辦公室內控自查報告

1、辦公室內控自查報告內部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經(jīng)濟資源的安全、完整，利用單位內部分工而產(chǎn)生的相互制約，相互聯(lián)系的關系，下面是搜集的辦公室內控自查報告，供大家閱讀查看。根據(jù)關于印發(fā)養(yǎng)老保險內控制度檢查工作實施方案的通知 渝社險發(fā) (xx)22 號 要求，為進一步加強基本養(yǎng)老保險業(yè)務、基金管理，我局對基本養(yǎng)老保險內部控制制度認真進行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、組織機構控制1. 建立健全了比較完善的組織決策控制制度。 我局內設統(tǒng)籌科、退管科、居保科、工傷生育科、財務審計科 ( 信息科 ) 和辦公室，對每個科室的職責進行了明確。 各科室制定了業(yè)務工作制度， 針對每項業(yè)務工作制定了

2、具體的辦理程序。 在工作中，制訂了一系列的組織決策制度，針對不同的情況，召開局長辦公會議、局務會議進行研究決策。對重大的問題由主要領導審批決策或者集體研究。 在崗位設置上， 會計出納分設，業(yè)務與財務分離，基金征收實行計劃與征收分離。在業(yè)務經(jīng)辦中，實行經(jīng)辦人員初審、科室負責人復審、分管領導審批的制度，實行不相容職務分離，相互監(jiān)督制約。目前，上述制度都得到了較好的執(zhí)行。2. 強化授權管理。對各項業(yè)務辦理均實行了嚴格的授權管理，我局對機關管理制度進行了進一步完善， 制定了業(yè)務工作制度， 對參加基本養(yǎng)老保險、養(yǎng)老基金的退付轉移等 17 項業(yè)務全部進行了授權管理，明確規(guī)定哪些業(yè)務由科室人員直接辦理，哪些

3、需要業(yè)務需要送主要領導審核， 哪些業(yè)務需要由勞動和社會保障局審核。對每項業(yè)務都有明確的授權。在授權管理中，體現(xiàn)了集權與分權相結合，執(zhí)行與監(jiān)督相結合的原則。3. 強化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人員招錄中，根據(jù)崗位要求，設置招錄人員條件，一律實行公開招考。在人員管理中，我局制發(fā)了云社險發(fā) xx26 號文件，對每個工作人員的崗位職責作了進一步細化， 強化工作考核， 嚴格開展工作人員年度考核制度。強化工作人員學習培訓制度，每月至少組織職工集中學習一次。二、業(yè)務運行控制1. 完善業(yè)務規(guī)程。依據(jù)現(xiàn)行社會保險有關法規(guī)和政策，結合本縣實際，明確了參保登記、繳費申報及繳費基數(shù)核定、賬戶管理辦法和工作制

4、度，確保具體業(yè)務操作之間都形成了內在的制約關系。2. 加強參保登記管理。 建立了辦理參加基本養(yǎng)老保險制度 ，對單位職工、城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員等不同群體參加基本養(yǎng)老保險的經(jīng)辦程序和審核、 審批辦法作了明確的規(guī)定， 尤其是針對涉及補繳 1995 年 12 月 31 日以前養(yǎng)老保險費的審核審批作了更為嚴格具體的要求。所辦養(yǎng)老保險登記、申報業(yè)務，符合養(yǎng)老保險操作規(guī)程要求。參保人員死亡時，其指定受益人或法定繼承人辦理個人帳戶繼承情況等方面都符合規(guī)定。3. 嚴格經(jīng)辦程序，加強基金征繳。按照基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務規(guī)程 ( 試行 ) 的要求，對各業(yè)務環(huán)節(jié)的經(jīng)辦范圍、程序、要求和辦理時限進行了明確的規(guī)，對

5、參保單位進行稽核。例如，統(tǒng)籌科定期將企業(yè)月繳納的養(yǎng)老保險申報表、明細表等，送財務審計科復核，并根據(jù)財務傳遞的到帳信息及時登記各種臺帳，確定專人保管。強化個人賬戶管理，按規(guī)定利率記息，終止繳費者除建立標識外封存其個人賬戶。4. 辦理退休審核業(yè)務時，堅持實行退休人員檔案“兩審制”，即檔案先由業(yè)務人員初審，再由分管領導復審，做到手續(xù)完備，資料齊全。同時明確了崗位職責，退休審核崗位與待遇計算崗位相分離，計算退休待遇時，堅持專人辦理，科室負責人、分管領導復核，確保退休信息錄入數(shù)據(jù)與退休審核審批資料一致。5. 養(yǎng)老待遇及離退休人員死亡待遇支付審批程序健全完善。每月養(yǎng)老待遇的月結算形成的各類支付計劃，堅持由

6、科室負責人審核，分管領導復核 ; 離退休人員及兩類人員的死亡待遇辦理做到資料齊全，手續(xù)完備，并堅持由科室負責人、分管領導復核。6. 做好領取養(yǎng)老待遇的資格認證工作。目前，各鄉(xiāng)鎮(zhèn) ( 街道 ) 社保所的人員已完全到位， 我局組織了業(yè)務培訓， 將認證工作下伸到各鄉(xiāng)鎮(zhèn) ( 街道 ) 社保所，由各社保所進行生存認定，填好表冊，報我局處理。7. 在職參保人員流動就業(yè)時，能按規(guī)定及時為其辦理轉移基本養(yǎng)老保險關系手續(xù)。 包括在統(tǒng)籌范圍內流動時， 轉移的個人帳戶檔案符合要求 ; 跨統(tǒng)籌范圍流動就業(yè)時， 能按有關規(guī)定轉移個人帳戶基金。建立了業(yè)務檔案管理制度，對業(yè)務檔案資料按規(guī)定歸檔保管。三、基金財務控制1. 制

