企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防控管理探討

1、企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防控管理探討    【摘 要】 企業(yè)合同能否依法訂立并全面履行，直接關(guān)系到企業(yè)行為的法律評價(jià)和企業(yè)經(jīng)營活動的成敗。加強(qiáng)企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防控管理，有利于企業(yè)依法訂立并履行合同，提高合同履約率，減少和避免合同糾紛。本文從企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式、企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)成因及加強(qiáng)企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防控管理的主要措施三個方面，對企業(yè)合同防控管理進(jìn)行一些探討。 【關(guān)鍵詞】合同,風(fēng)險(xiǎn),防控管理 Abstract：enterprise contracts concluded in accordance with the law and can fully perform, re

2、lates directly to the enterprise behavior legal evaluation and business activities of the success or failure of. Strengthening the enterprise contract risk control management, help enterprises to enter into and execute the contract, to improve the rate of contract performance, reduce and avoid the c

3、ontract dispute. This article from the enterprise contract risk's manifestation, enterprise contract risk and strengthening contract risk control main measures of management in three aspects of enterprise contract management, prevention and control are discussed. Key words：contract, risk, preven

4、tion and control management 中圖分類號： 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：文章編號： 合同風(fēng)險(xiǎn)是指在合同訂立、生效、履行、變更、終止及違約責(zé)任的確定過程中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。企業(yè)加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)防控管理，建立并完善合同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,有助于企業(yè)依法管理、依法經(jīng)營，有助于提高企業(yè)參與國內(nèi)外市場競爭的能力，為企業(yè)不斷發(fā)展和壯大提供巨大的推動力。 一、企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式 企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個方面： （一）合同主體風(fēng)險(xiǎn)。我國法律對不同行業(yè)的企業(yè)主體資格有不同的要求，對大多數(shù)普通行業(yè)企業(yè)來說，除了要求取得營業(yè)執(zhí)照外并無其他特殊規(guī)定；但對從事金融、保險(xiǎn)、礦山開采、

5、建筑施工、危險(xiǎn)化學(xué)品等各種特殊行業(yè)的企業(yè)，則要求企業(yè)在取得營業(yè)執(zhí)照之前或經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)之前，取得特殊行業(yè)批準(zhǔn)證書或資質(zhì)證書。合同主體合法是企業(yè)簽訂合同的前提條件，否則會導(dǎo)致合同無效或被撤銷，企業(yè)勢必會因此遭受一定的損失。 （二）合同程序風(fēng)險(xiǎn)。我國法律和行政法規(guī)對某些特殊類型的合同規(guī)定了較為嚴(yán)格的審批程序，例如中外合資經(jīng)營企業(yè)合同必須經(jīng)審批部門批準(zhǔn)方能生效，建設(shè)工程合同必須辦理了規(guī)劃審批并取得規(guī)劃許可證等。如果沒有辦理批準(zhǔn)或?qū)徟掷m(xù)，將會導(dǎo)致合同無效或被撤銷，可能還會因此受到相關(guān)行政主管部門的處罰。 （三）合同內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)。合同內(nèi)容應(yīng)做到完備，否則會出現(xiàn)某些條款沒有約定或約定不明，導(dǎo)致雙方發(fā)生分歧而影

6、響合同的正常履行。合同條款之間應(yīng)彼此協(xié)調(diào)一致，如果合同中各個條款相互之間的存在矛盾和邏輯錯誤，會導(dǎo)致雙方對合同條款的認(rèn)識發(fā)生爭議，影響合同的順利履行。 （四）合同履行風(fēng)險(xiǎn)。合同生效后,雙方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則全面履行自己的義務(wù)，但合同在履行過程中會出現(xiàn)各種不確定因素影響合同的正常履行，有時需要對合同進(jìn)行修改或變更。修改或變更合同必須經(jīng)過合同雙方協(xié)商一致，否則可能給企業(yè)帶來一定經(jīng)濟(jì)損失。 二、企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的主要成因 （一）企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)。企業(yè)通過在市場經(jīng)濟(jì)大潮中的磨煉，雖然對合同的認(rèn)識和重視程度得到提高，對合同風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識仍然不足，缺乏合同簽訂、履行監(jiān)管的機(jī)制和手段，使合同

7、難以有效發(fā)揮保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的作用。 （二）合同管理人員整體素質(zhì)不高。企業(yè)在經(jīng)營范圍、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、發(fā)展理念、管理水平，人員素質(zhì)等方面存在差異，合同管理水平各不相同。一般來說，規(guī)模較大的企業(yè)管理人員素質(zhì)和管理水平較高而規(guī)模較小的企業(yè)相對較低。不少企業(yè)管理人員多數(shù)集中在工程技術(shù)等領(lǐng)域，專業(yè)合同管理人員所占的比重較低，合同管理人員整體素質(zhì)有待提升。 （三）合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善。企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作環(huán)節(jié)多、參與的機(jī)構(gòu)和人員廣，需要建立一個全面、完善、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤L(fēng)險(xiǎn)管理制度。制度不健全，管理人員之間職責(zé)劃分不清，缺少相應(yīng)激勵和約束機(jī)制，使得管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，難以有效進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)管理。 （四）合同風(fēng)險(xiǎn)防

