試論加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策探討

1、試論加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策探討         論文關(guān)鍵詞風(fēng)險(xiǎn)管理公司治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警論文摘要本文首先分析了現(xiàn)實(shí)背景下我國商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，接著指出了商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理體制、風(fēng)險(xiǎn)管理方法、風(fēng)險(xiǎn)管理文化和風(fēng)險(xiǎn)管理流程方面存在的不足，最后結(jié)合我國商業(yè)銀行的具體情況，針對(duì)上述缺陷提出了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的針對(duì)性建議。一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的三駕馬車是體制、技術(shù)、文化。體制是風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的組織保證，技術(shù)能夠有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，文化理念則可以保證技術(shù)、體制的正常實(shí)施。目前來看，我國

2、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在如下問題：(一)缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制良好的公司治理結(jié)構(gòu)和明晰的產(chǎn)權(quán)制度是風(fēng)險(xiǎn)管理體制的關(guān)鍵所在，也是國外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制和管理中的制勝法寶。發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行，運(yùn)作規(guī)范，具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、完善的產(chǎn)權(quán)制度、有效的激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制以及較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)也不盡完善。與之相應(yīng)的是風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠健全，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)比較薄弱，表現(xiàn)為：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制的獨(dú)立性差，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多；風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺乏系統(tǒng)性和操作性；風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍不強(qiáng)，特別缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論

3、和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才等等。(二)風(fēng)險(xiǎn)管理方法及技術(shù)水平落后目前國際金融市場(chǎng)上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重。這種情況導(dǎo)致了金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性因素的不斷增大，使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理13趨復(fù)雜。為此國際銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。與上述相比，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的突出缺陷是重定性分析、主觀性強(qiáng)，缺乏量化分析手段。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面客觀性弱，在信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方面存在工作量過大、成本過高、外部評(píng)級(jí)資料缺乏等現(xiàn)實(shí)問題，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方面也存在著巨大困難。因此，把握風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理方法，是當(dāng)前我國銀行業(yè)

4、風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的重要工作。(三)風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的重要因素，它決定了商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)觀念和行為模式，滲透于銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)。我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上出現(xiàn)問題，很大程度上不是因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、政策和程序，而是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失不能使這些系統(tǒng)、政策和程序發(fā)揮應(yīng)有的作用。具體表現(xiàn)為：1不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，在強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)往往忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，而在強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制時(shí)，又通過少拓展業(yè)務(wù)來逃避風(fēng)險(xiǎn)。2風(fēng)險(xiǎn)管理理念不全面，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)重視不夠。3沒有全員風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行業(yè)務(wù)全過程風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，只把風(fēng)險(xiǎn)管

5、理看作是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的工作。          (四)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全除了上述的三個(gè)方面，國外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理流程方面也值得我們借鑒。包括：1風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)。用來分析風(fēng)險(xiǎn)來源及成因，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類別及危害性程度；2風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)系統(tǒng)。要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫；3風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)。確立、行使風(fēng)險(xiǎn)管理原則，制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略等職能；4風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)。具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移；5全程監(jiān)控系統(tǒng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過程進(jìn)行全面監(jiān)理和控制，并作出風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國外商業(yè)銀行經(jīng)

6、營運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的必要體現(xiàn)。而這一點(diǎn)正是國內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)，當(dāng)前國內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失的問題。二、健全我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策探討1完善銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體制首先，強(qiáng)化商業(yè)銀行董事會(huì)及高管層對(duì)全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識(shí)，盡快建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。各商業(yè)銀行要借鑒西方先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并按照中國人民銀行商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引要求，全面、系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的性質(zhì)、目標(biāo)、基本原則，充分了解內(nèi)部控制各要素之間的有機(jī)聯(lián)系，建立健全覆蓋全行所有業(yè)務(wù)范圍的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。商業(yè)銀行的董事會(huì)和高管層要認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制在維護(hù)內(nèi)部控制有效性中的重要作用，自覺

