關(guān)于A國有房地產(chǎn)開發(fā)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓操作流程及律師盡職調(diào)查方案

1、關(guān)于A國有房地產(chǎn)開發(fā)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓操作流程及律師盡職調(diào)查方案一、首先必須明確的幾個問題1、A房地產(chǎn)開發(fā)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓從性質(zhì)上，就是按照公司法第35條、36條規(guī)定，股東將其所持有股份向其他股東或股東以外的第三人依法予以轉(zhuǎn)讓的行 為。股權(quán)以財產(chǎn)權(quán)為基本內(nèi)容，還包含公司內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)等非財產(chǎn)權(quán)內(nèi)容。股 權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指公司股東依法將自己的股份讓渡給他人， 使他人成為公司股東的民 事法律行為。股權(quán)轉(zhuǎn)讓是股東行使股權(quán)經(jīng)常而普遍的方式，我國公司法規(guī)定 股東有權(quán)通過法定方式轉(zhuǎn)讓其股權(quán)。2、因為A房地產(chǎn)開發(fā)有限公司國有股占30%根據(jù)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦 法第2條的規(guī)定，對于國有股權(quán)必須按照該規(guī)定進行依法轉(zhuǎn)讓

2、。二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程1、非國有股股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程(1)公司內(nèi)部決議：根據(jù)公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司股東之間可以相互轉(zhuǎn) 讓其全部或者部分出資。但是股東將非國有股份向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓出資 的，必須經(jīng)過全體股東的過半數(shù)同意。 同意包括明示同意和默示同意。 明示同意 是指明確的用書面的形式表示同意轉(zhuǎn)讓； 默示同意是指股東在轉(zhuǎn)讓其出資時， 不 同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買的，視為同意。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資，在同等條件下，其他股東對該出資享有優(yōu)先購買權(quán)。如果股東想將自己的出資(股權(quán))轉(zhuǎn)讓給股東以外的自然人或法人，必須得 到其他股東書面聲明其放棄優(yōu)先購買權(quán)。(2)簽定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。簽定股權(quán)轉(zhuǎn)讓

3、合同是股權(quán)轉(zhuǎn)讓中最重要的環(huán)節(jié)，必須 明確轉(zhuǎn)讓方與受讓方之間的權(quán)利和義務(wù)，一般應(yīng)當(dāng)具有下列條款：轉(zhuǎn)讓金額、 轉(zhuǎn) 讓股權(quán)的交割期限、合同的生效時間、違約責(zé)任等。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是當(dāng)事人以轉(zhuǎn)讓股權(quán)為目的而達成的關(guān)于出讓方交付股權(quán)并 收取價金，受讓方支付價金得到股權(quán)的意思表示。股權(quán)轉(zhuǎn)讓是一種物權(quán)變動行為， 股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，股東基于股東地位而對公司所發(fā)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系全部同時移轉(zhuǎn)于 受讓人，受讓人因此成為公司的股東，取得股東權(quán)。根據(jù)合同法第 44條第 1款的規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同自成立時生效。合同簽定后，還需要到工商局辦理變更登記，公司應(yīng)將受讓人的姓名或者名 稱以及受讓的出資額記載于股東名冊。(3)履行：在股權(quán)轉(zhuǎn)讓

4、合同的履行方面，轉(zhuǎn)讓方的主要義務(wù)是向受讓方轉(zhuǎn)移股 權(quán)，受讓方的主要義務(wù)是按照約定向轉(zhuǎn)讓方支付轉(zhuǎn)讓款。對于有限責(zé)任公司來說，公司法第36規(guī)定：股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后，由公司將受讓人的姓名或者名 稱、住所以及受讓的出資額記載于股東名冊。公司登記管理條例第31條規(guī)定： 有限責(zé)任公司變更股東的，應(yīng)當(dāng)自股東發(fā)生變動之日起30日內(nèi)申請變更登記，并應(yīng)當(dāng)提交新股東的法人資格證明或者自然人的身份證明?？梢?，在有限責(zé)任公司，受讓人即使簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同， 且合同已經(jīng)生效，在公司為其履行股東名 冊登記變更程序之前，尚不能認定其已取得了股東資格，只有在公司股東名冊變 更并進行工商變更登記之后，新老股東的交替方才在法律上

