縣財(cái)政局財(cái)政專戶管理制度

1、縣財(cái)政局財(cái)政專戶管理制度為加強(qiáng)與規(guī)范x縣財(cái)政專戶管理，確保財(cái)政資金存轉(zhuǎn)安全和有序調(diào)配，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專戶管理的通知（財(cái)辦200612號(hào)）和省財(cái)政廳關(guān)于清理整頓各級(jí)財(cái)政專戶的通知（x財(cái)庫(kù)（2011）2號(hào)文件精神，特制定本制度。一、財(cái)政專戶開設(shè)的依據(jù)財(cái)政資金專戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院、財(cái)政部以及省級(jí)人民政府或省級(jí)財(cái)政部門以正式文件批準(zhǔn)后開設(shè)。凡是經(jīng)上述機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的原開戶文件已廢止、政策執(zhí)行到期，應(yīng)將原專戶撤銷。對(duì)仍有結(jié)余資金的，應(yīng)按規(guī)定將結(jié)余資金轉(zhuǎn)入國(guó)庫(kù)，確需單獨(dú)反映的可進(jìn)行分賬明細(xì)核算。專戶中結(jié)余資金轉(zhuǎn)出后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理撤戶手續(xù)。二、財(cái)政專戶管理的基本原則本級(jí)財(cái)政為核算具有

2、專項(xiàng)用途的財(cái)政資金，在商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的資金賬戶，均屬于應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)規(guī)范與管理的范圍。本級(jí)財(cái)政部門應(yīng)對(duì)開設(shè)的財(cái)政資金專戶進(jìn)行認(rèn)真清理、整頓，并按照以下原則進(jìn)一步加強(qiáng)管理。（一）歸口統(tǒng)一管理。財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)調(diào)，盡快將各類預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外以及其他財(cái)政專戶資金統(tǒng)一歸口到同級(jí)財(cái)政部門管理。（二）嚴(yán)格按程序開立、變更專戶。各類財(cái)政資金專戶的開立、變更，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門內(nèi)部審核程序，經(jīng)縣財(cái)政國(guó)庫(kù)部門核準(zhǔn)，財(cái)政局長(zhǎng)、監(jiān)察局長(zhǎng)、人行行長(zhǎng)審批后辦理，凡未按規(guī)定程序開設(shè)的財(cái)政資金專戶，一律撤銷。 （三）同類專戶歸并。各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)對(duì)本級(jí)開設(shè)的財(cái)政資金專戶進(jìn)一步清理、歸并。1、屬于同一性質(zhì)或相似性質(zhì)的預(yù)

3、算資金財(cái)政專戶或非稅收入財(cái)政專戶應(yīng)予以歸并，進(jìn)行分賬核算，并將待撤銷專戶內(nèi)資金按規(guī)定劃轉(zhuǎn)，及時(shí)辦理撤戶手續(xù)。2、財(cái)政部門按規(guī)定開設(shè)的財(cái)政資金專戶,開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的,應(yīng)辦理撤戶手續(xù)。3、需新增財(cái)政專戶的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定報(bào)縣財(cái)政局、監(jiān)察局、人行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理開戶。凡未按上述規(guī)定程序辦理或履行規(guī)定程序但未得到批準(zhǔn)的,一律不得開設(shè)新的財(cái)政資金專戶。 （四）慎重選擇開戶銀行。為確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全、高效，財(cái)政部門應(yīng)在國(guó)有或國(guó)有控股銀行開立財(cái)政資金專戶。原則上在同一家商業(yè)銀行只開設(shè)一個(gè)相同資金性質(zhì)的財(cái)政專戶。三、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金專戶的管理和監(jiān)督為了適應(yīng)深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的需要，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金專戶的管理，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金專戶的“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度”。1、建立財(cái)政資金專戶管理檔案制度。財(cái)政部門應(yīng)在清理、規(guī)范財(cái)政資金專戶基礎(chǔ)上，建立財(cái)政資金專戶管理檔案制度，對(duì)各類財(cái)政資金專戶實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。2、建立財(cái)政資金專戶定期報(bào)告制度。定期向上級(jí)財(cái)政部門上報(bào)財(cái)政資金專戶的相