創(chuàng)業(yè)者預(yù)算表

1、現(xiàn)金財務(wù)電子運營表 For 創(chuàng)業(yè)者and商戰(zhàn) 建議使用1024*768以上分辨率 工作表非白底空格一般均編有公式，為防止誤刪，已將工作表鎖定。若要修改，請通過“工作表-保護-撤銷工作表保護”解除鎖定ERP沙盤講解班修改增加教教學(xué)學(xué)年年度度期期末末資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表：參數(shù)資產(chǎn)數(shù)額負債及權(quán)益數(shù)額稅率25%流動資產(chǎn)：負債：長貸利息率10%現(xiàn)金60一年內(nèi)長貸短貸利息率5%應(yīng)收款-長期負債-在制品短期負債-產(chǎn)成品應(yīng)付賬款-單單位位產(chǎn)產(chǎn)品品生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本：原材料應(yīng)交稅金-P12 m合計60合計-P23 m固定資產(chǎn)：權(quán)益：P34 m建筑-股東資本60P45 m設(shè)備-利潤留存-P56 m在建工程-年度凈利

2、-合計-合計60資產(chǎn)合計6060 報表已編平 第第 1 年年經(jīng)經(jīng)營營費費用用類類別別表表一一、企企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營營流流程程(注注：紅紅色色表表示示現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出，綠綠色色表表示示現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入，黑黑色色表表示示無無現(xiàn)現(xiàn)金金流流) 手工操作流程說明手工記錄年初年初現(xiàn)金余額余額60廣告投放現(xiàn)金流出綜合-廣告參加訂貨會/登記訂單無現(xiàn)金流動支付應(yīng)付稅現(xiàn)金流出-長期貸款支付長貸利息-現(xiàn)金流出-財務(wù)費用償還到期長貸-現(xiàn)金流出申請長期貸款-現(xiàn)金流入1季初盤點（請?zhí)钣囝~）余額603832262出售庫存材材料料（隨時進行）費用損失(賬面余額-收現(xiàn))綜合-其他3現(xiàn)金流入4出售庫存產(chǎn)產(chǎn)品品（隨時進行）費用損失(賬面

3、余額-收現(xiàn))綜合-其他5現(xiàn)金流入6廠房貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用7現(xiàn)金流入8應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用9現(xiàn)金流入10更新短期貸款 /短期貸款還本付息支付利息-現(xiàn)金流出-財務(wù)費用11償還本金-現(xiàn)金流出-12申請短期貸款現(xiàn)金流入20202013原材料入庫/更新原料訂單現(xiàn)金流出（支付材料購款）14下原料訂單操作步驟，無現(xiàn)金流動15購買-廠房現(xiàn)金流出(直接購買廠房)16租用-廠房操作步驟，無現(xiàn)金流動17更新生產(chǎn)/完工入庫無現(xiàn)金流動（入庫產(chǎn)品成本）18變賣-生產(chǎn)線費用損失(賬面余額-殘值)綜合-其他19現(xiàn)金流入（殘值）20新建/在建-生產(chǎn)線現(xiàn)金流出182222222

4、1在建生產(chǎn)線完工無現(xiàn)金流動（在建結(jié)轉(zhuǎn)至設(shè)備）22轉(zhuǎn)產(chǎn)-生產(chǎn)線現(xiàn)金流出綜合-轉(zhuǎn)產(chǎn)23材材料料緊急采購(隨時進行）額外費用-現(xiàn)金流出綜合-其他24產(chǎn)品生產(chǎn)成本-現(xiàn)金流出25產(chǎn)產(chǎn)品品緊急采購(隨時進行）額外費用-現(xiàn)金流出綜合-其他26材料原成本-現(xiàn)金流出27開始下一批生產(chǎn)材料成本-無現(xiàn)金流28生產(chǎn)費用-現(xiàn)金流出29收現(xiàn)前現(xiàn)金流入：合計-20202030收現(xiàn)前現(xiàn)金支出：合計1822222231收現(xiàn)前現(xiàn)金余額：檢驗4236302432更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)現(xiàn)金流入33按訂單交貨無現(xiàn)金流 或 現(xiàn)金流入（收賬0期）34產(chǎn)品研發(fā)投資現(xiàn)金流出3333 綜合-研發(fā)35廠房-出售(買轉(zhuǎn)租)/退租無現(xiàn)金流動-廠房價值