5、真正完成， 并具有了 社會公示性。股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況有所不同。其股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效，受讓人即取得公司股權(quán)，合同當(dāng)事人為記名股東的，應(yīng)通知公司辦理股東名冊登記 變更。(4)單一的非國有股權(quán)在股東之間或者股東與第三人之間進行依法轉(zhuǎn)讓，不 涉及債權(quán)債務(wù)關(guān)系的變化問題，不涉及對外投資的清理問題，不設(shè)計職工的安置 問題，操作起來相對簡單。2、國有股份的轉(zhuǎn)讓流程：根據(jù)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法第 2條的規(guī)定， 對于國有股權(quán)必須按照該規(guī)定進行依法轉(zhuǎn)讓。(1)接受委托2. 1.1律師以律師事務(wù)所名義接受產(chǎn)權(quán)主體或其他改制當(dāng)事人的委托， 參與國有企業(yè)改制法律業(yè)務(wù)。2. 1. 2律師根據(jù)產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)的委

6、托范圍，參照本業(yè)務(wù)指引為 國有企業(yè)出資人的改制申請、改制方案編制、改制方案實施、改制企業(yè)重組、國 有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的編制和實施、改制企業(yè)產(chǎn)權(quán)變更等法律事務(wù)提供法律服務(wù)。2. 1. 3律師接受產(chǎn)權(quán)主體之外的其他改制當(dāng)事人的委托，可以參考本業(yè)務(wù)指引，參與國有企業(yè)改制業(yè)務(wù)；并根據(jù)不同改制當(dāng)事人在國有企業(yè)改制過程 中的地位，提供相應(yīng)的法律服務(wù)。2. 1. 4律師事務(wù)所接受委托應(yīng)訂立書面聘請合同，明確約定委托事項。（2） 一般業(yè)務(wù)流程2. 2. 1為改制方案、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案編制過程中涉及的法律問題提 供法律服務(wù)。2. 2. 2開展盡職調(diào)查，根據(jù)委托人的要求，出具盡職調(diào)查報告。2. 2. 3對產(chǎn)權(quán)主體報批

7、的改制方案、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案出具法律意 見書。2. 2. 4根據(jù)委托人的要求，編制各類法律文件，協(xié)助完成國有企業(yè)各 項內(nèi)部的審核、批準(zhǔn)程序。2. 2. 5根據(jù)委托人的要求，協(xié)助改制方案的實施，編制各類法律文件， 參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文本。2. 2. 6根據(jù)委托人的要求，協(xié)助國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實施和產(chǎn)權(quán)交易 工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。（3）為改制方案、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案編制過程中涉及的法律問題提供法律服務(wù)2. 3. 1改制方案應(yīng)當(dāng)遵循國家和本市有關(guān)法規(guī)規(guī)定，解析和應(yīng)對改制 企業(yè)的現(xiàn)有問題，遵循關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見的相關(guān)規(guī)定，處理 改制過程中遇到的問題。

8、2. 3. 2改制方案一般包括如下內(nèi)容：（1）企業(yè)沿革和歷史遺留問題的 概述；（2）企業(yè)現(xiàn)狀和出資人情況；（3）國有產(chǎn)權(quán)登記與變更情況；（4）擬采取 的實施改制形式及理由；（5）股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)；（6）債權(quán)債務(wù)處置；（7） 職工安置；（8）審計與資產(chǎn)評估；（9）受讓方式、價格及條件；（10）管理層收 購（如果有）；（11）內(nèi)部批準(zhǔn)程序；（12）改制實施程序和時間安排。2. 3. 3律師接受產(chǎn)權(quán)主體的委托，就股權(quán)形式產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)形式產(chǎn) 權(quán)轉(zhuǎn)讓的方案編制所涉及的法律問題提供服務(wù)。 提示委托人注意編制的國有企業(yè) 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法第二十九條及其他規(guī) 定的要求。2

