農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法

1、農(nóng)村信用社不良貸款治理方法試行第一章總那么第一條為增強全省農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社不良貸款治理,提升不良貸款治理和清收處置水平,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及山東省農(nóng)村信用社制度規(guī)定,制定本方法.第二條本方法所稱不良貸款是指根據(jù)山東省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的有關(guān)規(guī)定劃分為次級類、可疑類、損失類的貸款及表外不良貸款.第三條不良貸款治理是指根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特點,通過科學(xué)的治理方法與流程,對不良貸款移交、日常治理、清收處置和監(jiān)測、檢查與獎懲等各個環(huán)節(jié)進行的全過程管理.第四條本方法所稱貸款治理單位是指承當(dāng)貸款發(fā)放、貸后治理等責(zé)任的農(nóng)村信用社經(jīng)營機構(gòu),包括縣級聯(lián)社公司業(yè)務(wù)部、個

2、貸中央、營業(yè)部及基層信用社等.本方法所稱不良貸款治理單位是指承當(dāng)不良貸款治理、清收處置等責(zé)任的農(nóng)村信用社經(jīng)營機構(gòu),包括縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部及承當(dāng)不良貸款治理處置責(zé)任的貸款治理單位.本方法所稱還款義務(wù)人是指借款人、保證人以及依法承繼其還款義務(wù)的個人或單位,如財產(chǎn)繼承人、虛假由資或抽逃資金的企業(yè)股東、改制后具有債務(wù)承繼關(guān)系的企業(yè)、企業(yè)開辦單位等.第五條不良貸款治理遵循的原那么：一真實反映.真實、準(zhǔn)確、客觀地反映不良貸款的形態(tài)狀況及不良貸款治理、清收處置各環(huán)節(jié)的工作情況.二依法合規(guī).不良貸款治理、清收處置工作必須嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、政策及有關(guān)規(guī)定.三盡職履責(zé).不良貸款治理人員根據(jù)盡職治理要求,忠實

3、履行工作責(zé)任,維護信用社權(quán)益.四科學(xué)治理.科學(xué)合理設(shè)置不良貸款的治理體系和業(yè)務(wù)流程,創(chuàng)新工作模式,提升處置技術(shù)水平.五優(yōu)化處置.合理把握處置效率和效益的關(guān)系,通過處置時機的選擇、處置方式的比擬和定價機制的運用等,實現(xiàn)不良貸款處置效益的最大化.六信息保密.嚴(yán)格保密不良貸款治理、處置相關(guān)信息,防止造成不良影響和貸款損失.第二章組織機構(gòu)及責(zé)任第六條資產(chǎn)治理部門.省聯(lián)社、辦事處市聯(lián)社和縣級聯(lián)社要設(shè)立資產(chǎn)治理部門,根據(jù)實際需要,配備相應(yīng)數(shù)量的工作人員.轄內(nèi)經(jīng)營單位或不良貸款較少的辦事處也可設(shè)置不良資產(chǎn)治理崗.省、市、縣各級資產(chǎn)治理部門作為不良貸款治理處置的主管部門,分級負責(zé)制度制定、監(jiān)督考核、統(tǒng)計監(jiān)測、

4、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、資產(chǎn)保全、工程審查咨詢等不良貸款治理工作.縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門同時負責(zé)全轄不良貸款的集中治理與清收處置.不良貸款原那么上應(yīng)全部集中治理、集中處置.小額個人類不良貸款也可采取集中與分散相結(jié)合的治理處置方式.不良貸款治理單位要根據(jù)本單位不良貸款規(guī)模,設(shè)置不良貸款專職或兼職處置崗.第七條不良資產(chǎn)治理委員會.縣級聯(lián)社設(shè)立不良資產(chǎn)治理委員會,負責(zé)本單位不良貸款治理處置有關(guān)事項的審議.第八條大額不良資產(chǎn)處置咨詢委員會.省聯(lián)社、辦事處市聯(lián)社分別設(shè)立大額不良資產(chǎn)處置咨詢委員會,根據(jù)權(quán)限設(shè)置審議不良貸款治理處置咨詢事項.第九條不良貸款責(zé)任認定與追究委員會.省聯(lián)社、辦事處市聯(lián)社、縣級聯(lián)社分別設(shè)立不良貸款