5、，應(yīng)收款數(shù)額36廠房-租轉(zhuǎn)買現(xiàn)金流出(租轉(zhuǎn)買-購買廠房)37新市場開拓現(xiàn)金流出綜合-市場38ISO資格投資現(xiàn)金流出1 綜合-ISO39支付管理費現(xiàn)金流出1111 綜合-管理40支付廠房租金現(xiàn)金流出3 綜合-租金41季末收入合計：合計-20202042季末支出合計：合計2226263010443季末數(shù)額對賬：對賬38322616年末繳納違約訂單罰款現(xiàn)金流出綜合-其他支付設(shè)備維護費現(xiàn)金流出綜合-維護計提折舊無現(xiàn)金流動新市場/ISO資格換證操作步驟，無現(xiàn)金流動結(jié)賬：結(jié)賬16年末表表二二、產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售庫庫存存表表銷銷售售產(chǎn)產(chǎn)品品P1P1P2P2P3P3P4P4合合計計數(shù)數(shù)量量銷銷售售額額- -總總

6、成成本本- -毛毛利利- -單單位位成成本本2 m3 m4 m5 m表表三三、綜綜合合費費用用表表：表表四四、利利潤潤表表項項目目金金額額初始第1年管理費4銷售收入-廣告費-直接成本-設(shè)備維護費-毛利-廠房租金3綜合費用-20轉(zhuǎn)產(chǎn)費-折舊前利潤-20市場準(zhǔn)入-折舊-ISO開發(fā)1息稅前利潤-20產(chǎn)品研發(fā)12財務(wù)費用-其他-其他收入-合計20其他支出-稅前利潤-20所得稅-凈利潤-20表表五五、資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表：資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債及權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：現(xiàn)金6016一年內(nèi)長貸-應(yīng)收款-長期負債-在制品-短期負債-60產(chǎn)成品-應(yīng)付賬款-原材料-應(yīng)交稅金-流動資產(chǎn)合計：6016負債合計

7、：-60固定資產(chǎn)：權(quán)益：廠房建筑-股東資本6060設(shè)備-利潤留存-在建工程-84年度凈利-20固定資產(chǎn)合計：-84權(quán)益合計：6040資產(chǎn)合計：60100債&權(quán)合計：60100報表已編平 第第 2 年年經(jīng)經(jīng)營營費費用用類類別別表表一一、企企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營營流流程程(注注：紅紅色色表表示示現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出，綠綠色色表表示示現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入，黑黑色色表表示示無無現(xiàn)現(xiàn)金金流流) 手工操作流程說明手工記錄年初年初現(xiàn)金余額余額16應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息7）財務(wù)費用現(xiàn)金流入廣告投放現(xiàn)金流出11綜合-廣告參加訂貨會/登記訂單無現(xiàn)金流動支付應(yīng)付稅現(xiàn)金流出-長期貸款支付長貸利息-現(xiàn)金流出-財務(wù)

8、費用償還到期長貸-現(xiàn)金流出申請長期貸款-現(xiàn)金流入801季初盤點（請?zhí)钣囝~）余額857143352出售庫存材材料料（隨時進行）費用損失(賬面余額-收現(xiàn))綜合-其他3現(xiàn)金流入4出售庫存產(chǎn)產(chǎn)品品（隨時進行）費用損失(賬面余額-收現(xiàn))綜合-其他5現(xiàn)金流入6廠房貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用7現(xiàn)金流入8應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息7）財務(wù)費用9現(xiàn)金流入10更新短期貸款 /短期貸款還本付息支付利息-現(xiàn)金流出-1.01.01.0 財務(wù)費用11償還本金-現(xiàn)金流出-20202012申請短期貸款現(xiàn)金流入202013原材料入庫/更新原料訂單現(xiàn)金流出（支付材料購款）346414下原料訂單操作步驟