8、控機(jī)制不健全。企業(yè)內(nèi)部普遍存在各個職能部門信息交流不夠，合同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)不通暢，風(fēng)險(xiǎn)管理措施難以有效落實(shí)等問題。在風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)上往往側(cè)重于履行后的管理，缺乏對合同履行前和合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)防范，管理手段上大多是靜態(tài)管理，對合同風(fēng)險(xiǎn)缺乏動態(tài)管控。 三、加強(qiáng)企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防控管理的主要措施 合同風(fēng)險(xiǎn)防控管理的目標(biāo)就是按照合同內(nèi)容的約定，實(shí)時監(jiān)控合同完成情況和糾正合同執(zhí)行中的偏差，最終實(shí)現(xiàn)合同目的。為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)采取多種方式防控合同風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)采取以下措施： （一）建立健全合同風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)構(gòu)。 企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)是指對企業(yè)合同的訂立、履行、變更、終止和糾紛的處理全過程的法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的組織

9、，目的是通過識別、分析、評價(jià)法律風(fēng)險(xiǎn)，確定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制和化解，有效降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利益最大化。合同風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)的高低及組織功能發(fā)揮的優(yōu)劣，將直接影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的成敗。因此，在構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)時，應(yīng)不拘一格選拔精通法律、熟悉經(jīng)營的人才，設(shè)立合理科學(xué)的工作流程，使該機(jī)構(gòu)成為企業(yè)防范合同風(fēng)險(xiǎn)的銅墻鐵壁。 （二）加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)的合同管理。 一般來講，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)以下重點(diǎn)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)的合同管理：對于建設(shè)工程施工合同，重點(diǎn)審查施工單位的主體資格、工程質(zhì)量和工期的要求；對于大宗原燃材料采購合同，重點(diǎn)關(guān)注供貨方的產(chǎn)品質(zhì)量、供貨能力和企業(yè)信譽(yù)；對于產(chǎn)品銷售合同重在加大直

10、銷力度，減少中間環(huán)節(jié)以取得利潤最大化；對于融資擔(dān)保合同，要著力化解法律風(fēng)險(xiǎn)，依法完善決策程序；對于勞務(wù)派遣合同，重在規(guī)范用工秩序，直接與勞務(wù)輸出公司簽訂合同，避免承擔(dān)不必要的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用；對于投資合同，重在考察、分析投資項(xiàng)目的合法合規(guī)性、可行性、合作方的資信；對于技術(shù)合同，重在保護(hù)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)；對于涉外合同，重點(diǎn)考察海外客戶的履約能力和誠信度，依法應(yīng)對國際貿(mào)易摩擦和糾紛等。 （三）建立企業(yè)重大合同管理制度。 企業(yè)重大合同主要有：一定標(biāo)的額以上（具體額度各企業(yè)根據(jù)自身情況確定）的重大采購、銷售合同、重大建設(shè)合同，中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)合同，企業(yè)并購合同，知識產(chǎn)權(quán)合同，重大融資、擔(dān)保合同等。企業(yè)要把

11、這些對生產(chǎn)經(jīng)營活動和經(jīng)濟(jì)效益有較大影響、存在較大風(fēng)險(xiǎn)的合同作為重大合同管理。嚴(yán)格管理和履行監(jiān)督，從合同的項(xiàng)目論證、對方資信調(diào)查、合同談判、文本起草、修改、簽約、履行或變更解除、糾紛處理的全過程，都要有企業(yè)法律部門參與，有效預(yù)防合同糾紛的發(fā)生，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。 （四）做好合同履行事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控。 事前風(fēng)險(xiǎn)防范方面，企業(yè)在合同簽訂前要對合同進(jìn)行策劃。合同策劃需考慮的主要問題有：合同形式選擇、合同中一些重要條件、條款的確定、合同相關(guān)條款之間的協(xié)調(diào)、各相關(guān)合同之間的協(xié)調(diào)等；必要時選擇運(yùn)用保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金等合同擔(dān)保措施，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。事中風(fēng)險(xiǎn)防范方面，企業(yè)設(shè)立專門合同管理人員，對合同的簽訂、履行進(jìn)行管理，制定合同管理工作程序，使合同管理行為有章可循；合同在實(shí)際履行中會受到各種因素的影響，可能使合同無法達(dá)到預(yù)期的效果，因此企業(yè)應(yīng)最大限度地行使合同賦予的權(quán)利，對合同相對方的履約行為進(jìn)行監(jiān)督，避免損失的擴(kuò)大，同時設(shè)法留存有關(guān)書面資料，為日后解決合同糾紛做好準(zhǔn)備。事后風(fēng)險(xiǎn)防范方面，合同履行完畢后，要做好合同資料的整理保管、合同的總結(jié)評價(jià)、合同糾紛的依法處理等工作。 企業(yè)