項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

1、集團(tuán)總部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法第一條、為了加強(qiáng)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)行為，統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)程序，特制定本辦法。第二條、適用范圍本辦法適用于項(xiàng)目部員工。第三條、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由會(huì)計(jì)審核票據(jù)的合規(guī)性和數(shù)字的準(zhǔn)確性，項(xiàng)目經(jīng)理審核開(kāi)支的合理性，總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。第四條、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序1、報(bào)銷(xiāo)人填制報(bào)銷(xiāo)憑證2、財(cái)務(wù)部門(mén)審核3、項(xiàng)目經(jīng)理審核4、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批第五條、報(bào)銷(xiāo)原則1、內(nèi)容真實(shí)性原則報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容必須真實(shí)，報(bào)銷(xiāo)人必須對(duì)報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容真實(shí)性負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)虛假報(bào)銷(xiāo)，項(xiàng)目部除追回報(bào)銷(xiāo)款以外，對(duì)報(bào)銷(xiāo)人處以報(bào)銷(xiāo)金額三倍的罰款。2、及時(shí)性原則報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容發(fā)生后的10 天內(nèi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，如無(wú)特殊原因，超

2、過(guò)時(shí)間未報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)審核。3、事前申請(qǐng)?jiān)瓌t報(bào)銷(xiāo)的事項(xiàng)必須是費(fèi)用發(fā)生前向領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)得到同意或者領(lǐng)導(dǎo)指派而發(fā)生的報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，非領(lǐng)導(dǎo)知曉的事項(xiàng)視為個(gè)人行為，費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。4、一事一報(bào)銷(xiāo)原則費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)一事一報(bào)，一張報(bào)銷(xiāo)憑證只準(zhǔn)許粘帖一次報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，不允許一張報(bào)銷(xiāo)憑證粘帖多次報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)（交通費(fèi)可按周粘帖），如發(fā)現(xiàn)多事一報(bào)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將票據(jù)退回并拒絕報(bào)銷(xiāo)。5、本人開(kāi)支本人報(bào)銷(xiāo)原則報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用必須是本人經(jīng)辦，不是本人經(jīng)辦的費(fèi)用不得代報(bào)，如發(fā)現(xiàn)有代報(bào)行為，項(xiàng)目部除追回報(bào)銷(xiāo)款以外，對(duì)報(bào)銷(xiāo)人處以報(bào)銷(xiāo)金額三倍的罰款。6、前款不清后款不借原則借款人在財(cái)務(wù)借支，上次借款沒(méi)有在規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)沖賬之前，不得再借

3、支。屬于特殊情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)立刻向項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，得到同意后方可借支。第六條、會(huì)計(jì)憑證管理。1、對(duì)原始憑證的要求在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，由經(jīng)辦人員直接取得或填制，用以表明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或者完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的的憑證為原始憑證。（1）原始憑證原則上必須有正規(guī)發(fā)票才能報(bào)銷(xiāo)，不能取得正規(guī)發(fā)票應(yīng)由售賣(mài)方開(kāi)具收據(jù)并要求證明該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生手續(xù)。（2）憑證上的日期，業(yè)務(wù)內(nèi)容和數(shù)字必須真實(shí)可靠手續(xù)完整，不得隨意涂改，刮擦挖補(bǔ)，大小金額必須一致。（3）原始憑證必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行真實(shí)性、合規(guī)性審核。（4）原始憑證的每張票據(jù)必須由經(jīng)辦人簽字，并記錄費(fèi)用開(kāi)支事由等，招待費(fèi)事由單獨(dú)用紙注明，僅作審批時(shí)