9、，無現(xiàn)金流動15購買-廠房現(xiàn)金流出(直接購買廠房)16租用-廠房操作步驟，無現(xiàn)金流動17更新生產(chǎn)/完工入庫無現(xiàn)金流動（入庫產(chǎn)品成本）18變賣-生產(chǎn)線費用損失(賬面余額-殘值)綜合-其他19現(xiàn)金流入（殘值）20新建/在建-生產(chǎn)線現(xiàn)金流出421在建生產(chǎn)線完工無現(xiàn)金流動（在建結(jié)轉(zhuǎn)至設(shè)備）22轉(zhuǎn)產(chǎn)-生產(chǎn)線現(xiàn)金流出綜合-轉(zhuǎn)產(chǎn)23材材料料緊急采購(隨時進行）額外費用-現(xiàn)金流出綜合-其他24產(chǎn)品生產(chǎn)成本-現(xiàn)金流出25開始下一批生產(chǎn)材料成本-無現(xiàn)金流26生產(chǎn)費用-現(xiàn)金流出32227收現(xiàn)前現(xiàn)金流入：合計-202028收現(xiàn)前現(xiàn)金支出：合計1027272729收現(xiàn)前現(xiàn)金余額：檢驗7544362830更新應(yīng)收款/應(yīng)收

10、款收現(xiàn)現(xiàn)金流入31產(chǎn)產(chǎn)品品緊急采購(隨時進行）額外費用-現(xiàn)金流出綜合-其他32材料原成本-現(xiàn)金流出按訂單交貨無現(xiàn)金流 或 現(xiàn)金流入（收賬0期）應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息7）財務(wù)費用33現(xiàn)金流入產(chǎn)品研發(fā)投資現(xiàn)金流出3綜合-研發(fā)廠房-出售(買轉(zhuǎn)租)/退租無現(xiàn)金流動-廠房價值，應(yīng)收款數(shù)額34廠房-租轉(zhuǎn)買現(xiàn)金流出(租轉(zhuǎn)買-購買廠房)35新市場開拓現(xiàn)金流出3 綜合-市場36ISO資格投資現(xiàn)金流出2 綜合-ISO37支付管理費現(xiàn)金流出1111 綜合-管理38支付廠房租金現(xiàn)金流出3 綜合-租金39季末收入合計：合計-202040季末支出合計：合計1428283610641季末數(shù)額對賬：對賬714

11、3351942繳納違約訂單罰款現(xiàn)金流出綜合-其他43支付設(shè)備維護費現(xiàn)金流出4 綜合-維護年末計提折舊無現(xiàn)金流動新市場/ISO資格換證無現(xiàn)金流動結(jié)賬：結(jié)賬15表表二二、產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售庫庫存存表表銷銷售售產(chǎn)產(chǎn)品品P1P1P2P2P3P3P4P4P5P5合合計計數(shù)數(shù)量量32銷銷售售額額581 13 3總總成成本本66-1 12 2毛毛利利-12-1 1單單位位成成本本2 m3 m4 m5 m6 m表表三三、綜綜合合費費用用表表：表表四四、利利潤潤表表項項目目金金額額初始第1年管理費4銷售收入-13廣告費11直接成本-12設(shè)備維護費4毛利-1廠房租金3綜合費用2030轉(zhuǎn)產(chǎn)費-折舊前利潤-20-30市

12、場準(zhǔn)入3折舊-ISO開發(fā)2息稅前利潤-20-30產(chǎn)品研發(fā)3財務(wù)費用-3其他-其他收入-合計30其他支出-稅前利潤-20-33所得稅-凈利潤-20-33表表五五、資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表：資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債及權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：現(xiàn)金1615一年內(nèi)長貸-應(yīng)收款-13長期負債-80在制品-6短期負債6040產(chǎn)成品-應(yīng)付賬款-原材料-6應(yīng)交稅金-流動資產(chǎn)合計：1640負債合計：60120固定資產(chǎn)：權(quán)益：廠房建筑-股東資本6060設(shè)備-88利潤留存-20在建工程84年度凈利-20-33固定資產(chǎn)合計：8488權(quán)益合計：408資產(chǎn)合計：100128債&權(quán)合計：100128報表已編平本本地地

