財(cái)務(wù)部審批流程

1、流程目錄一、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程11、年度經(jīng)營(yíng)管理預(yù)算編制流程12、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理預(yù)算編制流程23、預(yù)算專項(xiàng)調(diào)整編制流程34、集團(tuán)本部銀行融資方案審批流程45、子公司銀行融資方案審批流程56、集團(tuán)總部銀行融資（實(shí)施）審批流程67、子公司銀行融資（實(shí)施）審批流程78、集團(tuán)總部融資資料準(zhǔn)備流程89、子公司融資資料準(zhǔn)備流程910、季度（月）資金計(jì)劃審批流程1011、會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)流程1112、轉(zhuǎn)賬支票使用流程1213、現(xiàn)金支票使用流程1314、發(fā)票或收據(jù)使用流程1415、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程1516、工程款、采購(gòu)款支付審批流程1617、集團(tuán)總部付款審批流程1718、質(zhì)保金退還審批流程1819、福利費(fèi)開(kāi)支審批流程

2、1920、工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批流程2021、職工教育經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批流程2122、納稅工作流程2223、銷(xiāo)售收款流程2324、銷(xiāo)售退款流程2425、銀行賬戶開(kāi)立、變更審批流程2526、銀行賬戶撤銷(xiāo)審批流程2627、財(cái)務(wù)檢查流程27二、財(cái)務(wù)管理審批流程28（一）集團(tuán)總部財(cái)務(wù)審批流程281、預(yù)算外行政費(fèi)用及固定資產(chǎn)282、付款審批28（二）子公司申報(bào)集團(tuán)審批流程291、預(yù)算外行政費(fèi)用及固定資產(chǎn)292、超過(guò)授權(quán)單筆付款審批293、節(jié)稅方案的審批304、子公司年度預(yù)算審批30三、投資管理審批流程311、年度投資計(jì)劃312、投資可行性報(bào)告313、項(xiàng)目前期定位報(bào)告324、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告32一、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程1、年度

3、經(jīng)營(yíng)管理預(yù)算編制流程集團(tuán)財(cái)務(wù)部 總裁辦公會(huì) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)董事會(huì)的年度預(yù)算原則和項(xiàng)目預(yù)算原則進(jìn)行編制年度預(yù)算指標(biāo) 討論審核審批編制預(yù)算財(cái)務(wù)部復(fù)核送總裁辦通過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總裁審批 下發(fā)說(shuō)明：支持表單有預(yù)算表格年度預(yù)算核算表單2、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理預(yù)算編制流程各單位 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 總裁辦公會(huì) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)項(xiàng)目編制原則及指標(biāo) 編制資金計(jì)劃部門(mén)復(fù)核稅務(wù)籌劃總裁辦公會(huì)通過(guò)制定銷(xiāo)售價(jià)格財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總裁審批 送經(jīng)營(yíng)管理部編制項(xiàng)目計(jì)劃說(shuō)明：支持表單有預(yù)算表格3、預(yù)算專項(xiàng)調(diào)整編制流程各單位 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 總裁辦公會(huì) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 部門(mén)上報(bào) 財(cái)務(wù)部平衡總裁辦公會(huì)通過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總裁審批說(shuō)明：支持表單有預(yù)算外

4、表單4、集團(tuán)本部銀行融資方案審批流程 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、項(xiàng)目計(jì)劃制定出集團(tuán)本部的融資方案 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總裁審批5、子公司銀行融資方案審批流程集團(tuán)財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、項(xiàng)目計(jì)劃制定出集團(tuán)的各單位融資方案 集團(tuán)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)復(fù)核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總裁審批 下 發(fā)說(shuō)明：支持表單融資計(jì)劃報(bào)批表資金計(jì)劃表6、集團(tuán)總部銀行融資（實(shí)施）審批流程集團(tuán)財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)總裁審批的集團(tuán)總部的融資方案編制融資計(jì)劃(15天內(nèi))日常監(jiān)督檢查 集團(tuán)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)復(fù)核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總裁審批說(shuō)明：支持表單融資計(jì)劃報(bào)批表資金計(jì)劃表7、子公司銀行融資（實(shí)施）審批流程各單位 集團(tuán)財(cái)務(wù)部

