審計(jì)計(jì)劃模板

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上河北華電曹妃甸儲(chǔ)運(yùn)有限公司財(cái)務(wù)收支的審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃目 錄專心-專注-專業(yè)河北華電曹妃甸儲(chǔ)運(yùn)有限公司財(cái)務(wù)收支的審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃為了保證審計(jì)工作質(zhì)量，提高審計(jì)工作效率和保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則的要求和我們初步了解的情況，初步制定如下審計(jì)工作實(shí)施方案。在審計(jì)工作進(jìn)行過程中，將根據(jù)工作具體情況，對(duì)本計(jì)劃進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。一、被審計(jì)單位（項(xiàng)目）具體情況北京市朝陽區(qū)第三少兒業(yè)余體校系由國家事業(yè)單位登記管理局批準(zhǔn)，于1991年成立的全額撥款事業(yè)單位，注冊(cè)地址為北京市朝陽區(qū)后八里莊紅領(lǐng)巾公園西側(cè)，取得的事業(yè)單位法人證書注冊(cè)號(hào)為事證第4號(hào)，舉辦單位為北京市朝陽區(qū)體育局；開辦資

2、金為5萬元，法定代表人為郭蓓蓓。北京市朝陽區(qū)第三少兒業(yè)余體校成立宗旨和業(yè)務(wù)范圍主要包括培養(yǎng)體育后備人才、游泳。北京市朝陽區(qū)第三少兒業(yè)余體校采取校長負(fù)責(zé)制，對(duì)本單位重大決策和日常工作實(shí)施管理和控制，目前設(shè)有財(cái)務(wù)室、辦公室2個(gè)職能科室，在職員工27人，其中正式編制員工22人，臨時(shí)工5人。二、審計(jì)目標(biāo)（或目的） 對(duì)北京市朝陽區(qū)第三少兒業(yè)余體校（2008年至2009年）的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)三、審計(jì)范圍1、納入審計(jì)范圍的單位：北京市朝陽區(qū)第三少兒業(yè)余體校2、審計(jì)資料范圍：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及與其財(cái)務(wù)收支相關(guān)的資料3、其他約定審計(jì)范圍的內(nèi)容：無4、審計(jì)的時(shí)間范圍：2008年至2009年四、審計(jì)依據(jù)1、中華人民共

3、和國審計(jì)法2、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則五、審計(jì)內(nèi)容（一）北京市朝陽區(qū)第三少兒業(yè)余體校資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的真實(shí)性、合法性及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及與其財(cái)務(wù)收支相關(guān)的資料六、審計(jì)重點(diǎn)（在明確審計(jì)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，在具體內(nèi)容方面重點(diǎn)關(guān)注哪些事項(xiàng)）北京市朝陽區(qū)第三少兒業(yè)余體校資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的真實(shí)性、合法性及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。七、審計(jì)策略（一）審核了有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿及會(huì)計(jì)報(bào)表。（二）抽查了有關(guān)會(huì)計(jì)憑證（三）對(duì)有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了抽查盤點(diǎn)八、會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作職責(zé)1、對(duì)被審查單位進(jìn)行咨詢和指導(dǎo)，協(xié)助完成專項(xiàng)工作；2、按照總體工作方案完成專項(xiàng)審計(jì)工作；九、審計(jì)人員安排1、唐欣榮：負(fù)責(zé)全

4、面工作、撰寫審計(jì)報(bào)告2、劉玲、段景娜：輔助工作十、審計(jì)工作時(shí)間安排工作階段時(shí)間主要工作第一階段：準(zhǔn)備階段2010年12月8日1. 協(xié)助該單位進(jìn)行前期調(diào)研及工作方案的制定等準(zhǔn)備工作。2. 統(tǒng)計(jì)基本數(shù)據(jù)，編制審計(jì)工作實(shí)施方案。3. 根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案，組織審計(jì)人員，進(jìn)行審前培訓(xùn)。第二階段：審計(jì)階段2009年12月9日至12月13日1. 審計(jì)組整理分析被審計(jì)單位的自查上報(bào)資料。2. 審計(jì)組與被審計(jì)單位進(jìn)行聯(lián)系，開始進(jìn)入現(xiàn)場審計(jì)。3. 審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)工作。第三階段：報(bào)告階段2010年12月13日至12月15日1. 審計(jì)組完成與被審計(jì)單位審計(jì)意見交換工作。 2. 初步匯總審計(jì)結(jié)果，與該單位交換審計(jì)意見

5、。3. 完成報(bào)告的審核和匯總工作。十一、質(zhì)量控制方法唐欣榮項(xiàng)目經(jīng)理（主審）確定對(duì)劉玲、段景娜助理人員進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和復(fù)核，根據(jù)每位人員的相應(yīng)能力委派具體工作。1、指導(dǎo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及主審委派助理人員工作，對(duì)助理人員講清工作責(zé)任，應(yīng)完成的程序及審計(jì)目標(biāo)，審計(jì)單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)和審計(jì)工作中需特別關(guān)注的重大會(huì)計(jì)和審計(jì)問題，以及其他可能影響具體審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間和范圍的事項(xiàng)。在實(shí)際工作中，通過審計(jì)程序表、時(shí)間預(yù)算、審計(jì)總體計(jì)劃、審計(jì)具體計(jì)劃等形式傳達(dá)其審計(jì)指導(dǎo)意見。2、監(jiān)督項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)掌握審計(jì)進(jìn)度，主審隨時(shí)了解審計(jì)期間出現(xiàn)的重要會(huì)計(jì)和審計(jì)問題，并及時(shí)提出處理意見，對(duì)重大事項(xiàng)按本所重大事項(xiàng)請(qǐng)示報(bào)告制度辦理。請(qǐng)示程序：項(xiàng)目經(jīng)理部門經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)總審計(jì)師監(jiān)管委主審解決執(zhí)業(yè)人員之間執(zhí)業(yè)判斷的分歧，必要時(shí)向適當(dāng)人