企業(yè)集團(tuán)登記管理暫行規(guī)定

1、精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-河南省大程糧油集團(tuán)股份有限公司補(bǔ)充解釋材料一、河南省大程糧油集團(tuán)股份有限公司集團(tuán)、母公司及子公司之間的關(guān)系（一）中華人民共和國公司法 企業(yè)集團(tuán)登記管理暫行規(guī)定對(duì)企業(yè)集團(tuán)及母子公司概念的規(guī)定：1、企業(yè)集團(tuán) 是指以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶的母子公司為主體，以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范的母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的具有一定規(guī)模的企業(yè)法人聯(lián)合體。企業(yè)集團(tuán)不具有企業(yè)法人資格。企業(yè)集團(tuán)由母公司、子公司、參股公司以及其他成員單位組建而成。2、母公司 應(yīng)當(dāng)是依法登記注冊(cè)， 取得企業(yè)法人資格的控股企業(yè)。3

2、、子公司應(yīng)當(dāng)是母公司對(duì)其擁有全部股權(quán)或者控股權(quán)的企業(yè)法人；企業(yè)集團(tuán)的其他成員應(yīng)當(dāng)是母公司對(duì)其參股或者與母子公司形成生產(chǎn)經(jīng)營、協(xié)作聯(lián)系的其他企業(yè)法人、 事業(yè)單位法人或者社會(huì)團(tuán)體法人。（二）河南省大程糧油集團(tuán)股份有限公司的基本狀況：集團(tuán)：河南大程糧油集團(tuán) 是有母公司河南省大程糧油集團(tuán)股份有限公司及子公司河南省大程面粉實(shí)業(yè)有限公司、駐馬店市天中面粉實(shí)業(yè)有限公司、駐馬店市大程食品科技有限公司和駐馬店市大程?hào)|方糧- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-食儲(chǔ)備有限公司組建的企業(yè)集團(tuán)。 集團(tuán) 2007 年 12 月經(jīng)駐馬店市工商行政管理局批

3、準(zhǔn)注冊(cè)組建。集團(tuán)注冊(cè)登記證號(hào)： 07002。母公司：河南省大程糧油集團(tuán)股份有限公司 是河南大程糧油集團(tuán)的母公司，公司 2007 年 12 月經(jīng)駐馬店市工商行政管理局批準(zhǔn)注冊(cè)成立，現(xiàn)注冊(cè)資本 6500 萬元，注冊(cè)登記證號(hào)：。公司位于駐馬店市劉閣食品工業(yè)園區(qū)， 基本帳戶開戶行農(nóng)發(fā)行駐馬店市驛城區(qū)支行，主要經(jīng)營范圍：糧食購銷、面粉、掛面加工銷售、糧食及制品的加工與銷售。 母公司是財(cái)務(wù)和投資中心， 在集團(tuán)中居于主導(dǎo)和核心地位，對(duì)外代表集團(tuán)，母公司的主要功能是研究和確定發(fā)展規(guī)劃，負(fù)責(zé)投融資決策，從事資本運(yùn)營，對(duì)經(jīng)營者進(jìn)行考核和任命，監(jiān)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況等。二、河南省大程糧油集團(tuán)股份有限公司報(bào)表顯示虧損原因河

4、南大程糧油集團(tuán)組建成立后， 母公司河南省糧油集團(tuán)股份有限公司在集團(tuán)中居于主導(dǎo)和核心地位， 對(duì)外代表集團(tuán)， 母公司的主要功能是負(fù)責(zé)投融資決策， 從事資本運(yùn)營， 對(duì)子公司生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行考核和任命，作為集團(tuán)的管理中心、決策中心、財(cái)務(wù)和投資中心，通過股權(quán)投資和債權(quán)投資達(dá)到對(duì)對(duì)下屬子公司的有效控制。 母公司在集團(tuán)中一直處于管理的角色并未參與生產(chǎn)經(jīng)營， 集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營情況均在子公司反映。因此母公司報(bào)表中利潤表僅列支母公司對(duì)子公司管理和融資產(chǎn)生的管理費(fèi)用、 銷售費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用。 因此母公司會(huì)計(jì)報(bào)表中的銷售收入和利潤情況并未完整反映集團(tuán)整體的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得