5、責(zé)任認定與追究委員會,逐級負責(zé)對不良貸款治理處置過程中的失職行為進行責(zé)任認定與追究.第三章移交治理第十條經(jīng)縣級聯(lián)社風(fēng)險治理部門分類認定后,正常貸款轉(zhuǎn)為不良貸款以及不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款,均應(yīng)進行貸款移交.正常貸款轉(zhuǎn)為不良貸款的,由信貸治理業(yè)務(wù)條線移交給資產(chǎn)治理業(yè)務(wù)條線以下稱正移交.不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款的,由資產(chǎn)治理業(yè)務(wù)條線移交給信貸治理業(yè)務(wù)條線以下稱逆移交.第十一條正移交的程序.不良貸款形成一個月內(nèi),完成正移交.一縣級聯(lián)社信貸治理部門向資產(chǎn)治理部門提交不良貸款移交清單、不良貸款責(zé)任認定材料.縣級聯(lián)社分管主任負責(zé)監(jiān)督.二集中治理不良貸款的移交.1、原貸款治理單位向縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門提交不良貸款移

6、交報告及檔案資料清單；2、縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門對不良貸款資料進行審核,并組織開展盡職調(diào)查；3、根據(jù)檔隨賬走的原那么,根據(jù)賬務(wù)劃轉(zhuǎn)情況交接檔案原件或復(fù)印件；4、縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門指定不良貸款的清收處置責(zé)任人；5、縣級聯(lián)社分管主任對上述移交負責(zé)監(jiān)督.三非集中治理不良貸款的移交.1、非集中治理不良貸款在貸款治理單位內(nèi)部崗位之間移交,由原貸款治理責(zé)任人制作移交清單,向不良貸款清收處置責(zé)任人移交相關(guān)貸款資料；2、不良貸款治理單位應(yīng)對移交的不良貸款組織盡職調(diào)查；3、對不能在一個月內(nèi)移交的不良貸款,經(jīng)貸款治理單位負責(zé)人批準(zhǔn),可適當(dāng)延遲移交,但最長不能超過六個月；4、本單位負責(zé)人對上述移交負責(zé)監(jiān)督.四不良貸

7、款移交后,原貸款治理單位、貸款治理責(zé)任人要積極配合不良貸款的日常治理和清收處置工作.第十二條逆移交的程序.不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款的,要在一個月內(nèi)完成逆移交.一縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門向信貸治理部門提交貸款移交清單.縣級聯(lián)社分管主任負責(zé)監(jiān)督.二集中治理不良貸款的移交.1、縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門向貸款治理單位提交貸款移交報告和檔案資料清單；2、貸款治理單位對照檔案資料清單進行核對,并對貸款進行實地調(diào)查；3、貸款治理單位指定貸款治理責(zé)任人；4、縣級聯(lián)社分管主任對上述移交負責(zé)監(jiān)督.三非集中治理不良貸款的移交.1、不良貸款清收處置崗制作貸款清單,向本單位指定的貸款治理責(zé)任人移交相關(guān)貸款資料；2、本單位負責(zé)人對上

8、述移交負責(zé)監(jiān)督.第十三條貸款移交完成前,各相關(guān)單位對擬移交貸款的治理責(zé)任不變.縣級聯(lián)社信貸治理部門與資產(chǎn)治理部門要增強配合,防止因移交影響貸款治理工作.貸款移交后,接收單位負責(zé)人對接收的不良正常貸款治理承當(dāng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任.第十四條不良貸款移交后,要及時將移交資料清單、盡職調(diào)查報告等相關(guān)信息錄入信貸治理系統(tǒng).第四章日常治理第十五條縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門負責(zé)對集中治理的不良貸款進行日常治理,對非集中治理的不良貸款要建立監(jiān)測臺賬,制定清收處置方案,并對轄內(nèi)不良貸款治理單位進行業(yè)務(wù)考核及監(jiān)督檢查.第十六條實行不良貸款日常治理責(zé)任制.不良貸款清收處置責(zé)任人是不良貸款日常治理的責(zé)任人,負責(zé)開展日常治理的具體工