5、 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)部下發(fā)的融資方案，各子公司編制融資計(jì)劃(15天內(nèi))日常監(jiān)督檢查 集團(tuán)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)復(fù)核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總裁審批說(shuō)明：支持表單融資計(jì)劃報(bào)批表資金計(jì)劃表8、集團(tuán)總部融資資料準(zhǔn)備流程集團(tuán)財(cái)務(wù)部 人事行政部 銀行根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的融資方案 財(cái)務(wù)部根據(jù)銀行要求準(zhǔn)備公司基本資料跟進(jìn)人事行政部辦理三證一圖根據(jù)銀行要求準(zhǔn)備項(xiàng)目資料資料上報(bào)銀行業(yè)務(wù)部，根據(jù)銀行業(yè)務(wù)部門(mén)的要求補(bǔ)充資料貸款資料上報(bào)銀行貸審會(huì)根據(jù)銀行貸審會(huì)紀(jì)要完善資料說(shuō)明：支持表單融資計(jì)劃報(bào)批表9、子公司融資資料準(zhǔn)備流程各單位財(cái)務(wù)部 各單位綜合管理部 銀行根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的融資方案 根據(jù)銀行要求準(zhǔn)備公司基本資料跟進(jìn)綜合管理部辦理三證一圖根

6、據(jù)銀行要求準(zhǔn)備項(xiàng)目資料資料上報(bào)銀行業(yè)務(wù)部，根據(jù)銀行業(yè)務(wù)部門(mén)的要求補(bǔ)充資料貸款資料上報(bào)銀行貸審會(huì)根據(jù)銀行貸審會(huì)紀(jì)要完善資料說(shuō)明：支持表單融資計(jì)劃報(bào)批表10、季度（月）資金計(jì)劃審批流程各單位 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)年度的資金計(jì)劃及季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的需要制訂出資金計(jì)劃各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核 集團(tuán)資金經(jīng)理平衡、匯總各單位總經(jīng)理復(fù)核財(cái)務(wù)部長(zhǎng)組織部門(mén)專題會(huì)議財(cái)務(wù)總監(jiān)審核集團(tuán)總裁審批集團(tuán)財(cái)務(wù)下發(fā)到各單位說(shuō)明：支持表單資金計(jì)劃表資金計(jì)劃執(zhí)行情況表11、會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)流程 集 團(tuán) 財(cái) 務(wù) 部 交款人持相關(guān)憑據(jù)辦理交款手續(xù)付款人持有效相關(guān)票據(jù)辦理付款收現(xiàn)金主辦會(huì)計(jì)審核簽章收支票轉(zhuǎn)帳現(xiàn)金出納收款開(kāi)出收據(jù)并登記現(xiàn)金

7、臺(tái)帳出納進(jìn)帳到帳后開(kāi)出收據(jù)并登記銀行日記帳主辦會(huì)計(jì)制作轉(zhuǎn)賬憑證登帳主辦會(huì)計(jì)制作現(xiàn)金憑證并簽章出納核對(duì)資金計(jì)劃后開(kāi)出支票并登記銀行日記帳主辦會(huì)計(jì)制作銀行憑證并簽章主辦會(huì)計(jì)制作現(xiàn)金憑證并簽章出納付現(xiàn)并登記現(xiàn)金日記賬主辦會(huì)計(jì)制作銀行憑證并簽章稽核崗位審核憑證主管會(huì)計(jì)記賬并出具會(huì)計(jì)報(bào)表主管會(huì)計(jì)結(jié)賬打印賬冊(cè)并數(shù)據(jù)備份 說(shuō)明：支持的制度集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度月度會(huì)計(jì)核算管理報(bào)表12、轉(zhuǎn)賬支票使用流程 集 團(tuán) 財(cái) 務(wù) 部 出納根據(jù)已審定的票據(jù)開(kāi)出轉(zhuǎn)帳支票并登記號(hào)碼、金額主管會(huì)計(jì)核對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理核對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理蓋財(cái)務(wù)章出納蓋財(cái)務(wù)總監(jiān)章主管會(huì)計(jì)蓋法人章出納到銀行進(jìn)帳回單交會(huì)計(jì)入賬說(shuō)明：支持的表單票據(jù)領(lǐng)用臺(tái)帳、制度票據(jù)管理辦法

