試論加強我國商業(yè)銀行風險管理對策探討

1、試論加強我國商業(yè)銀行風險管理對策探討         論文關鍵詞風險管理公司治理結(jié)構(gòu)風險預警論文摘要本文首先分析了現(xiàn)實背景下我國商業(yè)銀行加強風險管理的必要性，接著指出了商業(yè)銀行在風險管理體制、風險管理方法、風險管理文化和風險管理流程方面存在的不足，最后結(jié)合我國商業(yè)銀行的具體情況，針對上述缺陷提出了加強風險管理建設的針對性建議。一、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理的三駕馬車是體制、技術、文化。體制是風險管理實施的組織保證，技術能夠有效地控制風險，文化理念則可以保證技術、體制的正常實施。目前來看，我國

2、商業(yè)銀行風險管理存在如下問題：(一)缺乏完善的風險管理體制良好的公司治理結(jié)構(gòu)和明晰的產(chǎn)權(quán)制度是風險管理體制的關鍵所在，也是國外商業(yè)銀行在風險控制和管理中的制勝法寶。發(fā)達國家商業(yè)銀行都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行，運作規(guī)范，具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、完善的產(chǎn)權(quán)制度、有效的激勵機制、約束機制以及較高的風險控制和管理能力。我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)也不盡完善。與之相應的是風險管理體系不夠健全，實施有效的風險管理的基礎比較薄弱，表現(xiàn)為：商業(yè)銀行風險管理體制的獨立性差，風險管理受外界因素干擾較多；風險管理制度缺乏系統(tǒng)性和操作性；風險管理隊伍不強，特別缺乏精通風險管理理論

3、和風險計量技術的專業(yè)人才等等。(二)風險管理方法及技術水平落后目前國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務在銀行業(yè)務中占據(jù)著越來越大的比重。這種情況導致了金融風險與市場不確定性因素的不斷增大，使銀行風險管理13趨復雜。為此國際銀行大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法進行風險管理。與上述相比，我國商業(yè)銀行風險的突出缺陷是重定性分析、主觀性強，缺乏量化分析手段。在風險識別、度量、監(jiān)測等方面客觀性弱，在信用風險測量方面存在工作量過大、成本過高、外部評級資料缺乏等現(xiàn)實問題，在市場風險、操作風險的測量方面也存在著巨大困難。因此，把握風險管理的發(fā)展趨勢，提高風險管理方法，是當前我國銀行業(yè)

4、風險管理面臨的重要工作。(三)風險管理文化缺失風險管理文化是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的重要因素，它決定了商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中的風險觀念和行為模式，滲透于銀行業(yè)務的各個環(huán)節(jié)。我國商業(yè)銀行在風險管理上出現(xiàn)問題，很大程度上不是因為缺乏風險管理系統(tǒng)、政策和程序，而是風險管理文化的缺失不能使這些系統(tǒng)、政策和程序發(fā)揮應有的作用。具體表現(xiàn)為：1不能正確處理業(yè)務發(fā)展和風險管理的關系，在強調(diào)業(yè)務發(fā)展時往往忽視風險管理，而在強調(diào)風險管理和控制時，又通過少拓展業(yè)務來逃避風險。2風險管理理念不全面，仍以信用風險管理為主，對市場風險、系統(tǒng)風險和操作風險重視不夠。3沒有全員風險管理和銀行業(yè)務全過程風險管理的意識，只把風險管

5、理看作是風險控制部門的工作。          (四)風險管理機制不健全除了上述的三個方面，國外商業(yè)銀行在風險管理流程方面也值得我們借鑒。包括：1風險甄別系統(tǒng)。用來分析風險來源及成因，區(qū)分風險類別及危害性程度；2風險警報系統(tǒng)。要進行風險預警，傳遞風險信息并建立風險資料庫；3風險決策系統(tǒng)。確立、行使風險管理原則，制定風險指標以及避險策略等職能；4風險避險系統(tǒng)。具體實施風險規(guī)避行為，對風險進行再分配或轉(zhuǎn)移；5全程監(jiān)控系統(tǒng)。對風險管理全過程進行全面監(jiān)理和控制，并作出風險管理評估報告。健全有效的風險管理機制是國外商業(yè)銀行經(jīng)

