動產(chǎn)質(zhì)押貸款現(xiàn)場檢查方法及技巧

1、動產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)說明動產(chǎn)質(zhì)押貸款是企業(yè)將動產(chǎn)(包括商品、原材料等存放在銀行指定或認(rèn)可的倉庫作為質(zhì)押物,向銀行申請發(fā)放的貸款。動產(chǎn)質(zhì)押貸款的特點:1.質(zhì)押物在質(zhì)押期間內(nèi)可循環(huán)流動,即由銀行認(rèn)可的新質(zhì)押物來置換原質(zhì)押物。置換方式有兩種:以物換物和以保證金置換。2.質(zhì)押物須由有實力的監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管,或有其他可行的監(jiān)管方案。3.對質(zhì)押物一般以增值稅發(fā)票金額結(jié)合市場行情確定價值。4.質(zhì)押動產(chǎn)應(yīng)辦理以銀行為第一受益人的足額財產(chǎn)保險。業(yè)務(wù)操作流程申請受理企業(yè)向銀行提出書面申請,并提交相關(guān)資料:1.動產(chǎn)質(zhì)押貸款申請書;2.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、公司章程及董事會決議、法人代表證明及身份證、法人代表授權(quán)委托書、

2、貸款卡(密碼或貸款證、經(jīng)審計的近期財務(wù)報表;3.購銷合同或協(xié)議;4.主要交易往來情況表。調(diào)查審批信貸員對動產(chǎn)質(zhì)押貸款應(yīng)按流動資金貸款的要求進行調(diào)查、做出調(diào)查報告,調(diào)查報告還應(yīng)包括:1.對擬質(zhì)押的動產(chǎn)進行分析。2.以第三方監(jiān)管的方式管理質(zhì)押物的,應(yīng)對第三方的實力、監(jiān)管能力進行調(diào)查分析,設(shè)計出可行的監(jiān)管方案。3.以指定倉儲公司監(jiān)管質(zhì)押物的,應(yīng)與借款人、指定倉儲公司協(xié)商提出動產(chǎn)質(zhì)押的監(jiān)管方案。信貸業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人進行復(fù)審,按流動資金貸款審批程序進行審批。經(jīng)有權(quán)人審批后,根據(jù)質(zhì)押動產(chǎn)的監(jiān)管方式不同,進行以下操作:1.由第三方倉儲單位監(jiān)管的,首先由銀行、借款人(出質(zhì)人、監(jiān)管方簽訂關(guān)于監(jiān)管的協(xié)議,并與借款合同、

3、擔(dān)保合同一起辦理具有強制執(zhí)行效力的公證;其次,質(zhì)押的動產(chǎn)移至監(jiān)管方倉庫,由監(jiān)管方清點、確認(rèn);最后,由監(jiān)管方向銀行出具已收到質(zhì)押物的收據(jù),并按協(xié)議要求制作監(jiān)管書面文件。2.質(zhì)押物存放于指定倉儲公司倉庫,由指定倉儲公司監(jiān)管的,操作程序與第三方倉儲單位監(jiān)管的規(guī)定相同。3.質(zhì)押物存放在出質(zhì)人倉庫或第三方倉庫,由指定倉儲公司派人監(jiān)管的,首先,由銀行與出質(zhì)人簽訂協(xié)議,明確質(zhì)押的動產(chǎn)由銀行派人進行監(jiān)管,并與借款合同、擔(dān)保合同一起辦理具有強制執(zhí)行效力的公證;其次,由銀行與指定倉儲公司簽訂協(xié)議,委托指定倉儲公司派專人進行監(jiān)管;最后,指定倉儲公司指派的監(jiān)管人員到位,銀行、企業(yè)(出質(zhì)人、指定倉儲公司三方對質(zhì)押的動產(chǎn)

