公司合規(guī)風(fēng)控內(nèi)控管理制度

1、公司合規(guī)風(fēng)控內(nèi)控治理制度有效性評價機制第一章總那么第一條為標(biāo)準(zhǔn)公司?合規(guī)風(fēng)控內(nèi)控治理制度?有效性評價工作,及時發(fā)現(xiàn)公司在合規(guī)、風(fēng)控、內(nèi)部限制中的缺陷,提出和實施改良方案,保證公司合規(guī)風(fēng)控內(nèi)限制度以下簡稱“制度有效運行,結(jié)合另類子公司業(yè)務(wù)特點和治理要求,制定本機制.第二條本機制所稱合規(guī)風(fēng)控內(nèi)部限制制度之有效性評價,是指由公司相關(guān)部門實施的、對公司制度的有效性進行全面評價,形成評價結(jié)論,出具評價報告的過程.有效性評價是通過標(biāo)準(zhǔn)評價流程,使合規(guī)風(fēng)控內(nèi)控體系不斷完善,幫助公司實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)；檢查、發(fā)現(xiàn)公司制度設(shè)計、運行缺陷,提出改良建議并跟蹤檢查；保證制度有效性評價工作的程序合規(guī)、方法合理、結(jié)果客觀、建

2、議可行.第三條公司實施有效性評價,至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下風(fēng)險：一由于檢查或評價流程設(shè)計不合理或限制不當(dāng),無法及時發(fā)現(xiàn)制度缺陷,使制度體系不能有效改善,以致公司利益或聲譽受損,影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn).二由于檢查人員主觀原因,或者有效性評價程序不當(dāng),致使評價結(jié)果不客觀,或整改方案不具有操作性.三對于發(fā)現(xiàn)的制度缺陷,提出的整改建議未能得到執(zhí)行,導(dǎo)致公司違規(guī)行為得不到糾正,風(fēng)險得不到有效處置.第四條公司實施有效性評價至少應(yīng)遵循以下原那么：一風(fēng)險導(dǎo)向原那么.有效性評價應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險評估為根底,根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和對公司單個或整體限制目標(biāo)造成的影響程度來確定需要評價的重點業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域或流程環(huán)節(jié).二一致性

3、原那么.有效性評價應(yīng)當(dāng)采用統(tǒng)一可比的評價方法和標(biāo)準(zhǔn),保證評價結(jié)果的可比性.三公允性原那么.有效性評價應(yīng)當(dāng)以事實為依據(jù),評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)有適當(dāng)?shù)淖C據(jù)支持.四獨立性原那么.有效性評價機構(gòu)確實定及評價工作的組織實施應(yīng)當(dāng)保持相應(yīng)的獨立性.五本錢效益原那么.內(nèi)部限制評價應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)谋惧X實現(xiàn)科學(xué)有效的評價.第五條公司總經(jīng)理辦公會、風(fēng)險治理部、投資部、財務(wù)部、綜合部聯(lián)合成立有效性評價小組.有效性評價小組負責(zé)擬定年度評價計戈IJ,將年度評價方案提交總經(jīng)理辦公會審批；根據(jù)各部門測試總結(jié),形成公司有效性評價報告.董事會審批年度有效性評價報告.第二章內(nèi)部限制有效性評價的內(nèi)容第六條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)機制的要求,圍繞合規(guī)治理、風(fēng)

4、險限制、內(nèi)部限制活動等要素,確定有效性評價的具體內(nèi)容,對制度設(shè)計與運行情況進行全面評價.第七條有效性評價,應(yīng)當(dāng)包括如下內(nèi)容：1、國家、證監(jiān)會、證券業(yè)協(xié)會有關(guān)另類投資子公司的法律法規(guī)、規(guī)章制度等是否已經(jīng)在公司得到傳達,涉及各部門是否已經(jīng)對于相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度予以學(xué)習(xí)了解.2、公司是否根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度的要求完善了公司各項制度；3、 公司各項業(yè)務(wù)的開展是否在相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度以及公司制度的要求下進行,相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度及公司各項相關(guān)制度是否已經(jīng)得到了切實的執(zhí)行,運行中是否順暢.4、 是否有出現(xiàn)因公司制度缺陷問題而導(dǎo)致的風(fēng)險事項發(fā)生；5、 公司各部門之間是否溝通順暢、相互之間是否