6、營運作的堅實基礎，也是銀行安全性原則的必要體現(xiàn)。而這一點正是國內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)，當前國內(nèi)銀行普遍存在著風險管理機制缺失的問題。二、健全我國商業(yè)銀行風險管理的對策探討1完善銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，健全風險管理體制首先，強化商業(yè)銀行董事會及高管層對全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制重要性的認識，盡快建立健全各項內(nèi)部控制制度。各商業(yè)銀行要借鑒西方先進經(jīng)驗并按照中國人民銀行商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引要求，全面、系統(tǒng)地認識商業(yè)銀行內(nèi)部控制的性質(zhì)、目標、基本原則，充分了解內(nèi)部控制各要素之間的有機聯(lián)系，建立健全覆蓋全行所有業(yè)務范圍的各項內(nèi)部控制制度。商業(yè)銀行的董事會和高管層要認識到內(nèi)部控制在維護內(nèi)部控制有效性中的重要作用，自覺

7、遵守內(nèi)部控制的各項要求，在全行范圍內(nèi)建立起有利于內(nèi)部控制運行的良好氛圍。其次，完善組織結(jié)構(gòu)，建立相互協(xié)調(diào)相互制衡的約束機制。商業(yè)銀行要按照以客戶為中心、以市場為導向的原則，進行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營機制的調(diào)整，徹底打破分支機構(gòu)的行政性設置方式，縮短機構(gòu)鏈條，按照經(jīng)濟區(qū)域設立總分機構(gòu)。在人員機構(gòu)設置中要按照“精簡、效能”的原則，明確劃分各部門的權(quán)限職責，建立嚴格的責任制，使上下左右分工明確，權(quán)限清楚，各負其責，相互制約。再次，建立科學合理的授權(quán)制度和崗位責任制。一是在一級法人制度下，要按照分級經(jīng)營、分類授權(quán)的原則，建立完善的經(jīng)營授權(quán)制度。二是要實行一把手定期輪換制度，限定各中層高管人員的任期，期滿必

8、須輪換，并實行離任審計。三是要建立和完善崗位責任制，針對不同的業(yè)務部門、不同的崗位，明確工作任務，賦予各崗位相應的責任和職權(quán)，將崗位職責建立文冊，一崗一冊，換人不換冊，做到有章必循，違章必究。2、提高風險管理的技術水平隨著金融理論、統(tǒng)計理論和信息技術的發(fā)展，銀行風險計量技術水平不斷提高，風險計量已經(jīng)成為大型先進商業(yè)銀行風險管理的核心。但是長期以來，我國商業(yè)銀行一直沿用的是傳統(tǒng)的、相對比較簡單的、粗放的風險管理方法和技術。這種風險管理主要依據(jù)經(jīng)驗和直覺判斷，是對風險定性和局部的管理，注重的是眼前和事后的管理，根本無法滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行對風險管理的日益提高的要求。風險管理需要“海量”的數(shù)據(jù)和先進的模

9、型技術。我國商業(yè)銀行要迅速按照新巴塞爾資本協(xié)議框架要求，借鑒國際銀行業(yè)先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，從風險組織流程、風險計量模型、風險數(shù)據(jù)庫和風險管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學的、符合國際銀行業(yè)標準的內(nèi)部評級系統(tǒng)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng)，進行持續(xù)的監(jiān)控和評估，全面系統(tǒng)地為風險管理提供決策依據(jù)。          3樹立先進的風險管理理念和風險管理文化在實踐中應全面落實個人負責制和集體負責制。分析經(jīng)營管理和內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，設立支行、網(wǎng)點、條線(處室)三個層面的風險控制點，認真做好風險預警和提示

10、，按部門、各網(wǎng)點和崗位全面把關“守口”。按專業(yè)化、垂直化的原則推進風險管理架構(gòu)的調(diào)整，運用過程控制、目標管理等手段，以流程標準化為核心，加強對信用、市場和操作風險的管理，及時傳遞風險信號，完善全行信息共享和風險月評(報)平臺，加強對宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)動態(tài)和區(qū)域市場發(fā)展趨勢的研究，修訂分區(qū)域的進入退出標準、結(jié)構(gòu)調(diào)整方案及風險處置預案。以規(guī)范業(yè)務流程為目標，按照橫向制衡、縱向制約的原則，加強上下級、前后臺、不同崗位間的監(jiān)督，完善內(nèi)控制度和防范措施。4規(guī)范信息披露。加強市場約束新巴塞爾資本協(xié)議將市場約束列為銀行風險管理的第三個支柱，特別強調(diào)了對銀行信息披露的要求。銀行信息披露既要考慮強化市場約束，規(guī)范經(jīng)營管理的因素，又要考慮到信息披露的安全性與可行性。所以，我國商業(yè)銀行應進一步修定信息披露制度。首先，要按照新資本協(xié)議要求，對銀行風險管理制度與程序、資本構(gòu)成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息準確核算，按照由內(nèi)N'I-逐步公開的