8、13、現(xiàn)金支票使用流程 集 團(tuán) 財(cái) 務(wù) 部 出納根據(jù)庫(kù)存余額情況提出申請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)出納開(kāi)出現(xiàn)金支票并登記號(hào)碼、金額財(cái)務(wù)經(jīng)理蓋財(cái)務(wù)章主管會(huì)計(jì)蓋法人章出納蓋財(cái)務(wù)總監(jiān)章出納到銀行提款回單交會(huì)計(jì)入賬說(shuō)明：支持的表單票據(jù)領(lǐng)用臺(tái)帳、制度票據(jù)管理辦法14、發(fā)票或收據(jù)使用流程 集 團(tuán) 財(cái) 務(wù) 部 出納根據(jù)庫(kù)存余額情況提出申請(qǐng)收銀員或出納根據(jù)需要領(lǐng)用會(huì)計(jì)登記領(lǐng)用人簽字會(huì)計(jì)復(fù)核并銷(xiāo)號(hào)入賬領(lǐng)用人收款開(kāi)出收據(jù)或發(fā)票財(cái)務(wù)經(jīng)理蓋財(cái)務(wù)專用章將所收款及財(cái)務(wù)聯(lián)交出納會(huì)計(jì)主管不定期抽查會(huì)計(jì)到稅務(wù)局繳銷(xiāo)說(shuō)明：支持的表單票據(jù)領(lǐng)用臺(tái)帳、票據(jù)管理辦法15、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 各部門(mén) 分管領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人證明人（驗(yàn)收人）部門(mén)負(fù)

9、責(zé)人不合要求退回超過(guò)授權(quán)范圍授權(quán)范圍內(nèi) 財(cái)務(wù)審核辦理上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字備注：所有發(fā)票必須打名稱，違反按財(cái)務(wù)制度處罰。說(shuō)明：支持的表單費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，支持的文件年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算、公司授權(quán)書(shū)16、工程款、采購(gòu)款支付審批流程 集 團(tuán) 財(cái) 務(wù) 部 項(xiàng)目部、采購(gòu)部將已簽字的付款票據(jù)交財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)審核、核對(duì)合同 加強(qiáng)發(fā)票自查，打稅務(wù)發(fā)票熱線 工程進(jìn)度單物資采購(gòu)單的審核工程結(jié)算單的審核審核無(wú)誤 不合要求退回財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審定是否已報(bào)資金計(jì)劃 未報(bào)計(jì)劃或超計(jì)劃退回資金計(jì)劃內(nèi) 總經(jīng)理審批出納辦理付款手續(xù)交核算會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理 說(shuō)明：支持表單工程付款表其他付款表17、集團(tuán)總部付款審批流程 職能部門(mén) 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 職

10、能部門(mén)提出申請(qǐng)職能部門(mén)部長(zhǎng)簽字 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)復(fù)核預(yù)算外財(cái)務(wù)總監(jiān)審核審核無(wú)誤交核算會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理集團(tuán)總裁審批出納付款說(shuō)明：支持表單費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單18、質(zhì)保金退還審批流程 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 (工程類質(zhì)保金) （物資類質(zhì)保金）供貨單位提出申請(qǐng)施工單位提出申請(qǐng)物業(yè)公司及成本合約部審核物業(yè)管理公司核對(duì)工程部審核財(cái)務(wù)核定金額公司負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)辦理退款說(shuō)明：支持的表單質(zhì)保金臺(tái)賬、質(zhì)保金退回審批表19、福利費(fèi)開(kāi)支審批流程各申請(qǐng)部門(mén) 綜合管理部 財(cái)務(wù)部 分管領(lǐng)導(dǎo) 工傷醫(yī)療本人提出申請(qǐng)伙食補(bǔ)助經(jīng)辦部門(mén)申報(bào)(節(jié)假日物資發(fā)放) 經(jīng)辦人 經(jīng)辦人申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人驗(yàn)收人綜合管理部審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核分管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)辦理說(shuō)明：支持的表單費(fèi)

11、用報(bào)銷(xiāo)單，支持的文件年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算、公司授權(quán)書(shū)20、工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批流程各申請(qǐng)部門(mén) 工會(huì)主席 財(cái)務(wù)部 分管領(lǐng)導(dǎo) （工會(huì)活動(dòng)）經(jīng)辦人（員工困難補(bǔ)助） 經(jīng)辦人申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人證明人工會(huì)主席審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核分管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)辦理說(shuō)明：支持的表單費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，支持的文件年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算、公司授權(quán)書(shū)21、職工教育經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批流程各申請(qǐng)部門(mén) 綜合管理部 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理 經(jīng)辦人申請(qǐng)綜合管理部審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核總經(jīng)理審批說(shuō)明：支持的表單費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，支持的文件年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算、公司授權(quán)書(shū)年度培訓(xùn)計(jì)劃22、納稅工作流程 各單位財(cái)務(wù)部 主辦會(huì)計(jì)填寫(xiě)納稅申報(bào)表No財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核各單位總經(jīng)理審批NoYes 報(bào)主管稅務(wù)部門(mén)申報(bào)取回稅票

