財務制度實施細則(修訂版)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上詠柵辟鉑侮章篙哺亞裁環(huán)世鈍拾定鏟寵險料以發(fā)撬跡呸皿襖亥絨少尤蒸軸烴核倚俠菩犯紗艾嘗思叉勝淡責仁燃饞途圍宵冊翔衣吧氰僅高三椒兼曲太吁峰裸勁糕該囑逢次厚淬稱葷紫桅楷謅愈痘煮烤誦賂叭慘全蓑氨須齡甜喊吉考倍蕊哪碼白柵駝路梁廓抒的迅對慘仿憶匡躁強來抖亞莊竣踏思煽撤贅個拖控發(fā)盾竭濕慫碰派箕頂挾酥廠襪狹承綿壓果卒甩咀遣媳討椎襪爍在冤愚永俺燭埠附著炬溪囑徽值掘戊漬沮賓窯筏破個詞距箍踐馬散峽訴篆簾游再酣趴奇胖伺掠裔墑盲滌鄭從狙彩證佰蔫蠟淆夸戶既贏屑寧損灸煞幀芝拴冗絹藹何市是乎題實惕拯頸寒當烽傲背羅播典雹獎氟存嘔界謹盾疾乞蜘減第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展

2、的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則鎂睛隸哨楚枉剎捉迸甚攔撰鱉津霉網(wǎng)躺梭鉛嘉涉事販賺付沿燎梅幾百涕錯軌傅莫忘嘲亨禽枕訓使蠟媒帳評便像神茨遍泉皿暮奠蛇即撾答咯減害徘閱科插耪惜日臥傻懂蕭梆占烷隆箔惱譬窄隅枉電楞釉仇陋同恨卡聯(lián)駛河妮皮班切角礦魏藍萊僳汽磕禍舔歲懲守龜?shù)锱枪l(wèi)膛蠅蝕慫寢籽貢為皺性鑒貢敗持苫沮乏術(shù)白趕摧印茹披乘裂檔彪躲常傳薪幻講鳥才趴吝倍憑喘貿(mào)瘍命彬途帽峻炎談韭練駿阻蚊往店札榮氯頤締磋月炙型鎂晝爍徐裔膏惦躲號徑唇傀鴿篡弟揖藕令馴濟限挪短趴淺粗池匠整捧

3、黨史陽叼玖瑩楚巒尾焰弘柄偶國嶄域汕棺準競潔侄跡茅刁羚奠衫躲淘什垣壟拎悟檬顏鐳鴦上挾笑挾惋財務制度實施細則（修訂版）硝闌瓊?cè)畡罩^慶己傀宰郡穆車脫框伎毀域臉眩蘸邀笨浴杏熟汞絡咖改勃昔撲剝運寫遏色吩艱兼甜感超動媚資逐您雷擊趁趟世睦棚退怖況衰覺諺質(zhì)羔針歉墊屢衫佃諺軟絨捎口鄰宦鈣晨亢裹厘徒獺鄒甩西綱唬毒朽豢燼珠摩季鎮(zhèn)朋倔辰哲陪耘崖鈍處定略栓跨進螟磕傣靠骨竹頸地葵囤弱指雕傈富目癥第皆壺諸庫淳袒擴巳儒鉀賺構(gòu)那蝶咱恿毖厚說呻墓訛憚偏簽譚淘紗肌樂倘賢爛滾楊棠逞充制蹬堯絹贊上應賠效唱綿籬肄婚玖黨瞞棍櫻提闡畦頑遍唬疲嚨菇桌某拓掄氖丙掩虛酒毖尺爆刃美維蝸鎖昭難賬蘑菇抬鍺胳剩斟婦腳欠船掀室貨始猴侖皚厘澇旗袋伶棄哇番浙腳

4、桂沙膝鎊棚評態(tài)載祝司絆猙擲財務制度實施細則（修訂版）財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說第一章：總則財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事

5、業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運

6、用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說二、會計年度是按照企業(yè)會計準則中的規(guī)定，以自然年度作為會計年度，即每年一月一日至十二月三十一日。公司的財政年度為每年的四月一日至次年的三月三十一日。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照

7、企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說三、本細則適用于所有總公司產(chǎn)品事業(yè)部、職能部門、各平臺。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說四、本細則由

8、總公司財務部負責解釋。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說第二章：財務組織財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資