9、. 3. 4律師可以接受產(chǎn)權(quán)主體的委托，起草、修改國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓 合同；或接受國有產(chǎn)權(quán)受讓人的委托，參與轉(zhuǎn)讓合同的修改。律師根據(jù)公 司法、合同法和企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法 的規(guī)定編寫轉(zhuǎn)讓合同。 轉(zhuǎn)讓合同的主要條款應(yīng)符合企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法第 19條的規(guī)定。2. 3. 5為改制方案中股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)的編制提供法律服務(wù)。2. 3. 5. 1律師可以接受委托，根據(jù)公司法的規(guī)定，結(jié)合改制方案確 定的實施改制的具體形式，就有限責(zé)任公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其法人治理結(jié)構(gòu)， 設(shè)計 方°2. 3. 5. 2律師編制股權(quán)設(shè)置方案時，應(yīng)充分聽取新舊股東各方和企 業(yè)員工、上級主管部門的意見，根據(jù)

10、預(yù)先確定的受讓人條件編制股權(quán)設(shè)置方案。2. 3. 5. 3律師編制股權(quán)設(shè)置方案時，須兼顧控股股東的權(quán)益和少數(shù) 股東的權(quán)益，通過股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置， 建立有效率的相互監(jiān)督與制 約機制。2. 3. 5. 4律師可以接受委托，根據(jù)公司法的規(guī)定為改制企業(yè)設(shè) 定公司股東會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理部門的制度和基本規(guī)則，建立新型的法人治理 結(jié)構(gòu)。2. 3. 5. 5律師提供本指引2. 3. 5. 4款規(guī)定的法律服務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù) 改制企業(yè)的委托，按照公司法的規(guī)定，通過為改制企業(yè)制訂新的公司章程（草 案），將現(xiàn)代企業(yè)制度在股權(quán)設(shè)置和法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)置上的內(nèi)容，反映在公司章 程中。2. 3. 6為改制方案中資產(chǎn)和

11、債權(quán)債務(wù)處置部分的編制提供法律服務(wù)。2. 3. 6. 1律師應(yīng)根據(jù)產(chǎn)權(quán)主體有關(guān)改制的總體意圖，結(jié)合改制企業(yè) 的實際情況，以資產(chǎn)評估的結(jié)果為基礎(chǔ)，為改制方案中涉及的資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處 置事項提供法律服務(wù)。2. 3. 6. 2律師可以接受委托編制債權(quán)債務(wù)處置方案。律師應(yīng)在清產(chǎn) 核資、財務(wù)審計的基礎(chǔ)上，根據(jù)改制企業(yè)的具體情況，編制債權(quán)債務(wù)處置方案。2. 3. 6. 3律師編制債權(quán)債務(wù)處置方案時，應(yīng)要求改制企業(yè)如實告知 各項未結(jié)債權(quán)債務(wù)。如果債權(quán)人中的金融機構(gòu)持反對意見或保留意見， 律師應(yīng)說 明該項金融債權(quán)對本次改制的影響。2. 3. 6. 4律師編制債權(quán)債務(wù)處置方案時，應(yīng)要求改制企業(yè)如實告知 正在進行

12、的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁、執(zhí)行情況，律師應(yīng)重點指出各案對本次 改制的影響。2. 3. 7其他法律文件的編制。2. 3. 7. 1律師接受委托，根據(jù)本業(yè)務(wù)指引第六章的要求，提供編制 職工安置方案的法律服務(wù)。2. 3. 7. 2律師接受委托，依據(jù)其對企業(yè)法、公司法的理解，根據(jù)法 律規(guī)定的程序，在充分聽取產(chǎn)權(quán)主體、改制企業(yè)和其他具體參與者的意見基礎(chǔ)上， 編制決議類法律文件、公告類法律文件、 協(xié)議類法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保 證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準(zhǔn)或備案的申請報告。2. 3. 7. 3為改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要，律師可接受委托， 根據(jù)改制企業(yè)的要求，在編制公司章程