13、區(qū)區(qū)域域國國內(nèi)內(nèi)亞亞洲洲國國際際P1P1P2P2P3P3P4P4P5P5競競單單總總的的廣廣告告費費總總的的廣廣告告費費 第第 3 年年經(jīng)經(jīng)營營費費用用類類別別表表一一、企企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營營流流程程(注注：紅紅色色表表示示現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出，綠綠色色表表示示現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入，黑黑色色表表示示無無現(xiàn)現(xiàn)金金流流) 手工操作流程說明手工記錄年初年初現(xiàn)金余額余額15應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用現(xiàn)金流入廣告投放現(xiàn)金流出綜合-廣告參加訂貨會/登記訂單無現(xiàn)金流動支付應(yīng)付稅現(xiàn)金流出-長期貸款支付長貸利息-現(xiàn)金流出財務(wù)費用償還到期長貸-現(xiàn)金流出申請長期貸款-現(xiàn)金流入1季初盤點（請?zhí)钣囝~）余額151

14、515-62出售庫存材材料料（隨時進行）費用損失(賬面余額-收現(xiàn))綜合-其他3現(xiàn)金流入4出售庫存產(chǎn)產(chǎn)品品（隨時進行）費用損失(賬面余額-收現(xiàn))綜合-其他5現(xiàn)金流入6廠房貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用7現(xiàn)金流入8應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用9現(xiàn)金流入10更新短期貸款 /短期貸款還本付息支付利息-現(xiàn)金流出-1.01.0 財務(wù)費用11償還本金-現(xiàn)金流出-202012申請短期貸款現(xiàn)金流入13原材料入庫/更新原料訂單現(xiàn)金流出（支付材料購款）14下原料訂單操作步驟，無現(xiàn)金流動15購買-廠房現(xiàn)金流出(直接購買廠房)16租用-廠房操作步驟，無現(xiàn)金流動17更新生產(chǎn)/完工入庫無現(xiàn)金

15、流動（入庫產(chǎn)品成本）18變賣-生產(chǎn)線費用損失(賬面余額-殘值)綜合-其他19現(xiàn)金流入（殘值）20新建/在建-生產(chǎn)線現(xiàn)金流出21在建生產(chǎn)線完工無現(xiàn)金流動（在建結(jié)轉(zhuǎn)至設(shè)備）22轉(zhuǎn)產(chǎn)-生產(chǎn)線現(xiàn)金流出綜合-轉(zhuǎn)產(chǎn)23材材料料緊急采購(隨時進行）額外費用-現(xiàn)金流出綜合-其他24產(chǎn)品生產(chǎn)成本-現(xiàn)金流出25開始下一批生產(chǎn)材料成本-無現(xiàn)金流26生產(chǎn)費用-現(xiàn)金流出27收現(xiàn)前現(xiàn)金流入：合計-28收現(xiàn)前現(xiàn)金支出：合計-212129收現(xiàn)前現(xiàn)金余額：檢驗1515-6-2730更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)現(xiàn)金流入31產(chǎn)產(chǎn)品品緊急采購(隨時進行）額外費用-現(xiàn)金流出綜合-其他32材料原成本-現(xiàn)金流出按訂單交貨無現(xiàn)金流 或 現(xiàn)金流入（