7、遵守內(nèi)部控制的各項(xiàng)要求，在全行范圍內(nèi)建立起有利于內(nèi)部控制運(yùn)行的良好氛圍。其次，完善組織結(jié)構(gòu)，建立相互協(xié)調(diào)相互制衡的約束機(jī)制。商業(yè)銀行要按照以客戶為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向的原則，進(jìn)行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營機(jī)制的調(diào)整，徹底打破分支機(jī)構(gòu)的行政性設(shè)置方式，縮短機(jī)構(gòu)鏈條，按照經(jīng)濟(jì)區(qū)域設(shè)立總分機(jī)構(gòu)。在人員機(jī)構(gòu)設(shè)置中要按照“精簡(jiǎn)、效能”的原則，明確劃分各部門的權(quán)限職責(zé)，建立嚴(yán)格的責(zé)任制，使上下左右分工明確，權(quán)限清楚，各負(fù)其責(zé)，相互制約。再次，建立科學(xué)合理的授權(quán)制度和崗位責(zé)任制。一是在一級(jí)法人制度下，要按照分級(jí)經(jīng)營、分類授權(quán)的原則，建立完善的經(jīng)營授權(quán)制度。二是要實(shí)行一把手定期輪換制度，限定各中層高管人員的任期，期滿必

8、須輪換，并實(shí)行離任審計(jì)。三是要建立和完善崗位責(zé)任制，針對(duì)不同的業(yè)務(wù)部門、不同的崗位，明確工作任務(wù)，賦予各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，將崗位職責(zé)建立文冊(cè)，一崗一冊(cè)，換人不換冊(cè)，做到有章必循，違章必究。2、提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平隨著金融理論、統(tǒng)計(jì)理論和信息技術(shù)的發(fā)展，銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)水平不斷提高，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量已經(jīng)成為大型先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。但是長(zhǎng)期以來，我國商業(yè)銀行一直沿用的是傳統(tǒng)的、相對(duì)比較簡(jiǎn)單的、粗放的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)。這種風(fēng)險(xiǎn)管理主要依據(jù)經(jīng)驗(yàn)和直覺判斷，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定性和局部的管理，注重的是眼前和事后的管理，根本無法滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的日益提高的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理需要“海量”的數(shù)據(jù)和先進(jìn)的模

9、型技術(shù)。我國商業(yè)銀行要迅速按照新巴塞爾資本協(xié)議框架要求，借鑒國際銀行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，從風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學(xué)的、符合國際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和評(píng)估，全面系統(tǒng)地為風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策依據(jù)。          3樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理文化在實(shí)踐中應(yīng)全面落實(shí)個(gè)人負(fù)責(zé)制和集體負(fù)責(zé)制。分析經(jīng)營管理和內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，設(shè)立支行、網(wǎng)點(diǎn)、條線(處室)三個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和提示

10、，按部門、各網(wǎng)點(diǎn)和崗位全面把關(guān)“守口”。按專業(yè)化、垂直化的原則推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的調(diào)整，運(yùn)用過程控制、目標(biāo)管理等手段，以流程標(biāo)準(zhǔn)化為核心，加強(qiáng)對(duì)信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，及時(shí)傳遞風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，完善全行信息共享和風(fēng)險(xiǎn)月評(píng)(報(bào))平臺(tái)，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)動(dòng)態(tài)和區(qū)域市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)的研究，修訂分區(qū)域的進(jìn)入退出標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)調(diào)整方案及風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。以規(guī)范業(yè)務(wù)流程為目標(biāo)，按照橫向制衡、縱向制約的原則，加強(qiáng)上下級(jí)、前后臺(tái)、不同崗位間的監(jiān)督，完善內(nèi)控制度和防范措施。4規(guī)范信息披露。加強(qiáng)市場(chǎng)約束新巴塞爾資本協(xié)議將市場(chǎng)約束列為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三個(gè)支柱，特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)銀行信息披露的要求。銀行信息披露既要考慮強(qiáng)化市場(chǎng)約束，規(guī)范經(jīng)營管理的因素，又要考慮到信息披露的安全性與可行性。所以，我國商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步修定信息披露制度。首先，要按照新資本協(xié)議要求，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核算，按照由內(nèi)N'I-逐步公開的