5、你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-三、河南省大程糧油集團(tuán)整體財(cái)務(wù)情況（一）資產(chǎn)負(fù)債表及經(jīng)營成果情況1、資產(chǎn)負(fù)債情況附表 1：資產(chǎn)負(fù)債簡表（合并）項(xiàng) 目2008 年度一、資產(chǎn)總額127111（一）流動(dòng)資產(chǎn)總額33605其中：貨幣資金3216應(yīng)收帳款9712其它應(yīng)收款2241預(yù)付帳款11857存 貨6523（二）固定資產(chǎn)總額29394其中：固定資產(chǎn)原值20598固定資產(chǎn)凈值18311在建工程11027（三）無形資產(chǎn)49656二、負(fù)債總額42492（一）流動(dòng)負(fù)債總額26544其中：短期借款20281應(yīng)付帳款3798其它應(yīng)付款302（二）長期負(fù)債總額15948其中：長期借款12070

6、三、所有者權(quán)益84619其中：實(shí)收資本6500資本公積44982盈余公積1038未分配利潤13260單位：萬元2009 年2009 年度與 2008年相比120016-7095397286123779545799315-3971880-3611413522786457-6633199384121899130119313100213886285946955-27014793354412813615922406037792373-1427129799519798385015985391572083-125366500035972-90101507469212277967從附表 1 來看，截至 20

7、09 年底，公司資產(chǎn)總額 120016 萬元，與 2008 年年底資產(chǎn)總額 127111 萬元相比，減少了 7095 萬元，流動(dòng)資產(chǎn) 39728 萬元與 2008 年底 33605 萬元相比增加 6123 萬元。固定資產(chǎn)合計(jì) 33199 萬元，與 2008 年 29358 萬元相比增加 3841 萬元。無形資- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-產(chǎn) 46955 萬元，與 2008 年 49656 萬元相比減少 2710 萬元。流動(dòng)負(fù)債28136 萬元，與 2008 年相比增加 1592 萬元，負(fù)債總額 47933 萬元與42

8、492 萬元相比增加5441 萬元。所有者權(quán)益72083 萬元與 2008 年84619 萬元相比減少 -12536 萬元。1、貨幣資金 7795 萬元，與年初 3216 萬元相比增加4579 萬元，主要為公司在我行銀行存款增加造成，其中庫存現(xiàn)金1476 萬元、銀行存款 6319 萬元銀行存款中含農(nóng)發(fā)行流動(dòng)資金貸款保證金1915 萬元。2、應(yīng)收賬款 9315 萬元與年初相比減少 397 萬元，主要原因?yàn)楣矩浛罨鼗\與前期相比回籠較快影響。3、固定資產(chǎn) 19313 萬元與年初 18311 萬元增加 1002 萬元，主要為公司 2009 年新建小麥加工生產(chǎn)線購進(jìn)設(shè)備及部分土建工程竣工結(jié)算增加固定資

9、產(chǎn)。4、在建工程 13886 萬元與年初 11027 萬元相比增加 2859 萬元主要為公司新建面粉生產(chǎn)線、 糧食儲(chǔ)備庫、及新建掛面手拍面項(xiàng)目工程投資建設(shè)進(jìn)一步增加造成。5、無形資產(chǎn) 46955 萬元與年初 49656 萬元相比減少 2710 萬元，主要原因?yàn)楣緦?duì)入賬的無形資產(chǎn)進(jìn)一步核實(shí)對(duì)前期入賬不合理的無形資產(chǎn)進(jìn)行剔除造成。6、短期借款 24060 萬元與年初 20281 萬元增加 3779 萬元，主要為企業(yè)新增貸款，截止 2009 年底公司在農(nóng)發(fā)行短期借款22200 萬元、中國工商銀行駐馬店分行短期借款860 萬元、駐馬店市農(nóng)村信用聯(lián)社400 萬元、駐馬店市商業(yè)銀行600 萬元。7、應(yīng)付

