財務風險自查報告

1、財務風險自查報告根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會福建監(jiān)管局關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知（閩證監(jiān)公司字XX19 號） （以下簡稱”通知 ”）的要求，為貫徹通知的相關精神，切實有效地開展財務會計基礎工作，不斷完善并有效執(zhí)行梅花傘業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務管理制度，提高財務信息披露質量，提高財務會計人員的整體素質，進一步提升公司規(guī)范運作水平，XX年3月28日，公司制訂了關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的工作方案（ 以下簡稱“工作方案” ） ，并成立專項活動領導小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項活動時間為 XX年4月至11月，分為三個階段，4月至 6 月為公司自查

2、自糾階段、7 月至 9 月為實施專項檢查階段、 10 月至 11 月為匯總分析和督導提高階段。截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了梅花傘業(yè)股份有限公司關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告（ 以下簡稱“自查報告” ） ，并經(jīng)公司董事會審計委員會和第二屆董事會第二十六次會議審議通過?，F(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施（ 包括整改期限、整改責任人） 等報告如下：一、專項活動組織與開展情況（ 一 ） 根據(jù)工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：1 、公司總經(jīng)理組織召開專項活動領導小組和工作小組動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視

3、本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。2、公司財務負責人組織相關人員認真學習福建監(jiān)管局通知 、 福建轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作調查問卷和公司現(xiàn)有的各種財務制度與文件。3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規(guī)定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。（ 二 ） 根據(jù)工作方案，本次專項活動開展情況如下：1 、公司財務人員根據(jù)調查問卷分類整理、匯總自查內容，開展規(guī)范財

4、務會計基礎工作專項活動自查報告，逐條檢查，詳細說明情況，并形成自查工作底稿。2、財務部經(jīng)理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。3、財務負責人對財務部經(jīng)理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。4、按工作方案要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。5、審計部按照制定的審計計劃，依據(jù)福建監(jiān)管局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，審查自查底稿并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。6、財務負責

5、人就自查階段工作開展情況、自查內容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報。審計部就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報。7、根據(jù)自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。二、自查工作的內容依據(jù)中華人民共和國會計法、 企業(yè)內部控制基本規(guī)范 、 會計基礎工作規(guī)范、 會計電算化管理辦法、 會計檔案管理辦法等相關規(guī)定，公司逐項對照調查問卷進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執(zhí)行、財務信息系統(tǒng)使用和控制、母公

6、司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。三、自查結果及整改措施（一）財務人員和機構設置基本情況1 、公司依據(jù)中華人民共和國會計法的規(guī)定，設置會計機構及財務人員。2、公司按照國家會計基礎工作規(guī)范要求和公司章程、公司財務會計管理制度的規(guī)定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有良好的管理經(jīng)驗，有較強的溝通協(xié)調能力。3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機

7、構負責人為公司經(jīng)營班子成員。4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人系董事長之妻弟，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不存在親屬關系，未在其他單位（ 上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體） 兼職。5、公司依據(jù)會計基礎工作規(guī)范要求，根據(jù)會計業(yè)務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求。現(xiàn)有財務會計人員均具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。6、公司財務會計管理制度依據(jù)會計基礎工作規(guī)范要求，對會計人員的離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交

8、接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。7、會計人員的工作崗位嚴格實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。整改措施：修訂公司財務會計管理制度，對會計人員的工作崗位實行定期輪換及會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。整改期限：XX年9月30日前整改責任人：財務總監(jiān)、主管會計工作負責人8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，財務會計管理制度中明確要求公司財會工作人員須參加繼續(xù)教育培訓。9、公司財務人員的聘任都是通過參加人才招聘會或是通過網(wǎng)絡人才招聘試用合格后錄用。（二）會計核算基礎工作的規(guī)范性1 、公司根據(jù)會計基礎工作規(guī)范及公司財務管理制度的要求，記賬憑

9、證后都附有合法的原始單據(jù)。2、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟業(yè)務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數(shù)編號； “摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務的簡要說明；將經(jīng)濟業(yè)務中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關人員簽章，明確經(jīng)濟責任。3、憑證的審核、傳遞程序和保管：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經(jīng)理對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，審核其項目是否填寫齊全；