9、作.第十七條實行不良貸款日常治理工作備忘制.以工作日志、會議紀(jì)要、調(diào)查報告、專題報告等方式記錄日常治理工作情況,及時反映和報告不良貸款治理存在的問題,提由相關(guān)工作建議.對重大事項應(yīng)及時向上級報告,并記錄內(nèi)容入檔留存.第十八條不良貸款主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)利的日常維護,要圍繞盡職催收、權(quán)利保全、現(xiàn)場檢查、信息收集等工作進行.一盡職催收.定期向還款義務(wù)人催收不良貸款本息,催促其在催收通知書簽章后作回執(zhí)留存.二權(quán)利保全.根據(jù)法律規(guī)定及時主張權(quán)利,保證不良貸款訴訟時效、保證及抵質(zhì)押擔(dān)保期間、申請執(zhí)行期限、資產(chǎn)查封與續(xù)封期限等法律效力.三現(xiàn)場檢查.及時了解還款義務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營狀況及抵質(zhì)押物情況,真實反映貸款風(fēng)險變

10、化.四信息收集.密切關(guān)注還款義務(wù)人的動向,掌握其他債權(quán)人對其采取的維權(quán)舉措等相關(guān)信息.第十九條系統(tǒng)業(yè)務(wù)信息的維護.及時將不良貸款日常治理獲取的數(shù)據(jù)、信息等資料完整錄入信貸治理系統(tǒng),做好系統(tǒng)日常維護.第二十條檔案治理.不良貸款治理處置形成的資料要及時入檔,增強治理,保證檔案完整.第五章盡職調(diào)查與估值第二十一條盡職調(diào)查是以借款人更一時點的不良貸款為基數(shù),對不良貸款進行全面調(diào)查,摸清不良貸款現(xiàn)狀,掌握還款義務(wù)人的主體資格、有效資產(chǎn)和償債水平,揭示不良貸款清收潛力.第二十二條正移交期間首次盡職調(diào)查后,公司類不良貸款每半年至少進行一次盡職調(diào)查,個人類不良貸款每年至少進行一次盡職調(diào)查.對由現(xiàn)重大情況的貸款

11、,要隨時調(diào)查.定期進行的盡職調(diào)查由不良貸款治理單位組織實施,實行雙人調(diào)查,清收處置責(zé)任人為主調(diào)查人不良貸款進行處置時,縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門成立工程小組,實施盡職調(diào)查,工程小組組長為主調(diào)查人.第二十三條不良貸款盡職調(diào)查采取現(xiàn)場調(diào)查與非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合的方式進行,調(diào)查內(nèi)容包括還款義務(wù)人的根本情況、生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、現(xiàn)金流量、或有負債、涉訴案件、還款意愿、貸款抵質(zhì)押物情況等.第二十四條不良貸款盡職調(diào)查完成后,要形成書面調(diào)查報告.調(diào)查報告應(yīng)記錄盡職調(diào)查工作開展情況,以及還款義務(wù)人的各項信息,滿足不良貸款估值、定價需要,為不良貸款處置方式的選擇和處置時機確實定提供參考.盡職調(diào)查信息按要求錄入信貸治理系統(tǒng)

12、.第二十五條不良貸款盡職調(diào)查人員對盡職調(diào)查報告的真實性和完整性負責(zé),保證不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述.第二十六條估值.估值是在盡職調(diào)查的根底上,根據(jù)規(guī)定的程序和方法,對不良貸款莫一時點的價值進行內(nèi)部估算的過程.不良貸款的估值應(yīng)綜合考慮還款義務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、償債意愿、抵質(zhì)押物的權(quán)屬以及國家政策、地方經(jīng)濟環(huán)境、金融生態(tài)環(huán)境等因素.不良貸款的估值參照省聯(lián)社規(guī)定的不良資產(chǎn)定價有關(guān)方法,實行雙人測算、交叉復(fù)核.第二十七條不良貸款的估值結(jié)果可用于不良貸款處置預(yù)案的研究制定、處置結(jié)果的分析評價、不良資產(chǎn)處置損失的整體評測,也可作為貸款分類調(diào)整、減值準(zhǔn)備計提的參考.第六章清收處置第二十八條不