16、收賬0期）應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用33現(xiàn)金流入產(chǎn)品研發(fā)投資現(xiàn)金流出綜合-研發(fā)廠房-出售(買轉(zhuǎn)租)/退租無現(xiàn)金流動-廠房價值，應(yīng)收款數(shù)額34廠房-租轉(zhuǎn)買現(xiàn)金流出(租轉(zhuǎn)買-購買廠房)35新市場開拓現(xiàn)金流出綜合-市場36ISO資格投資現(xiàn)金流出綜合-ISO37支付管理費現(xiàn)金流出綜合-管理38支付廠房租金現(xiàn)金流出綜合-租金39季末收入合計：合計-40季末支出合計：合計-21214241季末數(shù)額對賬：對賬1515-6-2742繳納違約訂單罰款現(xiàn)金流出綜合-其他43支付設(shè)備維護費現(xiàn)金流出綜合-維護年末計提折舊無現(xiàn)金流動新市場/ISO資格換證無現(xiàn)金流動結(jié)賬：結(jié)賬-27表表二二、產(chǎn)產(chǎn)品品

17、銷銷售售庫庫存存表表銷銷售售產(chǎn)產(chǎn)品品P1P1P2P2P3P3P4P4P5P5合合計計數(shù)數(shù)量量銷銷售售額額- -總總成成本本- -毛毛利利- -單單位位成成本本2 m3 m4 m5 m6 m表表三三、綜綜合合費費用用表表：表表四四、利利潤潤表表項項目目金金額額初始第1年管理費-銷售收入13-廣告費-直接成本12-設(shè)備維護費-毛利1-廠房租金-綜合費用30-轉(zhuǎn)產(chǎn)費-折舊前利潤-30-市場準(zhǔn)入-折舊-ISO開發(fā)-息稅前利潤-30-產(chǎn)品研發(fā)-財務(wù)費用32其他-其他收入-合計-其他支出-稅前利潤-33-2所得稅-凈利潤-33-2表表五五、資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表：資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債及權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資

18、產(chǎn)：負債：現(xiàn)金15-27一年內(nèi)長貸-應(yīng)收款1313長期負債8080在制品6短期負債40-產(chǎn)成品-應(yīng)付賬款-原材料6-應(yīng)交稅金-流動資產(chǎn)合計：40-15負債合計：12080固定資產(chǎn)：權(quán)益：廠房建筑-股東資本6060設(shè)備88利潤留存-20-53在建工程-年度凈利-33-2固定資產(chǎn)合計：88-權(quán)益合計：86資產(chǎn)合計：128-15債&權(quán)合計：12886報表未編平本本地地區(qū)區(qū)域域國國內(nèi)內(nèi)亞亞洲洲國國際際P1P114141414P2P2545454545454P3P3183183P4P4P5P5競競單單總總的的廣廣告告費費 第第 4 年年經(jīng)經(jīng)營營費費用用類類別別表表一一、企企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營營流流程程(

19、注注：紅紅色色表表示示現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出，綠綠色色表表示示現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入，黑黑色色表表示示無無現(xiàn)現(xiàn)金金流流) 手工操作流程說明手工記錄年初年初現(xiàn)金余額余額-27應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用現(xiàn)金流入廣告投放現(xiàn)金流出綜合-廣告參加訂貨會/登記訂單無現(xiàn)金流動支付應(yīng)付稅現(xiàn)金流出-長期貸款支付長貸利息-現(xiàn)金流出財務(wù)費用償還到期長貸-現(xiàn)金流出申請長期貸款-現(xiàn)金流入1季初盤點（請?zhí)钣囝~）余額-27-27-27-272出售庫存材材料料（隨時進行）費用損失(賬面余額-收現(xiàn))綜合-其他3現(xiàn)金流入4出售庫存產(chǎn)產(chǎn)品品（隨時進行）費用損失(賬面余額-收現(xiàn))綜合-其他5現(xiàn)金流入6廠房貼現(xiàn)（隨時進行）費