13、的同時，為改制企業(yè)編制新的規(guī)章制度（草 案）。（4）各項報批、備案、確認工作2. 4. 1律師接受委托，依法協(xié)助或代理改制方案的報批工作，對報批 程序提供咨詢意見。2. 4. 1. 1國有企業(yè)改制方案需按照企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條 例和國家國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序，未經(jīng)決定或批準(zhǔn)的不得實施。2. 4. 1. 2國有企業(yè)改制涉及財政、勞動保障事項的，需預(yù)先報經(jīng)同 級人民政府有關(guān)部門審核，批準(zhǔn)后報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門協(xié)調(diào)審批。2. 4. 1. 3國有企業(yè)改制涉及政府社會公共管理審批事項的，依照國 家有關(guān)法律法規(guī)，報經(jīng)政府有關(guān)部門審批。2. 4. 1. 4國有企業(yè)改制涉及

14、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門出資的企業(yè)，其 改制為國有不控股或不參股的企業(yè)（簡稱非國有企業(yè)）的，改制方案需報同級人民政府批準(zhǔn)。2. 4. 1. 5國有企業(yè)改制涉及職工安置的，具職工安置方案須經(jīng)改制 企業(yè)所在地勞動保障行政部門核準(zhǔn)。2. 4. 2律師接受委托，依法協(xié)助或代理國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的報批、備案工作，對報批、備案程序提供咨詢意見。2. 4. 2. 1國有企業(yè)改制涉及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門出資的企業(yè)，其 國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項應(yīng)報同級人民政府批準(zhǔn)。2. 4. 2. 2產(chǎn)權(quán)主體應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán) 轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門備案。2. 4. 2. 3國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定所

15、出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓， 其中轉(zhuǎn)讓行為致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)報同級人民政府批準(zhǔn)。2. 4. 2. 4產(chǎn)權(quán)主體決定其出資的子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中重要 子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，應(yīng)當(dāng)報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)。2. 4. 2. 5企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓 雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權(quán)主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報批。2. 4. 2. 6產(chǎn)權(quán)主體向改制企業(yè)經(jīng)營管理者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)必須嚴(yán)格執(zhí) 行國家的有關(guān)規(guī)定，履行審批手續(xù)。2. 4. 2. 7轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有 困難的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致，

16、依法報請批準(zhǔn)國有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國有產(chǎn)權(quán) 轉(zhuǎn)讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時，首期付款不得低于總價款的30%并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起5個工作日內(nèi)支付；其余價款應(yīng)當(dāng)由 受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的 利息，付款期限不超過一年。2. 4. 3律師接受委托，依法協(xié)助改制企業(yè)與債權(quán)金融部門辦理改制確 認手續(xù)，對確認手續(xù)所涉及的法律問題提供咨詢意見。2. 4. 3. 1轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制 企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融部門訂立書面的相關(guān)債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門簽發(fā)的書面同意改制的確認書。2. 4. 3. 2國有企業(yè)改制

17、審批時，改制企業(yè)未征得債權(quán)金融部門同意， 未提交書面協(xié)議或確認書，其金融債務(wù)未落實，不得進行改制。2. 4. 4律師接受委托，依法協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)進行清產(chǎn)核資、 財務(wù)審計、資產(chǎn)評估，對所涉及的核準(zhǔn)或備案程序問題提供咨詢意見。2. 4. 4. 1產(chǎn)權(quán)主體出讓國有產(chǎn)權(quán)的應(yīng)在清產(chǎn)核資和審計的基礎(chǔ)上， 委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估部門依照國家有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估。評估報告依法報經(jīng)批準(zhǔn)國有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。 在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價格低于評估結(jié) 果的90%寸，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)部門同意后方可繼續(xù)進行。2. 4,