13、良貸款的清收處置是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及政策制度規(guī)定,綜合運用各種清收處置方法和手段,實現(xiàn)不良貸款收回、風(fēng)險化解以及損失核銷等的經(jīng)營行為.第二十九條實行不良貸款清收處置責(zé)任人制度.不良貸款治理單位要根據(jù)規(guī)定對每筆貸款確定清收處置責(zé)任人.清收處置責(zé)任人應(yīng)當(dāng)密切監(jiān)控還款義務(wù)人的還款水平變化,并結(jié)合日常治理及盡職調(diào)查時所掌握的情況,采取直接催收、賬戶扣收等方式清收處置不良貸款.第三十條制定清收處置預(yù)案.對新形成不良貸款,清收處置責(zé)任人應(yīng)當(dāng)在移交后15個工作日內(nèi)制定清收處置預(yù)案,明確清收處置期限、擬采取的方式等.對清收處置預(yù)案要定期分析,及時調(diào)整,并選擇有利處置時機,啟動清收處置程序.第三十一條制定與實施

14、清收處置方案.不良貸款清收處置條件成熟后,應(yīng)根據(jù)擬定的處置方式,成立工程小組,組織盡職調(diào)查,制定清收處置方案,并根據(jù)權(quán)限設(shè)置履行審查、審批程序.工程小組要嚴(yán)格根據(jù)審批后的清收處置方案,在規(guī)定的處置時限內(nèi)對不良貸款實施處置O第三十二條不良貸款處置方式包括直接追償、依法訴訟、破產(chǎn)清償、以資抵債、債務(wù)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、代理清收、資產(chǎn)置換、呆賬核銷及損失退由等.選擇不良貸款處置方式應(yīng)遵循本錢效益和風(fēng)險限制原那么,綜合考慮還款義務(wù)人的還款意愿、歸還水平、抵質(zhì)押物變現(xiàn)及貸款風(fēng)險情況,擇優(yōu)選取.不良貸款清收處置可選擇一種或綜合運用多種方式,在同等條件下,現(xiàn)金清償優(yōu)先于非現(xiàn)金清償.一直接追償.依據(jù)債權(quán)憑證,直接

15、催收、扣劃賬戶資金或催促還款義務(wù)人處置有效資產(chǎn),收回現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物.清收處置責(zé)任人應(yīng)通過賬戶查詢、短信、上門催收、預(yù)約面談以及發(fā)送函件等方式,強制或敦促還款義務(wù)人履行還款義務(wù).二依法訴訟.依法向人民法院提起訴訟,并申請強制執(zhí)行,要求還款義務(wù)人履約.采取依法訴訟方式的,應(yīng)根據(jù)省聯(lián)社訴訟案件治理方法的要求,進行訴前論證并按規(guī)定報批后實施,不得以訴訟代替日常催收.三破產(chǎn)清償.企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù),依法向人民法院提由申請,對企業(yè)法人進行破產(chǎn)重整或者破產(chǎn)清算.對進入破產(chǎn)程序的還款義務(wù)人,要積極參與破產(chǎn)重整或破產(chǎn)分配,根據(jù)重整協(xié)議和清算結(jié)果重組或清償貸款.四以資抵債.當(dāng)還款義務(wù)人無力以貨幣資金歸還債

16、務(wù)時,經(jīng)各方包括地方政府、自愿承接債務(wù)的主體等第三方協(xié)商一致或人民法院、仲裁機構(gòu)依法裁決,以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償信用社債權(quán).實施以資抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn),盡快實現(xiàn)處置回收入賬,減少抵債資產(chǎn)損失.五債務(wù)重組.在還款義務(wù)人發(fā)生財務(wù)困難且貸款形成不良的情況下,依據(jù)各方包括第三方達成的協(xié)議或者法院的裁定,對債務(wù)構(gòu)成予以調(diào)整.包括修改合同條款、債務(wù)落實、債務(wù)承接、債務(wù)削減等方式.縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門負責(zé)對擬重組不良貸款進行盡職調(diào)查、制定并組織實施債務(wù)重組方案,其他相關(guān)部門根據(jù)貸款操作規(guī)定辦理手續(xù).對不良貸款實施債務(wù)重組時,應(yīng)對還款義務(wù)人以及第三方的償債水平進行分析,審慎確定重組方式和