4、備查，不列入記帳憑證。（5）費(fèi)用發(fā)生后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi)，采用項(xiàng)目部統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和財(cái)務(wù)做帳。（6）所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須粘貼報(bào)銷(xiāo)單才能報(bào)銷(xiāo)，同一性質(zhì)的費(fèi)用粘貼在一張報(bào)銷(xiāo)單上，粘貼要有層次，不要太厚，要整齊美觀，粘貼張數(shù)和大小寫(xiě)金額等內(nèi)容要填寫(xiě)準(zhǔn)確、齊全。（7）各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票（除通訊發(fā)票、機(jī)票、車(chē)船票）必須填寫(xiě)項(xiàng)目部全稱(chēng)，必須蓋有對(duì)方單位印章，不允許用付款收據(jù)等非正規(guī)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。第七條、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1、招待費(fèi)（1）招待范圍：業(yè)務(wù)主管部門(mén)、業(yè)務(wù)辦理、檢查工作及業(yè)務(wù)往來(lái)單位或由領(lǐng)導(dǎo)

5、安排的其他接待。（2）項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工有一般招待自主權(quán)，重要的高規(guī)格招待需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 其他人員因工作業(yè)務(wù)需要，確需招待的，必須向項(xiàng)目經(jīng)理或總工匯報(bào)批準(zhǔn)。（ 3）香煙由綜合辦統(tǒng)一采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)，因業(yè)務(wù)接待需要香煙由接待人到綜合辦登記領(lǐng)取，綜合辦報(bào)銷(xiāo)香煙費(fèi)用須附領(lǐng)用登記表。2、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目經(jīng)理、總工實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，部門(mén)負(fù)責(zé)人：100 元 / 月；其他人員由本人申請(qǐng)按照工作性質(zhì)審批金額進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。3、小車(chē)費(fèi)用補(bǔ)貼報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司的規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（ 1）因工作需要項(xiàng)目部安排外出辦事所發(fā)生的差旅費(fèi)按正常程序報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于不是由項(xiàng)目部安排外出所發(fā)生的差旅費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)。（ 2）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由出

6、差人填制由項(xiàng)目部自制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑證，必須清楚填寫(xiě)出差事由、起訖時(shí)間地點(diǎn)、金額等項(xiàng)目。如有其他人同行需要報(bào)銷(xiāo)其他人的差旅費(fèi)，需要其他人在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字證明。（ 3）差旅費(fèi)車(chē)票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。5、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填制項(xiàng)目部自制的交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑證, 并按憑證規(guī)定的內(nèi)容填寫(xiě)完整. 報(bào)銷(xiāo)人必須按要求清楚填寫(xiě)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)事由、時(shí)間、 起訖地點(diǎn)以及金額等規(guī)定項(xiàng)目。6、協(xié)助項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)：工程項(xiàng)目協(xié)助完成后10 日內(nèi)，應(yīng)附協(xié)助單位收據(jù)、項(xiàng)目名稱(chēng)、詳細(xì)費(fèi)用清單、聯(lián)系人、付款憑證等手續(xù)后填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)審核報(bào)銷(xiāo)。7、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（ 1）物業(yè)費(fèi)由項(xiàng)目部綜合按與物業(yè)部門(mén)的服務(wù)協(xié)議依據(jù)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。（ 2）水電費(fèi)報(bào)銷(xiāo)前，由項(xiàng)目部綜合辦核對(duì)物業(yè)項(xiàng)目部提供的抄表單簽字認(rèn)可無(wú)誤后，依據(jù)出具的發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。8、辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（ 1）原則上辦公用品的由綜合辦統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，各部門(mén)要本著節(jié)約的原則，對(duì)所需辦公用品提出申請(qǐng)，每半月上報(bào)項(xiàng)目部綜合辦進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，交項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。綜合辦要按照項(xiàng)目部采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定實(shí)施購(gòu)買(mǎi)，若有不經(jīng)批準(zhǔn)私自購(gòu)買(mǎi)的，費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)否則費(fèi)用不得報(bào)（ 1） 除綜合辦外，任何部門(mén)不得私自采購(gòu)日常辦公用品，銷(xiāo)。