內(nèi)部審計質(zhì)量評估匯報材料

1、匯報材料匯報材料內(nèi)部審計質(zhì)量評估內(nèi)部審計質(zhì)量評估陳小群陳小群各位領(lǐng)導 根據(jù)安徽省內(nèi)部審計“防風險、強管理、促發(fā)展五年提升行動”實施意見的要求，我單位積極行動，按照安徽省內(nèi)審協(xié)會關(guān)于印發(fā)的通知和安徽省審計廳關(guān)于印發(fā)開展內(nèi)部審計質(zhì)量評估工作實施意見的通知精神，開展了各項質(zhì)量評估工作，并取得一定的成果，現(xiàn)向大會匯報如下：01簡介02質(zhì)量評估工作開展情況開展簡介03開展質(zhì)量評估以來的相關(guān)經(jīng)驗與心得04下一步努力的方向目目錄錄 公司下設(shè)職能部門18個，下轄分（子）公司40余家，在冊職工4800余人，中高級職稱1000余人。擁有水利水電施工總承包等8個一級資質(zhì),正在申報水利水電施工總承包特級資質(zhì)，擁有6座

2、優(yōu)質(zhì)水電站等核心資產(chǎn)。公司技術(shù)力量雄厚，裝備精良，管理規(guī)范，是一家成長性很強的企業(yè)。安徽水利于2003年4月15日在滬市A股上市,根據(jù)相關(guān)要求，于2002年1月成立了獨立的審計部。經(jīng)過十多年的發(fā)展，公司審計部在公司董事會、審計委員會的領(lǐng)導下，按照公司規(guī)章制度的相關(guān)要求，積極貫徹中國內(nèi)部審計準則、安徽省內(nèi)部審計條例等法律法規(guī)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能，不斷拓寬內(nèi)部審計領(lǐng)域，有效地發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、服務(wù)和內(nèi)部控制評價的職責，為公司經(jīng)濟安全穩(wěn)定的發(fā)展保駕護航。 安徽水利審計部現(xiàn)有在職員工10人，其中高級職稱3人，國際注冊內(nèi)審師1人，建造師、造價工程師5人。曾多次榮獲全省、全市內(nèi)審“先進單位”“先進個人”

3、等榮譽。123456 2014年7月編制評估方案，確定了自我評估的基本形式，成立了評估工作組，開展了評估技能培訓。9月份正式開展評估，精選了錦江大酒店、蚌埠分公司經(jīng)濟責任審計兩個項目開展評估工作。以問卷調(diào)查、查閱審計底稿文檔、量化打分、召開評估工作會議等形式，完成了2014年的評估工作。評估結(jié)果表明，審計部當前人員在專業(yè)勝任能力方面，能夠勝任當前工作，所有人員符合內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范的要求，能夠按照中國內(nèi)部審計準則的各項要求開展工作。但同時，在內(nèi)部審計環(huán)境的改善方面，如審計的公開、透明度、審計的溝通方面，還尚存有不足。 2015年7月評估工作再次精選了兩個項目北方分公司、白連崖電站兩項目開

4、展審計質(zhì)量評估工作。2015年評估結(jié)果表明，審計的內(nèi)部環(huán)境有所改善，審計部注重加強了審計溝通，加強了專業(yè)人員的職業(yè)培訓，提高了審計能力。多部門參與增大了審計的透明度。形成了齊抓共管的審計局面。但也仍發(fā)現(xiàn)還存在一些不足，如計算機輔助審計還有待進一步建設(shè)。審計成果的有效性還需得到進一步的加強等。01工作重視是前提02精心組織是保障03 不斷完善與創(chuàng)新是動力04取得成效是目標經(jīng)經(jīng)驗驗心心得得 內(nèi)部審計質(zhì)量評估是一項旨在優(yōu)化內(nèi)部審計環(huán)境、提高審計從業(yè)人員抗風險能力的一項有益于內(nèi)部審計良性發(fā)展的活動，只有高度重視、思想統(tǒng)一才能將這項工作有力推動?；顒娱_展以來，省廳、省市兩級內(nèi)審協(xié)多次組織檢查、推動、指導