17、重組條款,落實有關(guān)擔(dān)保舉措,催促其履行約定義務(wù).六債權(quán)轉(zhuǎn)讓.合理確定不良資產(chǎn)債權(quán)處置價格,通過拍賣、招標(biāo)、競價、協(xié)議等方式,將債權(quán)及相應(yīng)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給外部買受人.債權(quán)轉(zhuǎn)讓可以單筆轉(zhuǎn)讓,也可以將多筆不良貸款按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和條件進行組合,形成資產(chǎn)包整體轉(zhuǎn)讓.債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)省聯(lián)社債權(quán)轉(zhuǎn)讓方法執(zhí)行,堅持公開操作、市場競價的原那么,審慎使用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的處置方式.七代理清收.將不良貸款委托給具有清收處置水平的律師事務(wù)所、法律效勞所、社會中介機構(gòu)或其他具有完全民事行為水平的組織,受托人依據(jù)代理清收合同,依法對受托不良貸款進行清收處置,并按約定收取酬金.委托代理清收期間,要及時了解代理人的清收進展情況,增強對

18、代理行為的監(jiān)控和催促,發(fā)現(xiàn)有損農(nóng)村信用社利益的代理行為,應(yīng)及時終止代理合同.八資產(chǎn)置換.在地方政府主導(dǎo)下,以其擁有的土地使用權(quán)等資產(chǎn)置換農(nóng)村信用社不良貸款,實現(xiàn)不良貸款批量處置.用于置換的資產(chǎn)必須是農(nóng)村信用社真正擁有所有權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán),且能按要求變現(xiàn)、足額抵頂債權(quán)的資產(chǎn).置換方案必須取得人民銀行、監(jiān)管、稅務(wù)等部門的書面同意.九呆賬核銷.對符合條件的損失類貸款,按規(guī)定程序和要求進行核銷.呆賬核銷應(yīng)提供符合核銷認定條件確實鑿證據(jù),并嚴(yán)格執(zhí)行保密制度,根據(jù)內(nèi)銷外追的原那么,對未依法終結(jié)債權(quán)與債務(wù)關(guān)系的貸款繼續(xù)追索.十損失退由.表外不良貸款符合絕對損失條件的,根據(jù)規(guī)定程序認定,予以終結(jié)性退由.對已

19、認定絕對損失退由表外核算的不良貸款,要建立退由臺賬,債權(quán)資料封存入檔,永久保存.第三十三條處置定價.不良貸款處置根底價格應(yīng)根據(jù)不良貸款債務(wù)人及其債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方的經(jīng)營、財務(wù)、資產(chǎn)、信用和實物資產(chǎn)的屬性、質(zhì)量狀況等,并充分考慮市場、政策等因素,選擇適當(dāng)?shù)亩▋r方法,確定資產(chǎn)的公允價值.第三十四條處置創(chuàng)新.結(jié)合本地實際,在依法合規(guī)的前提下,積極探索、創(chuàng)新不良貸款的清收處置方式與手段.創(chuàng)新方式實施前,應(yīng)向上級咨詢備案.第三十五條不良貸款清收處置還要堅持以下制度：一審處別離.根據(jù)業(yè)務(wù)操作流程,實行不良貸款清收處置與審查、審批相別離.二集體審議與授權(quán)決策.決策人依據(jù)社員大會股東大會、理董事會的授權(quán),對不良資產(chǎn)治理委員會審議通過的處置方案予以決策.三關(guān)系人回避.與還款義務(wù)人存在利害關(guān)系的人員,在不良貸款處置的各個環(huán)節(jié),應(yīng)予回避.第七章監(jiān)測、檢查與獎懲第三十六條建立不良貸款監(jiān)測制度