù)填列。資產(chǎn)總計(jì)029 指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。資產(chǎn)按其流動(dòng)性即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和支付能力劃分為：流動(dòng)資產(chǎn)

16、、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表中“資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)的期末數(shù)填列。流動(dòng)負(fù)債合計(jì)030 指企業(yè)在一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)需要?dú)w還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、預(yù)提費(fèi)用等。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表中“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)的期末數(shù)填列。負(fù)債合計(jì)033 指企業(yè)所承當(dāng)?shù)哪芤载泿庞?jì)量，將以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)，歸還形式包括貨幣、資產(chǎn)或提供勞務(wù)。負(fù)債一般按歸還期長(zhǎng)短分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表中“負(fù)債合計(jì)的期末數(shù)填列。所有者權(quán)益合計(jì)034 指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，它等于企業(yè)資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。

17、包括實(shí)收資本或股本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)等。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表中的“所有者權(quán)益合計(jì)項(xiàng)填列。營(yíng)業(yè)收入490 指企業(yè)單位在報(bào)告期內(nèi)從事銷售商品、提供勞務(wù)及轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動(dòng)中所形成的總收入，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表中對(duì)應(yīng)指標(biāo)計(jì)算填列。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入043 指企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)所取得的收入總額。此工程應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、“商品銷售收入等科目的本期累計(jì)發(fā)生額填列。執(zhí)行2006年?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?的企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，那么以營(yíng)業(yè)收入發(fā)生額代替填列。其他業(yè)務(wù)收入052 是指企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的收入。根據(jù)會(huì)計(jì)“其他業(yè)務(wù)收入科目的本期累計(jì)發(fā)生額歸納填列，或會(huì)計(jì)“利潤(rùn)

18、表中對(duì)應(yīng)指標(biāo)填列。主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢048 指企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際本錢。此工程應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)的“主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢、“商品銷售本錢等科目的本期累計(jì)發(fā)生額填列。執(zhí)行2006年?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?的企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，那么以營(yíng)業(yè)本錢發(fā)生額代替填列。營(yíng)業(yè)稅金及附加497 指企業(yè)與營(yíng)業(yè)收入有關(guān)的，應(yīng)由各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)的稅金及附加。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)稅金及附加項(xiàng)填列。主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加050 指企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表中對(duì)應(yīng)指標(biāo)“本年累計(jì)數(shù)填列。執(zhí)行2006年?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?的企業(yè)，如果未設(shè)置該項(xiàng)科目，那么以營(yíng)業(yè)稅金及附加發(fā)

19、生額代替填列。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)051 指企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表中對(duì)應(yīng)指標(biāo)本年累計(jì)數(shù)填列。計(jì)算公式為：主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加。其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)053 指企業(yè)經(jīng)營(yíng)除主要業(yè)務(wù)以外的其它業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表中對(duì)應(yīng)指標(biāo)的本年累計(jì)數(shù)填列。執(zhí)行2006年?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?的企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，那么在此處填0。營(yíng)業(yè)費(fèi)用049 指企業(yè)在銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等日常經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用以及專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。根據(jù)“利潤(rùn)表中對(duì)應(yīng)工程填列。管理費(fèi)用054 指企業(yè)行政管理部門和企業(yè)的董事會(huì)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，根據(jù)“利潤(rùn)表中

20、“管理費(fèi)用項(xiàng)填列。稅金055 指企業(yè)按照規(guī)定交納的房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅和印花稅。根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用明細(xì)表或“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)明細(xì)表中有關(guān)工程歸納填列。財(cái)務(wù)費(fèi)用062 指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等發(fā)生的費(fèi)用，包括利息支出、利息收入、匯兌凈損失已減匯兌收益、以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)等，根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表中“財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)填列。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)064 指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的利潤(rùn)，即主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢和主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，加上其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，減去營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用后的金額。本指標(biāo)根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表中對(duì)應(yīng)指標(biāo)填列。執(zhí)行2006年?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?的企業(yè)，同樣根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表中對(duì)應(yīng)指標(biāo)直接填列。投