4、進行清點、確認(rèn),由指定倉儲公司出具已收到質(zhì)押物的收據(jù),并按協(xié)議要求制作監(jiān)管書面文件。361貸款發(fā)放銀行收到監(jiān)管方有關(guān)質(zhì)押物監(jiān)管書面文件后,經(jīng)審查認(rèn)可,按審批的意見辦妥有關(guān)貸款手續(xù)(包括簽訂貸款合同、質(zhì)押合同、辦理具有強制執(zhí)行效力的公證、辦理質(zhì)押物保險等后,辦理出賬手續(xù)。質(zhì)押物監(jiān)管1.所有質(zhì)押物均必須據(jù)實納入表外核算。信貸員對質(zhì)押的動產(chǎn)建立臺帳登記,會計部門應(yīng)登記質(zhì)押物會計表外帳。2.在質(zhì)押物監(jiān)管期間,銀行有權(quán)決定質(zhì)押物的價值下限;質(zhì)押動產(chǎn)的出庫、新質(zhì)押物的入庫應(yīng)憑銀行的書面通知辦理。監(jiān)管方按約定定期書面向銀行出具最新的質(zhì)押物清單,便于銀行核對。信貸部門每月應(yīng)寫一份關(guān)于質(zhì)押動產(chǎn)的變動情況、價值變

5、動情況、趨勢分析、有關(guān)監(jiān)管意見與建議的分析報告。如出現(xiàn)火災(zāi)、水災(zāi)、盜竊、強行提貨等情況,或者由于監(jiān)管人的差錯導(dǎo)致質(zhì)押物的受損的,監(jiān)管方應(yīng)及時通知銀行,并采取措施防止損失的擴大。3.監(jiān)管期結(jié)束前一個月,監(jiān)管方應(yīng)預(yù)先通知銀行。監(jiān)管期結(jié)束后,銀行、出質(zhì)方、監(jiān)管方三方應(yīng)對質(zhì)押的動產(chǎn)進行清點、確認(rèn)。由監(jiān)管方根據(jù)銀行的指令將質(zhì)押的動產(chǎn)退回出質(zhì)人或重新簽訂監(jiān)管協(xié)議繼續(xù)監(jiān)管質(zhì)押的動產(chǎn)。4.指定倉儲公司監(jiān)管質(zhì)押物的監(jiān)管手續(xù)辦妥后,由指定倉儲公司開具收費單,交辦理該信貸業(yè)務(wù)的信貸員。由信貸員負(fù)責(zé)代指定倉儲公司向借款人收取監(jiān)管質(zhì)押物的有關(guān)費用?，F(xiàn)場檢查流程內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行內(nèi)部控制制度1.檢查方法:查閱有關(guān)動

6、產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法;查閱崗位責(zé)任制,崗位分工情況;將現(xiàn)有的動產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法與國家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局的要求進行比較。2.風(fēng)險提示:未建立相關(guān)動產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法;未建立動產(chǎn)質(zhì)押崗位責(zé)任制;現(xiàn)有的動產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法中部分內(nèi)容與國家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局的要求不相符;未及時完善、修改相關(guān)動產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法。授權(quán)管理1.檢查方法:查閱各級授權(quán)書、轉(zhuǎn)授權(quán)書;查閱動產(chǎn)質(zhì)押貸款清單,與授權(quán)書對照。2.風(fēng)險提示:未對分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員進行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán);對分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員進行授權(quán)、

7、轉(zhuǎn)授權(quán)不全面、不完整;超授權(quán)辦理貸款;未及時調(diào)整授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限。基礎(chǔ)工作3621.檢查方法:查閱動產(chǎn)質(zhì)押貸款檔案資料。2.風(fēng)險提示:檔案資料不齊全;貸款合同要素不全;貸款臺賬與會計賬數(shù)據(jù)不符。風(fēng)險管理風(fēng)險識別1.檢查方法:查閱動產(chǎn)質(zhì)押貸款檔案資料。2.風(fēng)險提示:質(zhì)押物權(quán)屬不明、共有人沒有書面同意書;質(zhì)押物價值確定不合理、沒有經(jīng)過權(quán)威機構(gòu)評估;質(zhì)押物沒有保險、保險單過期、保險第一受益人沒有設(shè)定為貸款銀行;質(zhì)押物沒有辦理移交手續(xù)、移交手續(xù)不齊全造成質(zhì)押無效;沒有出質(zhì)單位董事會或股東會同意質(zhì)押的書面決議;質(zhì)押物不易管理(易燃、易爆、易變質(zhì)、受保管條件限制等。風(fēng)險控制1.檢查方法:查閱貸款批復(fù);查閱