5、監(jiān)督有力.監(jiān)事、風(fēng)險治理部履行監(jiān)督權(quán)力時所提出的意見是否得到了及時的回復(fù)和處理.6、 其他評價小組認(rèn)為需要評價的問題.第八條有效性評價工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿,詳細記錄公司執(zhí)行評價工作、料以及認(rèn)定結(jié)果等.評價工作底稿應(yīng)當(dāng)設(shè)計合理、證據(jù)充分、簡便易行、便于操作.第三章有效性評價的分類第九條有效性評價包括臨時評價和年度評價第十條臨時有效性評價報告由公司風(fēng)險治理部負責(zé).主要針對公司臨時發(fā)生的不合規(guī)現(xiàn)象、風(fēng)險限制缺失、內(nèi)部限制缺失等引起的制度有效性問題進行報告第十一條風(fēng)險治理部編制的臨時性有效性評價報告應(yīng)包括制度有效性問題描述、可能引起的后果以及針對有效性問題的解決方案.第十二條臨時有效性評價報告編制完成

6、后,提交總經(jīng)理辦公會審議通過,并根據(jù)總經(jīng)理辦公會的要求落實制度有效性整改.如總經(jīng)理辦公會認(rèn)為需要進一步上報董事會的,那么提交董事會審議.第十三條年度有效性評價的方案、啟動階段一有效性小組于每年12月初擬定年度評價方案,報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn).評價方案的制定應(yīng)綜合考慮外部監(jiān)管要求及公司治理需求,內(nèi)容包括評價方案編制思路,各類業(yè)務(wù)定期抽查時間、抽查范圍,評估工程執(zhí)行順序,時間進度要求,明確檢查人員分工和各有關(guān)部門配合責(zé)任,及完成評價工作的其他相關(guān)要求等信息.二總經(jīng)理辦公會對年度評價方案進行審批.三評價小組根據(jù)審批后的年度評價方案,向各部門下發(fā)有效性評價通知.第十四條年度有效性評價的實施階段一公司職能部

7、門接通知后,應(yīng)組織人員開展有效性評價工作.二評價小組組織評價成員,針對有效性評價工作各環(huán)節(jié),底稿的編制等事項對各部門評價人員開展培訓(xùn).三評價工作應(yīng)以公司制度為核心,圍繞合規(guī)治理、風(fēng)險限制、內(nèi)部控制等要素展開,確定評價相關(guān)具體內(nèi)容,對合規(guī)治理、風(fēng)險限制、內(nèi)部限制的設(shè)計與運行狀況進行全面評價.四評價小組統(tǒng)一編制?有效性評價方案?,報公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)實施.1 .?有效性評價方案?遵循自上而下和交叉檢查復(fù)核相結(jié)合的原那么,內(nèi)容包括有效性評價的重點部門,重要業(yè)務(wù)流程和限制點.2 .?有效性評價方案?每年度應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營環(huán)境變化重新修訂.第十五條年度有效性評價的報告階段一評價小組向總經(jīng)理辦公會提交年

8、度有效性評價報告,報告內(nèi)容至少應(yīng)包括以下幾方面：1 .有效性評價工作的總體情況；2 .有效性評價的依據(jù)；3 .有效性評價的范圍；4 .有效性評價的程序和方法；5 .制度缺陷及其認(rèn)定情況；6 .往年制度缺陷的整改情況及本年度新發(fā)現(xiàn)重大缺陷擬采取的整改措施；7 .制度有效性的結(jié)論.二年度有效性評估報告的要求1 .評價小組應(yīng)關(guān)注有效性評價報告基準(zhǔn)日至有效性評價報揭發(fā)出日之間是否發(fā)生影響制度有效性的因素,并根據(jù)其性質(zhì)和影響程度對評價結(jié)論進行相應(yīng)調(diào)整.2 .有效性評價報告基準(zhǔn)日為每年12月31日3 .有效性評價報告相關(guān)檔案資料,由公司綜合部妥善保管.三年度有效性評價報告經(jīng)總經(jīng)理辦公會審查通過后,向董事會提交.董事會審議通過后于次年落實年度有效性評價報告中提出的整改意見.第四章有效性評價的監(jiān)督第十六條公司將有效性評價報告