20、用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用7現(xiàn)金流入8應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用9現(xiàn)金流入10更新短期貸款 /短期貸款還本付息支付利息-現(xiàn)金流出-財務(wù)費用11償還本金-現(xiàn)金流出-12申請短期貸款現(xiàn)金流入13原材料入庫/更新原料訂單現(xiàn)金流出（支付材料購款）14下原料訂單操作步驟，無現(xiàn)金流動15購買-廠房現(xiàn)金流出(直接購買廠房)16租用-廠房操作步驟，無現(xiàn)金流動17更新生產(chǎn)/完工入庫無現(xiàn)金流動（入庫產(chǎn)品成本）18變賣-生產(chǎn)線費用損失(賬面余額-殘值)綜合-其他19現(xiàn)金流入（殘值）20新建/在建-生產(chǎn)線現(xiàn)金流出21在建生產(chǎn)線完工無現(xiàn)金流動（在建結(jié)轉(zhuǎn)至設(shè)備）22轉(zhuǎn)產(chǎn)-生產(chǎn)線現(xiàn)金流出綜合-轉(zhuǎn)產(chǎn)23材

21、材料料緊急采購(隨時進行）額外費用-現(xiàn)金流出綜合-其他24產(chǎn)品生產(chǎn)成本-現(xiàn)金流出25開始下一批生產(chǎn)材料成本-無現(xiàn)金流26生產(chǎn)費用-現(xiàn)金流出27收現(xiàn)前現(xiàn)金流入：合計-28收現(xiàn)前現(xiàn)金支出：合計-29收現(xiàn)前現(xiàn)金余額：檢驗-27-27-27-2730更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)現(xiàn)金流入31產(chǎn)產(chǎn)品品緊急采購(隨時進行）額外費用-現(xiàn)金流出綜合-其他32材料原成本-現(xiàn)金流出按訂單交貨無現(xiàn)金流 或 現(xiàn)金流入（收賬0期）應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用33現(xiàn)金流入產(chǎn)品研發(fā)投資現(xiàn)金流出34廠房-出售(買轉(zhuǎn)租)/退租無現(xiàn)金流動-廠房價值，應(yīng)收款數(shù)額廠房-租轉(zhuǎn)買現(xiàn)金流出(租轉(zhuǎn)買-購買廠房)35新市場開拓現(xiàn)金

22、流出綜合-市場36ISO資格投資現(xiàn)金流出- 綜合-ISO37支付管理費現(xiàn)金流出綜合-管理38支付廠房租金現(xiàn)金流出綜合-租金39季末收入合計：合計-40季末支出合計：合計-41季末數(shù)額對賬：對賬-27-27-27-2742繳納違約訂單罰款現(xiàn)金流出綜合-其他43支付設(shè)備維護費現(xiàn)金流出綜合-維護年末 計提折舊無現(xiàn)金流動新市場/ISO資格換證無現(xiàn)金流動結(jié)賬：結(jié)賬-27表表二二、產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售庫庫存存表表銷銷售售產(chǎn)產(chǎn)品品P1P1P2P2P3P3P4P4P5P5合合計計數(shù)數(shù)量量銷銷售售額額- -總總成成本本- -毛毛利利- -單單位位成成本本2 m3 m4 m5 m6 m表表三三、綜綜合合費費用用表表：

23、表表四四、利利潤潤表表項項目目金金額額初始第1年管理費-銷售收入-廣告費-直接成本-設(shè)備維護費-毛利-廠房租金-綜合費用-轉(zhuǎn)產(chǎn)費-折舊前利潤-市場準(zhǔn)入-折舊-ISO開發(fā)-息稅前利潤-產(chǎn)品研發(fā)-財務(wù)費用2-其他-其他收入-合計-其他支出-稅前利潤-2-所得稅-凈利潤-2-表表五五、資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表：資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債及權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：現(xiàn)金-27-27一年內(nèi)長貸-應(yīng)收款1313長期負債8080在制品-短期負債-產(chǎn)成品-應(yīng)付賬款-原材料-應(yīng)交稅金-流動資產(chǎn)合計：-15-15負債合計：8080固定資產(chǎn)：權(quán)益：廠房建筑-股東資本6060設(shè)備-利潤留存-53-55在建工程-年度凈利-