8、貸款調(diào)查報告;查閱貸后檢查資料;查閱質(zhì)押物現(xiàn)場管理有關(guān)資料(實物賬、出入庫登記、出入庫手續(xù)情況。2.風(fēng)險提示:對重要崗位人員未實行定期不定期輪換和強制休假制度;在辦理質(zhì)押手續(xù)之前發(fā)放貸款;質(zhì)押物數(shù)量不足,沒有達到批復(fù)要求的質(zhì)押率;質(zhì)押物現(xiàn)場管理有關(guān)資料(實物賬、出入庫登記、出入庫手續(xù)情況不規(guī)范;貸前調(diào)查部分內(nèi)容分析不充分(資信、用途、質(zhì)押物、可行性分析等;貸款時有關(guān)內(nèi)容審查不細(xì)致(合同要素及有效性、貸款有關(guān)資料齊全真實性、質(zhì)押手續(xù)合法有效等;貸后檢查不全面,不能及時準(zhǔn)確地反映貸后實際情況(用途、經(jīng)營、質(zhì)押物管理。風(fēng)險評估1.檢查方法:查閱動產(chǎn)質(zhì)押不良貸款資料,了解實際風(fēng)險及損失情況。2.風(fēng)險提

9、示:未對不良貸款進行提前預(yù)測、預(yù)警;未對不良貸款制定及時有效的催收計劃及措施;未對損失進行預(yù)測;未對不良貸款責(zé)任人進行責(zé)任追究。合規(guī)性對借款人的資格審查1.檢查方法:363調(diào)閱信貸檔案資料,審查企業(yè)申請資料和評級資料。2.風(fēng)險提示:為嚴(yán)重虧損企業(yè)發(fā)放貸款;為信用等級不符合要求的企業(yè)發(fā)放貸款。貸款投向1.檢查方法:調(diào)閱貸款明細(xì)賬、貸款檔案、會計傳票。2.風(fēng)險提示:直接或間接向與自己業(yè)務(wù)往來密切的企業(yè)借貸;將貸款投資于非自用不動產(chǎn);將貸款投資于股票買賣業(yè)務(wù)。關(guān)系人貸款(1檢查方法:調(diào)閱貸款檔案。(2風(fēng)險提示:向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。監(jiān)督檢查1.

10、檢查方法:調(diào)閱內(nèi)審及業(yè)務(wù)部門的檢查報告及整改報告。2.風(fēng)險提示:業(yè)務(wù)管理部門未建立定期檢查制度;業(yè)務(wù)管理部門檢查頻率、范圍、深度不夠充分;業(yè)務(wù)管理部門對查出問題沒有適當(dāng)處理;業(yè)務(wù)部門對稽核提出的問題、建議沒有積極整改。檢查依據(jù)1.中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法;2.中華人民共和國商業(yè)銀行法;3.中華人民共和國擔(dān)保法;4.貸款通則;5.金融企業(yè)會計制度;6.商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引;7.貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)指引;8.商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法;9.商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引;10.商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引;11.商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法;12.關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法的通知;13.關(guān)于禁止商業(yè)銀行資金違規(guī)流入股票市場的通知;14.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法;15.商業(yè)銀行信息披露辦法;16.金融違法行為處罰辦法。364業(yè)務(wù)操作流程圖 365銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程 現(xiàn)場檢查流程圖 機構(gòu)設(shè)置與崗位分工 內(nèi)控體系、制 度是否健全 動產(chǎn)質(zhì)押貸款 管理制度 內(nèi)控有效性 動產(chǎn)質(zhì)押貸款臺賬 會計報表、表外分戶賬 賬表、賬賬是否 相符 會計、信貸對賬登記簿 會計、信貸是否 定期對