18、 4. 2企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認定與處理的，改制企業(yè)必須按 有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。改制企業(yè)法定代表人和財務(wù)負責(zé)人對清產(chǎn)核資結(jié)果的真 實性、準(zhǔn)確性負責(zé)。2. 4. 5律師接受委托，依法協(xié)助“利用外資改組國有企業(yè)”有關(guān)事項 的報批工作，對報批程序提供咨詢意見。2. 5. 1律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)實施和落實國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的 具體內(nèi)容，協(xié)助完成交易掛牌的準(zhǔn)備改組工作。2. 5. 2律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)組織簽訂委托出讓 代理協(xié)議，對協(xié)議內(nèi)容和條款提出修改意見。2. 5. 3律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)向產(chǎn)權(quán)交易所提交產(chǎn)權(quán)交易必備 的各類法律文件，協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)向產(chǎn)權(quán)交易所簽

19、發(fā)包含各類保證、承諾內(nèi)容的書面文件。2. 5. 5律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓人訂立產(chǎn)權(quán)交 易合同，并對合同內(nèi)容和各項條款提出修改意見。2. 5. 6律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)取得產(chǎn)權(quán)交易所簽發(fā)的產(chǎn)權(quán)交割 單，配合產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)交割手續(xù)。三、盡職調(diào)查文件清單1、改制企業(yè)設(shè)立情況、沿革情況和變更情況(1)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；(2)企業(yè)或公司章程；(3)與企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文；(4)企業(yè)取得的與業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；(5)企業(yè)取得的資格認定證書，如業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證等；(6)企業(yè)變更登記事項的申請與批準(zhǔn)文件；(7)企業(yè)成立時及成立之后歷次驗資報告及資產(chǎn)評估報

20、告;(8)股東會、董事會的會議記錄和決議；(9)企業(yè)分支部門和企業(yè)對外投資證明；(10)稅務(wù)登記證，以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說明及批文；(11)外匯登記證；(12)海關(guān)登記證明；(13)公司已經(jīng)取得的優(yōu)惠待遇的相關(guān)證明文件。2、改制企業(yè)基本運營結(jié)構(gòu)(1)企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況；(2)企業(yè)目前的管理體系；(3)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險控制制度。3、改制企業(yè)所擁有的有形資產(chǎn)情況(1)企業(yè)及其附屬部門的土地使用權(quán)和房屋產(chǎn)權(quán)的清單；(2)企業(yè)及其附屬部門的有關(guān)土地及房屋租賃的文件；(3)企業(yè)及其附屬部門擁有的其它有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。4、改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的重要合同情況(1)任

21、何與企業(yè)及其附屬部門的股權(quán)有關(guān)的合同；(2)任何在企業(yè)及其附屬部門的動產(chǎn)或不動產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留置權(quán) 等擔(dān)保權(quán)益或其它權(quán)益限制相關(guān)的合同；(3)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)部門的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同；(4)企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議；(5)企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣 合同；(6)企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重要能源與原材料等供應(yīng)或必須品合同；(7)企業(yè)及其附屬部門簽署的所有重大保險合同；(8)企業(yè)及其附屬部門以前幾年或擬訂的任何合并、聯(lián)合、重組、收購或出售 有關(guān)的重要文件；(9)企業(yè)及其附屬部門與主要客戶簽定的以及與其經(jīng)營有重大關(guān)系的合同；(10)合資、聯(lián)營、合伙或投資參股及利潤共享的合同或協(xié)議；(11)公用設(shè)施協(xié)議；(12)、它重要合同，如聯(lián)營合同，征用土地合同，大額貸款或拆借合同，重大 承包經(jīng)營，租賃經(jīng)營合同等等。5、改制企業(yè)所擁有知識產(chǎn)權(quán)情況(1)企業(yè)及其附屬部門對各項軟件、產(chǎn)品所擁有的知識產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、 商標(biāo)、版權(quán)、商譽及其他知識產(chǎn)權(quán)；(2)提供所有與知識產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊登記證明及協(xié)議。6、改制企業(yè)所涉及的重大法律糾紛、行政處罰等情況(1)企業(yè)現(xiàn)存的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的 詳細情況；(2)企業(yè)違反或被指控違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全等方面之法律、法 規(guī)、通