12、經(jīng)審批后交出納轉(zhuǎn)賬取回完稅憑證 完稅憑證交會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理并登記納稅臺(tái)帳原始憑證交成本崗位進(jìn)帳務(wù)處理說(shuō)明：支持表單納稅計(jì)劃、納稅申報(bào)表、納稅臺(tái)帳23、銷(xiāo)售收款流程 營(yíng)銷(xiāo)部 財(cái) 務(wù) 部 業(yè)主憑臨時(shí)合約或交款單去售樓現(xiàn)場(chǎng)交款售樓現(xiàn)場(chǎng)指定收款員收款收據(jù)及其他相關(guān)資料上交財(cái)務(wù)部收取定金或樓款并開(kāi)出收據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格及收款資料財(cái)務(wù)出納收款并登記銷(xiāo)售臺(tái)帳說(shuō)明：支持表單銷(xiāo)售表格、價(jià)格審批和調(diào)整表24、銷(xiāo)售退款流程 營(yíng)銷(xiāo)部 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 業(yè)主提出退款申請(qǐng)銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批售樓處通知業(yè)主領(lǐng)款財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)辦理退款手續(xù)計(jì)算誠(chéng)意增值金代扣個(gè)人所得稅料財(cái)務(wù)出納付款業(yè)主簽收說(shuō)明：支持表單銷(xiāo)售退款審批表銷(xiāo)售表格、

13、價(jià)格審批表25、銀行賬戶開(kāi)立、變更審批流程各單位 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 各單位申請(qǐng)財(cái)務(wù)部復(fù)核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核集團(tuán)總裁審批財(cái)務(wù)出納到銀行辦理相關(guān)手續(xù)說(shuō)明：支持表單銀行賬戶開(kāi)立、變更申請(qǐng)表26、銀行賬戶撤銷(xiāo)審批流程集團(tuán)財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 各單位 集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出監(jiān)財(cái)務(wù)總審核集團(tuán)總裁審批集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出下發(fā)到 各單位說(shuō)明：支持表單銀行賬戶撤銷(xiāo)申請(qǐng)表27、財(cái)務(wù)檢查流程集團(tuán)財(cái)務(wù)部 各被檢查單位 總裁 財(cái)務(wù)部提出檢查對(duì)象財(cái)務(wù)部確定檢查責(zé)任人整改情況反饋財(cái)務(wù)部確定檢查目的被檢查單位整改確定檢查范圍財(cái)務(wù)部確定檢查時(shí)間財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字、被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)總裁確認(rèn)檢查人出具檢查執(zhí)行情況，整體評(píng)價(jià)

14、說(shuō)明：支持表單檢查執(zhí)行情況表格財(cái)務(wù)檢查制度年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算二、財(cái)務(wù)管理審批流程（一）集團(tuán)總部財(cái)務(wù)審批流程1、預(yù)算外行政費(fèi)用及固定資產(chǎn)申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人 財(cái) 務(wù) 部 長(zhǎng) 總 裁 審批預(yù)算外費(fèi)用及資產(chǎn)審批單審核不同意財(cái)務(wù)部長(zhǎng)組織相關(guān)會(huì)議 說(shuō)明：預(yù)算外審批單、預(yù)算表格2、付款審批 職能部門(mén)負(fù)責(zé)人 集團(tuán)財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 總裁 付款審批單審核審批不同意 說(shuō)明：支持的表單費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，支持的文件年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算、公司授權(quán)書(shū)（二）子公司申報(bào)集團(tuán)審批流程1、預(yù)算外行政費(fèi)用及固定資產(chǎn) 各單位負(fù)責(zé)人 集團(tuán)人事行政部長(zhǎng) 總裁 預(yù)算外費(fèi)用及資產(chǎn)審批單審核審批不同意 說(shuō)明：支持表單有預(yù)算表單預(yù)算外審批單預(yù)算執(zhí)行報(bào)表預(yù)算考核指標(biāo)表2、超過(guò)授權(quán)單筆付款審批 各單位負(fù)責(zé)人 集團(tuán)財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 總 裁 超過(guò)授權(quán)付款申請(qǐng)單審核審批不同意說(shuō)明：支持表單有專項(xiàng)審批表3、節(jié)稅方案的審批 各單位負(fù)責(zé)人 集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 子公司節(jié)稅方案審核審批不同意不同意組織討論 說(shuō)明：支持表單納稅計(jì)劃、納稅申報(bào)表、納稅臺(tái)帳4、子公司年度預(yù)算審批 各單位負(fù)責(zé)人 集團(tuán)財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 年度預(yù)算審核審核審批不同意不同意 說(shuō)明：支持表單有預(yù)算表單預(yù)算外審批單預(yù)算執(zhí)行報(bào)表預(yù)算考核指標(biāo)表三、投資管理審批流程1、年度投資計(jì)劃財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 總裁辦公會(huì) 財(cái)