10、賬款 2373 萬元與年初 3798 萬元相比減少 1427 萬元，主要為應(yīng)付糧食及原料款項(xiàng)結(jié)清減少造成。8、長期借款 15985 萬元與年初相比證件3850 萬元，主要為農(nóng)發(fā)- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-行新增 4200 萬元 5 年期項(xiàng)目貸款造成， 截止 2009 年底大程集團(tuán)在我行長期接 13500 萬元、中國農(nóng)業(yè)銀行長期借款 2485 萬元。9、資本公積 35972 萬元與年初 44982 相比減少 9010 萬元主要為前期母公司對(duì)子公司投資溢價(jià)部分未及時(shí)徹底抵消，本次報(bào)表審計(jì)徹底抵消造成。10、公司現(xiàn)在沒有

11、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證（含產(chǎn)品安全保證）、環(huán)境污染整治、承諾、虧損合同、重組義務(wù)、對(duì)外擔(dān)保等或有負(fù)債事項(xiàng)。2、利潤表情況附表 2：損益表（合并）單位：萬元項(xiàng)目2008年度2009 年度2009 年比 2008年增長一、主營業(yè)務(wù)收入32236390926856減：主營業(yè)務(wù)成本27710324244714主營業(yè)務(wù)稅金及附加891二、主營業(yè)務(wù)利潤451866602142加：其他業(yè)務(wù)利潤14145131減：營業(yè)費(fèi)用359693334管理費(fèi)用501650149財(cái)務(wù)費(fèi)用11171002-115三、營業(yè)利潤255543151760加：投資收益000補(bǔ)貼收入80-8營業(yè)外收入7675145-7530減：

12、營業(yè)外支出4131-10四、利潤總額101894429-5760減：所得稅37023-347五、凈利潤98184406-5412其中：經(jīng)營性利潤215839261768從公司損益表看， 2009年主要業(yè)務(wù)業(yè)績較 2008年有所上升，2009年隨著經(jīng)濟(jì)危機(jī)的逐步消退、市場的恢復(fù)，公司業(yè)績有所好轉(zhuǎn)，全年實(shí)際 39092萬元，與2008年?duì)I業(yè)收入 32236萬元相比上升 6856萬元，實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤 6660萬元，與 2008年?duì)I業(yè)利潤 4518萬元相比上升 2142萬元。3926萬元，與 2008年扣除非經(jīng)營性因素的凈利潤2158萬元相比上- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下

13、載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-升1768萬元。3、現(xiàn)金流量情況附表 3：現(xiàn)金流量簡表（合并）單位：萬元項(xiàng)目2008 底2009 底一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金4541544842收到的稅費(fèi)返還00收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2675596現(xiàn)金流入小計(jì)4808945437購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5101238235支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金412868支付的各項(xiàng)稅費(fèi)193202支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金76640現(xiàn)金流出小計(jì)5928139305經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-111926132二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金取得

14、投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)00購 建 固 定 資 產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金59866291投資所支付的現(xiàn)金00支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00現(xiàn)金流出小計(jì)59866291投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-5986-6291三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金25000取得借款所收到的現(xiàn)金4080431960收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金30000現(xiàn)金流入小計(jì)4630431960償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金2710024267分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金16432556支付的其他與籌資活動(dòng)

15、有關(guān)的現(xiàn)金703400現(xiàn)金流出小計(jì)2944627222- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-項(xiàng)目2008 底2009 底籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額168584738四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-32045792009 年底公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入45437 萬元，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出 39305 萬元，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額6132 萬元。受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響及公司對(duì)貨款回籠帳期的有效控制，2009 年大程集團(tuán)銷售較 2008 年上升，貨款回籠加快引起2009 年經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量增加。2009 年公