5、，我單位領(lǐng)導也高度重視，公司黨委書記兼總經(jīng)理親自審批評估方案，并成立了紀委書記牽頭，審計部、人力資源部、財務(wù)部等部門參與的質(zhì)量評估工作組，評估工作的開展有了組織保障。 1、精心選擇評估組成員。在選定評估組成員方面，不但選了負責績效考核部門、財務(wù)部門的專業(yè)人才，還增加了審計專家，比如邀請了前任審計部負責人參與評估，評估前開展了專業(yè)的培訓，做好了技術(shù)保障。 2、精心設(shè)計問卷。問卷調(diào)查發(fā)放到公司全部十二位高管，十八個專業(yè)管理部門，以及根據(jù)主營業(yè)務(wù)的比例，發(fā)放到施工版塊20個分公司、房地產(chǎn)版塊5個子公司，電站3個子公司以及酒店3個子公司，共計56個單位，評估組回收了全部調(diào)查問卷，并對問卷進行了細致全面

6、的分析。分清了不同層次的管理者對審計的了解、認識程度，了解了不同專業(yè)管理部門對審計事項的需求。 3、精心選擇評估項目。兩個年度選擇的評估項目分別代表了公司主營業(yè)務(wù)的方向以及不同的審計類型，涵蓋了公司施工項目、酒店子公司、電站運營子公司，既有經(jīng)濟責任審計，也有財經(jīng)紀律審計和經(jīng)營績效審計。范圍全面，形式多樣化是這兩年度評估項目選擇的特點。 憑借審計質(zhì)量評估，我單位不斷完善與創(chuàng)新內(nèi)部審計工作。如2014年開展的19個評估要素，34個評估要點的量化打分，我們在評估報告中指出公司管理層需改進的方面，如完善組織體系建設(shè)，強化審計溝通與協(xié)調(diào)，在2015年開展的評估報告中，公司管理層已完全關(guān)注上年度控制缺陷，

7、建立完全獨立的審計體系，并有明確的分管理領(lǐng)導。在溝通方面，也建立了與審計委員會的定期溝通模式。在內(nèi)部延伸審計建設(shè)方面，我們將審計發(fā)現(xiàn)的相關(guān)線索提交給了公司紀委監(jiān)察部門，進一步提高了審計成效。 在審計方式和方法的使用方面，公司審計部作為上市公司的內(nèi)部控制評價部門，創(chuàng)新地采用了內(nèi)部控制評價所采用的抽樣法和穿行測試法。抽樣法確保了審計的樣本量抽取達標，穿行測試法的成功運用保證了審計的縱橫向串聯(lián)。內(nèi)部控制手段的使用促進了我公司在審計方法方面的創(chuàng)新。 在評價審計為企業(yè)帶來增量附加值方面，可以說是碩果累累。其中主要的成效體現(xiàn)在如下方面： 一是合法合規(guī)審計，比如通過審計發(fā)現(xiàn)了某子公司使用小額貸款公司資金，審

8、計予以了制止并及時向總經(jīng)理層報告。通過協(xié)調(diào)資金，降低了資金使用成本； 二是節(jié)約投資方面，通過基建投資審計每年節(jié)約投資數(shù)千萬元； 三是節(jié)約三公支出方面，通過財務(wù)預(yù)算支出審計節(jié)約大量支出； 四是在總結(jié)審計共性問題方面，建議了公司完善制度，堵塞管理漏洞。如通過項目審計，發(fā)現(xiàn)材料管理存在漏洞，公司及時調(diào)整了管理機構(gòu)，出臺了管理制度，部分采用統(tǒng)供的方式，堵塞采購、保管、領(lǐng)用等各環(huán)節(jié)的漏洞。帶來的效益增加值無法計量。 通過評價審計為企業(yè)帶來增加值，也使公司相關(guān)管理層進一步認識到了審計的重要作用和意義，提升了審計人員的自信心，增強了責任感 和使命感。 質(zhì)量評估給內(nèi)部審計注入了新鮮血液，使內(nèi)部審計工作可以長久長遠發(fā)展。我們在取得一些成績的同時，也存在一些不足，如評估還不夠深入，評估打分還存在人情分等等，下一步我們將按照省審計廳、內(nèi)審協(xié)會的要求繼續(xù)完善不足，使內(nèi)部審