10、審核科目是否正確；憑證金額是否正確。4、憑證的傳遞程序：由經(jīng)辦人據(jù)實完整的填寫付款報銷單，并附完整有效的原始單據(jù)，交部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。對于填制的記賬憑證經(jīng)由財務經(jīng)理審核簽章后方可記帳。5、公司使用erp 管理系統(tǒng)，公司憑證每月打印并裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。1 ） （ 2） （ 3） （ 4）6、公司財務會計管理制度中規(guī)定： “會計檔案調閱必須經(jīng)財務負責人審批，填寫“會計檔案查閱登記表”方可查閱會計檔案，并在約定的期限內收回。在經(jīng)得財務負責人同意后才能復印。 ”在自查中發(fā)現(xiàn)未按相應規(guī)定辦理。整改措施：擬建立會計檔案調閱審批登記手續(xù)，會計檔案查閱登記表必須包括但不限

11、于：申請人、調用原因、調用檔案明細、歸還期限、會計檔案管理人、財務負責人。會計檔案查閱和復印時申請人應填制申請單，履行財務負責人簽字手續(xù)。整改期限：XX年6月30日前整改責任人：財務總監(jiān)（三）資金管理和控制情況1 、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監(jiān)負責公司資金的統(tǒng)籌、融資及貨款支付的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批。3、公司資金管理業(yè)務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構成親屬關系；出納人員與控股股東、實際

12、控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。4、 公司按照支付結算辦法和 銀行賬戶管理辦法開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、 審核權限符合支付結算辦法、 銀行賬戶管理辦法和內部控制要求。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離；資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑

13、證。6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預留印鑒的空白票據(jù)。7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，不存在印鑒保管風險。8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據(jù)登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，但支票未設置登記簿，未對支票購買、注銷進行記錄。整改措施：建立支票登記簿，對支票購買、注銷等進行記錄，作廢憑證要求歸檔管理。整改期限：XX年6月30日前整改責任人：財務總監(jiān)（四）財務管理制度建設及執(zhí)行情況1 、公司根據(jù)中華人民共和國會計法、 企業(yè)會計準則 、 會計基礎工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、 會計檔案管理辦法、 企業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關規(guī)定制訂財務管理制度。公

14、司財務制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司 的資產(chǎn)安全。2、公司財務制度執(zhí)行由公司財務部門負責制定及修改，由總經(jīng)理復核，董事會批準的分級審核制度。3、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的責任追究條款。整改措施：修訂財務會計管理制度，追加對重大會計差錯更正追究責任條款。整改期限：XX年6月30日前整改責任人：財務總監(jiān)4、除了企業(yè)會計準則 （XX）的影響外，公司近三年 沒有發(fā)生會計政策變更，公司近三年也沒有發(fā)生重大會計差錯。 1 2 3 45、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務管理制度，統(tǒng)一制 定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務管理制度、會計政策執(zhí)行。（五）財務信息系統(tǒng)使

15、用和控制情況1、 公司使用金蝶erp 系統(tǒng)， 包括了財務會計、供應鏈、生產(chǎn)管理、成本管理、計劃管理等模塊，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的需要。隨著公司業(yè)務的擴大及經(jīng)營管理的需要，公司將會不斷增加新的管理模塊的投入。2、公司財務信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由專門的it 信息部門處理，技術問題由金蝶公司負責處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。公司對金蝶軟件系統(tǒng)訪問及操作權限根據(jù)不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。3、 公司實際控制人為公司董事長，有權查閱財務信息，但沒有修改公司財務信息系統(tǒng)的權限。4、公司財務信

16、息系統(tǒng)使用和控制的實際操作有權限設置，但未形成書面的管理制度。整改措施：根據(jù)會計電算化管理辦法及公司的實際情況制定符合公司管理要求的會計電算化管理制度。整改期限：XX年6月30日前整改責任人：財務總監(jiān)（六）母公司對子公司財務管理和控制情況1、母公司對子公司的資金管理母公司每月對下屬子公司的資金情況進行檢查。對下屬公司資金運用包括原材料、固定資產(chǎn)、在建工程等款項的支付、應收款的回籠情況進行檢查。子公司每月向母公司提供資金計劃表、應收賬款情況表、資金收支匯總表等報表便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況。2、母公司對子公司財務人員的管理情況子公司財務經(jīng)理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司聘任或由母公司委派。子公司財務負責人每月定期向母公司主管會計工作負責人、會計機構負責人及董事長匯報生產(chǎn)經(jīng)營情況及財務狀況。母公司對子公司一