16、司投資活動(dòng)的凈流量為 6291 萬元，主要為集團(tuán) 2009 年項(xiàng)目建設(shè)投資增加造成，目前大程日產(chǎn) 1400 噸面粉精深加工技改項(xiàng)目、大程糧食儲(chǔ)備項(xiàng)目、大程手拍面和掛面項(xiàng)目正在緊張使工中。預(yù)計(jì) 2009 年 6 月大程大程日產(chǎn)1400 噸面粉精深加工技改項(xiàng)目、 大程糧食儲(chǔ)備項(xiàng)目一期工程將投入使用。2009 年公司籌資活動(dòng)的凈流量為4738 萬元，主要為公司新增項(xiàng)目貸款引起。( 二) 償債能力情況附表 4：償債能力分析表（合并）項(xiàng) 目2008 年度2009 年度良好值平均值資產(chǎn)負(fù)債率（）33.4339.9458.7464.61流動(dòng)比率（）126.6141.2126.2699.70總債務(wù) /EBIT

17、DA3.244.682.924.75已獲利息倍數(shù)11.754.0131.3144.77速動(dòng)比率（）102118.333.510.01經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量總債務(wù)0.060.130.330.20從附表 4 中數(shù)字看，公司近年來保持了較低的負(fù)債水平。流動(dòng)比率、速動(dòng)比率現(xiàn)金比率比較穩(wěn)定，短期償債能力較強(qiáng)。已獲利息倍數(shù)為 11.75,對(duì)債務(wù)保障能力較強(qiáng)，具備較強(qiáng)的長期償債能力。（三）盈利能力情況- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-附表 5：盈利能力分析表（合并）項(xiàng)目2008 年度2009 年度良好值平均值凈資產(chǎn)收益率（）20.595.

18、6211.484.82銷售（營業(yè)）利潤率（）14.0216.5227.2320.76總資產(chǎn)報(bào)酬率（）9.55.6510.917.47成本費(fèi)用利潤率（）34.312.7415.418.69經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量 / 主營業(yè)務(wù)收1.031.771.26入凈額1.06從附表 5 中數(shù)字看，該公司成本費(fèi)用利潤率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率均高于同行業(yè)平均水平；從趨勢(shì)上看，企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭良好，市場穩(wěn)定，盈利水平不斷提高。（四）經(jīng)營能力情況附表 6：經(jīng)營能力分析表（合并）項(xiàng)目2008 年度2009 年度良好值平均值總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ( 次)0.270.320.980.72流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ( 次)0.76

19、1.071.790.95存貨周轉(zhuǎn)率 ( 次 )4.22510.666.10應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 ( 次)2.154.1110.794.46從附表 6 中數(shù)字看，公司 2009 年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.32 次，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.07 次，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率為 4.11 次，分別低于行業(yè)平均值，但比2008 年都有所提高。主要是企業(yè)供貨給康師傅貨款結(jié)算時(shí)間較長（周期一般四個(gè)月）所形成。2009 年存貨周轉(zhuǎn)率為5.00次，接近行業(yè)良好值。（五）發(fā)展能力情況附表 7：發(fā)展能力分析表（合并）項(xiàng)目2008 年度2009 年度良好值平均值銷售（營業(yè)）增長率（）-47.2021.2721.687.47資本積累率（）12

20、5.115.8612.016.24總資產(chǎn)增長率（）14.65-5.5817.2810.71從附表 7 中數(shù)字看，公司銷售增長率處于行業(yè)良好水平，由于該公司 2009 年對(duì)凈資產(chǎn)進(jìn)一步核實(shí)， 對(duì)入賬不合理的凈資產(chǎn)進(jìn)行扣除，- 精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-導(dǎo)致資本積累率和總資產(chǎn)增長率變化較大。（六）近期集團(tuán)整體資產(chǎn)負(fù)債及生產(chǎn)經(jīng)營情況截止 2010年 8 月集團(tuán)整體資產(chǎn)總額120635萬元，流動(dòng)資產(chǎn) 36013萬元，固定資產(chǎn)合計(jì)36533 萬元，流動(dòng)負(fù)債25314 萬元，長期負(fù)債19409 萬元，所有者權(quán)益75913 萬元。截止 2010 年 8 月份集團(tuán)整體累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入為 25235 萬元，其中其中面粉 23910 萬元，掛面 1325 萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)利潤 3538 萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤 1445 萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤 1433 萬元。 2010年讀書節(jié)活動(dòng)方案一