24、2-固定資產(chǎn)合計：-權(quán)益合計：66資產(chǎn)合計：-15-15債&權(quán)合計：8686報表未編平本本地地區(qū)區(qū)域域國國內(nèi)內(nèi)亞亞洲洲國國際際P1P1P2P2P3P3P4P4P5P5競競單單總總的的廣廣告告費費0 第第 5 年年經(jīng)經(jīng)營營費費用用類類別別表表一一、企企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營營流流程程(注注：紅紅色色表表示示現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出，綠綠色色表表示示現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入，黑黑色色表表示示無無現(xiàn)現(xiàn)金金流流) 手工操作流程說明手工記錄年初年初現(xiàn)金余額余額-27應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用現(xiàn)金流入廣告投放現(xiàn)金流出綜合-廣告參加訂貨會/登記訂單無現(xiàn)金流動支付應(yīng)付稅現(xiàn)金流出-長期貸款支付長貸利息-現(xiàn)金流

25、出財務(wù)費用償還到期長貸-現(xiàn)金流出申請長期貸款-現(xiàn)金流入1季初盤點（請?zhí)钣囝~）余額-27-27-27-272出售庫存材材料料（隨時進行）費用損失(賬面余額-收現(xiàn))綜合-其他3現(xiàn)金流入4出售庫存產(chǎn)產(chǎn)品品（隨時進行）費用損失(賬面余額-收現(xiàn))綜合-其他5現(xiàn)金流入6廠房貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用7現(xiàn)金流入8應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用9現(xiàn)金流入10更新短期貸款 /短期貸款還本付息支付利息-現(xiàn)金流出-財務(wù)費用11償還本金-現(xiàn)金流出-12申請短期貸款現(xiàn)金流入13原材料入庫/更新原料訂單現(xiàn)金流出（支付材料購款）14下原料訂單操作步驟，無現(xiàn)金流動15購買-廠房現(xiàn)金流出(直接

26、購買廠房)16租用-廠房操作步驟，無現(xiàn)金流動17更新生產(chǎn)/完工入庫無現(xiàn)金流動（入庫產(chǎn)品成本）18變賣-生產(chǎn)線費用損失(賬面余額-殘值)綜合-其他19現(xiàn)金流入（殘值）-20新建/在建-生產(chǎn)線現(xiàn)金流出21在建生產(chǎn)線完工無現(xiàn)金流動（在建結(jié)轉(zhuǎn)至設(shè)備）22轉(zhuǎn)產(chǎn)-生產(chǎn)線現(xiàn)金流出綜合-轉(zhuǎn)產(chǎn)23材材料料緊急采購(隨時進行）額外費用-現(xiàn)金流出綜合-其他24產(chǎn)品生產(chǎn)成本-現(xiàn)金流出25開始下一批生產(chǎn)材料成本-無現(xiàn)金流26生產(chǎn)費用-現(xiàn)金流出27收現(xiàn)前現(xiàn)金流入：合計-28收現(xiàn)前現(xiàn)金支出：合計-29收現(xiàn)前現(xiàn)金余額：檢驗-27-27-27-2730更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)現(xiàn)金流入31產(chǎn)產(chǎn)品品緊急采購(隨時進行）額外費用-現(xiàn)金

27、流出綜合-其他32材料原成本-現(xiàn)金流出按訂單交貨無現(xiàn)金流 或 現(xiàn)金流入（收賬0期）應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用33現(xiàn)金流入產(chǎn)品研發(fā)投資現(xiàn)金流出綜合-研發(fā)廠房-出售(買轉(zhuǎn)租)/退租無現(xiàn)金流動-廠房價值，應(yīng)收款數(shù)額34廠房-租轉(zhuǎn)買現(xiàn)金流出(租轉(zhuǎn)買-購買廠房)35新市場開拓現(xiàn)金流出綜合-市場36ISO資格投資現(xiàn)金流出綜合-ISO37支付管理費現(xiàn)金流出綜合-管理38支付廠房租金現(xiàn)金流出綜合-租金39季末收入合計：合計-40季末支出合計：合計-41季末數(shù)額對賬：對賬-27-27-27-2742繳納違約訂單罰款現(xiàn)金流出綜合-其他43支付設(shè)備維護費現(xiàn)金流出綜合-維護年末 計提折舊無現(xiàn)金流