21、資收益065 指企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益或發(fā)生的損失。根據(jù)“利潤(rùn)表中的“投資收益項(xiàng)填列。假設(shè)為投資損失，應(yīng)在本工程金額前加“號(hào)。利潤(rùn)總額069 指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中各種收入扣除各種消耗后的盈余，反映企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的虧盈總額，包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、補(bǔ)貼收入、投資凈收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表中的對(duì)應(yīng)指標(biāo)的本期累計(jì)數(shù)填列。應(yīng)交所得稅070 指企業(yè)按稅法規(guī)定，應(yīng)從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)的所得中交納的稅金。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表中的對(duì)應(yīng)指標(biāo)的本期累計(jì)數(shù)填列。應(yīng)付工資總額貸方累計(jì)發(fā)生額、職工工資076 指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)支付給本單位從業(yè)人員的全部工資，它反映企業(yè)本期累計(jì)應(yīng)付的工資總額，而不是會(huì)計(jì)“應(yīng)付

22、工資科目的余額。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付工資科目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填列，或根據(jù)企業(yè)本錢、費(fèi)用明細(xì)表中“工資項(xiàng)本期累計(jì)發(fā)生額填列。如果外籍及港澳臺(tái)方人員工資未計(jì)入“應(yīng)付工資科目，那么應(yīng)從相關(guān)本錢、費(fèi)用科目中摘取并計(jì)入。應(yīng)付福利費(fèi)總額貸方累計(jì)發(fā)生額、職工福利費(fèi)078 指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定開支的各項(xiàng)福利費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付福利費(fèi)科目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填報(bào)，或根據(jù)企業(yè)本錢、費(fèi)用明細(xì)表中“福利費(fèi)項(xiàng)本期累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。如果付給外籍及港澳臺(tái)方人員的福利費(fèi)未計(jì)入“應(yīng)付福利費(fèi)科目，那么應(yīng)從相關(guān)本錢、費(fèi)用科目中摘取并計(jì)入。應(yīng)交增值稅080 指企業(yè)按稅法規(guī)定，從事貨物銷售或提供加工、修理修配勞務(wù)等增加貨物價(jià)值

23、的活動(dòng)本期應(yīng)交納的稅金。指企業(yè)在報(bào)告期應(yīng)交增值稅額。計(jì)算公式為：本年應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額減免稅款出口退稅根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)“應(yīng)交增值稅明細(xì)表計(jì)算填列。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)094 指企業(yè)在報(bào)告期根據(jù)國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)向社會(huì)保障部門和保險(xiǎn)公司為職工個(gè)人繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。具體包括根本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)年金、根本醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、生育險(xiǎn)、失業(yè)險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)以及其他人身險(xiǎn)。根據(jù)會(huì)計(jì)本錢、費(fèi)用中的相關(guān)工程計(jì)算填報(bào)。不包括“應(yīng)付福利費(fèi)支付的保險(xiǎn)費(fèi)。住房公積金及住房補(bǔ)貼075 指企業(yè)在報(bào)告期為職工交納的住房公積金和企業(yè)支付的職工住房補(bǔ)貼。不包括一次性住房補(bǔ)貼。支付給外籍及港澳臺(tái)方

24、人員的住房費(fèi)用和補(bǔ)貼也包括在內(nèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)本錢、費(fèi)用中相關(guān)工程計(jì)算填列。從業(yè)人員平均人數(shù)340 指報(bào)告期內(nèi)單位每月平均擁有的從業(yè)人員人數(shù)。從業(yè)人員指在報(bào)告期內(nèi)與單位訂立勞動(dòng)合同的所有人員，含全職、兼職和臨時(shí)職工，也包括雖未與單位訂立勞動(dòng)合同但由單位正式任命的人員，如董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員等；以及在單位的方案和控制下，雖未與單位訂立勞動(dòng)合同或未由其正式任命，但為其提供與職工類似效勞的人員，如勞務(wù)用工合同人員。計(jì)算方法為：從業(yè)人員平均人數(shù)=報(bào)告期內(nèi)各月從業(yè)人員平均人數(shù)之和/報(bào)告期內(nèi)月數(shù)其中：(1)月平均人數(shù)=月初從業(yè)人員數(shù)+月末從業(yè)人員數(shù)2(2)年平均人數(shù)=1月平均人數(shù)+2月平均人數(shù)+12月平均人數(shù)12代扣代繳個(gè)人所得稅095 指單位代扣、代繳的個(gè)人所得稅。資產(chǎn)減值損失332 是指企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。根據(jù)“利潤(rùn)表中的“資產(chǎn)減值損失填列。公允價(jià)值變動(dòng)收益466 指企業(yè)應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)或負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)收益。根據(jù)“利潤(rùn)表中的“公允價(jià)值變動(dòng)收益填列，如為損失以“-號(hào)記。累計(jì)境內(nèi)股