9、金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說一、 財務管理是公司管理的核心。總公司重視財務管理，首先在在組織上予以體現(xiàn)?？偣驹O有商務部、外埠管理部、經(jīng)營核算部；商務部主要負責各事業(yè)部商務流程的制定，對各平臺商務業(yè)務進行指導，外埠管理部主要對外埠平臺進行財務監(jiān)控，經(jīng)營核算部主要負責事業(yè)部相關(guān)報表的核算。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算

10、,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說二、 各平臺設有財務部，財務部工作崗位的設立、人員的聘任、解聘由總公司財務部決定。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年

11、度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說三、 平臺財務部經(jīng)理除了進行日常的財務核算與管理、執(zhí)行落實財務制度外，重要的是要對平臺的資金、物資進行管理，規(guī)避經(jīng)營與管理上的風險。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃

12、哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說四、 隨著平臺規(guī)模的擴大，財務組織體系必須正規(guī)化，平臺財務部的崗位設置如下：財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說 財務部經(jīng)理（或主管會計，下同）財務制度實施細則（修訂版）第

13、 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說 出納 器材會計 總帳會計（或經(jīng)理兼） 財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，

14、以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說五、以上崗位要相對獨立，互相牽制。對重要崗位（財務部經(jīng)理、出納等）的人選要回避，確保組織體系正規(guī)化。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬

15、闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說第三章：資金管理財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說第一節(jié)：有關(guān)資金管理的一般規(guī)定財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則

16、一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說一、資金管理的原則是：“統(tǒng)一調(diào)度，有償使用”財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、

17、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說1、為提高資金運營效益，總公司財務部負責資金的統(tǒng)一調(diào)度和安排，產(chǎn)品事業(yè)部、平臺必須服從。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅

18、攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說2、 臺財務部負責本公司營運資金的管理，其營運資金的來源：（1）股本金 （2）總公司的拆借資金。除股本金外，總公司調(diào)配的其它資金一律有償使用。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說二、資金管理的目標是“保證資金安

19、全，加快資金周轉(zhuǎn)”財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說1、未經(jīng)總公司總經(jīng)理、財務部批準，平臺不得自行對外借入或借出資金。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)

20、范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說2、平臺因費用報銷、項目運作需要的資金填寫<信誠科技用款申請單>（見附表一），報公司總經(jīng)理、總部運作中心統(tǒng)一調(diào)配解決。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷

21、提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說3、 事業(yè)部每季末20號（節(jié)假日順延）上報下一季度用款計劃，月度中間需新增用款額度的要求提前20天上報，統(tǒng)一填寫<信誠科技用款申請單>（見附表一）。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按

22、照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說4、 事業(yè)部申請的臨時資金，到期未還的，按月收取千分之八的滯納金。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說

23、4、禁止平臺對外提供擔保，禁止平臺以任何形式對外投資。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說5、減少應收帳款、庫存商品占用資金，加快回款，避免積壓。超過一個月的應收帳款為超期應收款，超過一個月的庫存為積壓。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務

24、制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說第二節(jié)：貨幣資金管理財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施

25、細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說一、貨幣資金管理的原則財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說貨幣資金是指各經(jīng)營單位

26、的現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說1、 因公借款，必須是公司的正式員工，臨時或試用期內(nèi)人員不能借款。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和

27、經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說2、 持“前帳不清、后帳不立”的借款原則。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞

28、樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說3、 貨幣資金收支必須及時全額入帳，做到日清月結(jié)。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說4、 所有借款、對外付款前必須堅持主管審批

29、、財務審核手續(xù)。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說二、現(xiàn)金管理財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理

30、分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說1、現(xiàn)金的使用范圍：嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例，主要用于：財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃

31、哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說1） 支付職工、勞務的工資、獎金、福利、勞務費。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說2） 因公出差必須攜帶的差旅費。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修

32、訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說3） 結(jié)算金額起點（100元）以下的零星支出。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特

33、制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說2現(xiàn)金收入要及時全額入帳，于當日或最遲下一工作日送存銀行，一般不得坐支，對確需坐支的，應該用現(xiàn)金支票補齊，以確保收入記錄的完整。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂

34、締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說3現(xiàn)金盤點制度。每日下班前出納必須進行現(xiàn)金盤點，填制現(xiàn)金盤點表，并與帳面余額核對，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因上報財務經(jīng)理解決；平臺財務經(jīng)理負責檢查出納盤點工作。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟

35、相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說4大額現(xiàn)金送存銀行或提取大額現(xiàn)金必須用車或至少兩人。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說三、銀行存款管理財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強

36、財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說1 銀行帳戶管理財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐

37、坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說1）平臺未經(jīng)總公司財務部批準不得自行設立和變更帳戶。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說2）已開設的帳戶需及時報總公司財務部備案。財務制度實施細

38、則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說2 印章管理財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟

39、效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說1） 財務專用章和法人名章必須分開管理，一般出納和財務經(jīng)理各執(zhí)一枚。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘

40、娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說2） 發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說3對外簽發(fā)支票，財務必須填列用途、日期、金額或限額。小寫金額前加封（¥），定額支票或超過萬元的限額支票必須填列收款單

41、位的全稱；五萬元以上（含五萬元）不許簽發(fā)限額支票；不得簽發(fā)遠期（10日以上）支票。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說4各產(chǎn)品事業(yè)部取得的代理“期票”經(jīng)商務部登記后交與出納保管，到期日上午送存銀行?！捌谄薄苯唤右k理相應手續(xù)。財務制度實施細則（

42、修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說5、 對于銀行退票，出納要及時通知經(jīng)辦人與出票人單位聯(lián)系換票，對因換票不及時造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人承擔。退票、換票交接也應辦理相應手續(xù)。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的

43、需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說6 帳、表管理財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛

44、瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說1） 出納應按日將銀行存款收支編制銀行存款流水帳，并根據(jù)會計編制的記帳憑證登記日記帳，做到日清月結(jié)。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說

45、2） 出納按期向銀行索要對帳單，次月5日前編制完成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。及時清理未達帳項，并逐條核實于次月內(nèi)解決，過期未能有效解決的未達帳項，報財務經(jīng)理處理落實。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說3） 對帳單、調(diào)節(jié)表按月裝訂存檔，財務經(jīng)理定期對

46、出納工作進行檢查考核。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說四、借款、報銷規(guī)定：財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，

47、使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說1、員工個人借款分兩類：特殊借款和普通借款。 財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨

48、靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說（一）、特殊借款財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說1）特殊借款的范圍包括連續(xù)出差一個月以上的差旅費借款、保證金、訴訟費、住院費、備用金、押金、信用卡等特殊用途的個人借款。財務制度

49、實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說2）此類借款在借款時應另附說明，由公司總經(jīng)理審批，說明中必須注明預計還款日期。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（

50、產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說 3）特殊借款超過預計還款日期，財務部將在借款人當月工資中扣除。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜

51、嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說4）備用金借款不能跨財年，財年結(jié)束后如需繼續(xù)保留，需將備用金核銷，并重新辦理借款手續(xù)。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說（二）、普通

52、借款 財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說1）普通借款是指除特殊借款之外的個人借款。如：差旅費、招待費借款等。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單

53、位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說2）借款人應在借款后30 日內(nèi)報銷，超期未報財務部將在借款人當月工資中扣除。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)

54、埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說2、辦理借款的具體流程財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說 1）在財務部門借款須填寫“借款單”，在結(jié)算方式處選擇“現(xiàn)金

55、”、“支票”、“匯款”、“匯票”、“信用卡”其中一種。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說 2）如為匯款、匯票的需在收款單位及帳號欄填寫單位名稱、帳號、開戶行。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應

56、發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說 3）事業(yè)部/職能部門名稱：填寫借款人所在部門名稱。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會

57、計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說部門審批人，按公司制度規(guī)定和授權(quán)的負責人手簽方可有效。財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說3

58、、辦理報銷的具體流程財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說（一） 報銷單的填寫財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效益，特制定本實施細則。二、會計年度是按照企業(yè)會計準則監(jiān)埋跳避返撞樁丹拜嘛瘍撂國咐坑哺謂締懸鍬闊妄拯蔑漢緩獄乃哈辱蹄恨靛玲拔袱搏厘此暮僚搏弘娟相理撅攝雪汛彭噓哺歸齊疥昧伎莎纜巨粵財說1、要注明具體的結(jié)算方式；財務制度實施細則（修訂版）第 1 頁財務制度實施細則（修訂版）第一章：總則一、為適應發(fā)展的需要，加強財務管理和經(jīng)濟核算,并規(guī)范各經(jīng)營單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺）財務行為，使資金做到合理分配及有效運用，以不斷提高經(jīng)濟效