28、動新市場/ISO資格換證無現(xiàn)金流動結(jié)賬：結(jié)賬-27表表二二、產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售庫庫存存表表銷銷售售產(chǎn)產(chǎn)品品P1P1P2P2P3P3P4P4P5P5合合計計數(shù)數(shù)量量銷銷售售額額- -總總成成本本- -毛毛利利- -單單位位成成本本2 m3 m4 m5 m6 m表表三三、綜綜合合費費用用表表：表表四四、利利潤潤表表項項目目金金額額初始第1年管理費-銷售收入-廣告費-直接成本-設(shè)備維護費-毛利-廠房租金-綜合費用-轉(zhuǎn)產(chǎn)費-折舊前利潤-市場準(zhǔn)入-折舊-ISO開發(fā)-息稅前利潤-產(chǎn)品研發(fā)-財務(wù)費用-其他-其他收入-合計-其他支出-稅前利潤-所得稅-凈利潤-表表五五、資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表：資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債

29、及權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：現(xiàn)金-27-27一年內(nèi)長貸-應(yīng)收款1313長期負債8080在制品-短期負債-產(chǎn)成品-應(yīng)付賬款-原材料-應(yīng)交稅金-流動資產(chǎn)合計：-15-15負債合計：8080固定資產(chǎn)：權(quán)益：廠房建筑-股東資本6060設(shè)備-利潤留存-55-55在建工程-年度凈利-固定資產(chǎn)合計：-權(quán)益合計：66資產(chǎn)合計：-15-15債&權(quán)合計：8686報表未編平本本地地區(qū)區(qū)域域國國內(nèi)內(nèi)亞亞洲洲國國際際P1P15252P2P2111111113333P3P313131 13 3131313131 13 3P4P4P5P5競競單單總總的的廣廣告告費費172 第第 6 年年經(jīng)經(jīng)營營費費用用類類別

30、別表表一一、企企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營營流流程程(注注：紅紅色色表表示示現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出，綠綠色色表表示示現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入，黑黑色色表表示示無無現(xiàn)現(xiàn)金金流流) 手工操作流程說明手工記錄年初年初現(xiàn)金余額余額-27應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用現(xiàn)金流入廣告投放現(xiàn)金流出綜合-廣告參加訂貨會/登記訂單無現(xiàn)金流動支付應(yīng)付稅現(xiàn)金流出-長期貸款支付長貸利息-現(xiàn)金流出財務(wù)費用償還到期長貸-現(xiàn)金流出申請長期貸款-現(xiàn)金流入1季初盤點（請?zhí)钣囝~）余額-27-27-27-272出售庫存材材料料（隨時進行）費用損失(賬面余額-收現(xiàn))綜合-其他3現(xiàn)金流入4出售庫存產(chǎn)產(chǎn)品品（隨時進行）費用損失(賬面余額-收現(xiàn))綜合-其他5現(xiàn)金流入6廠房貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用7現(xiàn)金流入8應(yīng)收款貼現(xiàn)（隨時進行）費用損失（貼現(xiàn)息）財務(wù)費用9現(xiàn)金流入10更新短期貸款 /短期貸款還本付息支付利息-現(xiàn)金流出-財務(wù)費用11償還本金-現(xiàn)金流出-12申請短期貸款現(xiàn)金流入13原材料入庫/更新原料訂單現(xiàn)金流出（支付材料購款）14下原料訂單操作步驟，無現(xiàn)金流動15購買-廠房現(xiàn)金流出(直接購買廠房)16租用-廠房操作步驟，無現(xiàn)金流動17更新生產(chǎn)/完工入庫無現(xiàn)金流動（入庫產(chǎn)品成本）18變賣-生產(chǎn)線費用損失(賬面余額-殘值)綜合-其他19現(xiàn)金流入（殘值）20新建/在建-生產(chǎn)線現(xiàn)金流出21在建生產(chǎn)線完工無現(xiàn)金流動（