7、定基金管理制度。按照社保基金財務制度、社保基金財務制度的要求，我局制定了財務管理制度、 財務管理目標考核制度、社會保險內部控制制度，并在工作中認真執(zhí)行。加強預算管理，按規(guī)定編制年度預算。2. 加強基金收支管理。養(yǎng)老保險基金嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和財政專戶管理的規(guī)定，資金存入規(guī)定銀行。養(yǎng)老、工傷、生育分別建賬、分別核算，憑合法有效的原始憑證、記賬憑證記賬，更正會計錯誤有依有據(jù)。3. 加強社?；鹭攧諏~工作， 勞動保障、財政、地稅、銀行、審計等部門聯(lián)合發(fā)文，建立完善社會保險基金對賬機制，從體制、機制上規(guī)范了對賬行為。 指定由出納負責核對支出戶銀行賬戶， 由會計負責核對財政專戶銀行帳戶、 核對稅務

8、征繳數(shù)額、 核對業(yè)務實收實撥及業(yè)務計劃數(shù)，使銀行存款賬戶與會計賬簿、會計報表等相符，財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)一致，做到賬賬、賬表、賬單相符。4. 建立崗位責任制。根據(jù)工作需要建立了財務工作人員崗位責任制，規(guī)定了財務負責人、會計、出納崗位的工作內容、工作要求，使不相容的工作崗位相分離。會計負責管理財務憑證、會計賬簿、財務報表、會計檔案資料保管等工作，出納負責轉賬支票的填開、日記賬的登記等工作，出納不得登記涉及收支、債權債務等會計業(yè)務。財務專用章由會計專人保管，財務人員私章由本人各自分別保管，領導印章由辦公室保管，杜絕一人保管全部財務印章。四、信息系統(tǒng)控制1. 已按照國家及重慶市有關社保信息系統(tǒng)建設標準

9、，規(guī)范建立了業(yè)務信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，已制定了相應的管理制度。2. 我局已明確了系統(tǒng)管理員、業(yè)務人員的職責和權限，并由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要分配業(yè)務人員的權限。3. 我局養(yǎng)老保險業(yè)務信息的錄入、修改、訪問、數(shù)據(jù)維護等都是按照重慶市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險業(yè)務操作管理規(guī)范進行的。4. 我局已建立了計算機房安全管理制度 , 業(yè)務系統(tǒng)已與外部互聯(lián)網(wǎng)進行了完全物理隔離。 堅持按時備份制度， 我們是堅持每天對業(yè)務數(shù)據(jù)加以備份的， 市局已建立遠程備份機制， 對計算機病毒實時進行檢測，并及時更新殺毒軟件，以確保數(shù)據(jù)安全。五、內部控制的監(jiān)管1. 我們根據(jù)勞動部及重慶市的有關規(guī)定，制定了云陽縣社會保險內部控制制度，已設

10、立了內審稽核部門，并配備了內審稽核人員。2. 內控制度以通知的方式發(fā)我局各科室，由財務審計科牽頭執(zhí)行, 制定了工作計劃，開展了內審及內控工作，工作筆錄由被檢查單位負責人簽字蓋章。3. 我局對各項業(yè)務進行了定期檢查，如財務審計科對參保單位申報的繳費工資進行復審， 現(xiàn)發(fā)問題及時向業(yè)務反饋， 提出整改意見進行整改。4. 建立風險評估制度，制定風險處置預案，同時加強信息披露管理。我局通過建立健全內部控制制度，嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，強化了權力的制約和責任追究， 規(guī)范了業(yè)務行為，提高了數(shù)據(jù)信息質量，確保養(yǎng)老基金的安全完整，杜絕了養(yǎng)老基金被貪臟、截留、挪用等違紀違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。 但經(jīng)過自查還存在以下不足：

11、如信息系統(tǒng)控制方面感到技術力量跟不上， 人才嚴重不足等。 我們將在今后的工作中加以改進，從而推動社保事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。根據(jù)市社保局關于轉發(fā)省社保中心開展社會保險經(jīng)辦機構內部控制工作檢查評估的通知的通知 ( 贛市社險字 23 號) 文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組， 認真自查評估，現(xiàn)就自查有關情況匯報如下：一、自查情況加強社會保險經(jīng)辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效

12、、科學規(guī)范的社保工作內控制度和業(yè)務流程，建立對社?；鹗虑啊⑹轮?、事后全過程的監(jiān)督機制。1 、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核和待遇審批等部門。 在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制。突出加強對資金結算過程的監(jiān)督。 一是靠財務部門內部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務必須經(jīng)另一財務人員復核， 每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行

13、的情況要再次進行復核 ; 二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務部門每天開出的票據(jù)與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業(yè)務部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額， 確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致 ; 三是靠內部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式， 對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監(jiān)督。2 、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務規(guī)范按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到

14、出口，涉及財務、業(yè)務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求。參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調整、 社保待遇調整等業(yè)務，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核， 并經(jīng)稽核部門稽核后， 方能辦理 ; 業(yè)務經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復核人、業(yè)務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。 財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務人員復核 ; 財務專用章和個人名章由兩人分開管理 ; 安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理 ; 每月與開戶銀行和財政部

15、門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度， 審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案， 經(jīng)稽核部門稽核后， 報局領導召開辦公會審批。3 、加強內部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照內部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程，采取定期檢查和不定期抽查的方法， 對財務部門、業(yè)務部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核。 稽核完畢后，向單位領導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。4 、建立工作流程運行分析制

16、度社會保險工作政策性強，制度不斷發(fā)展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發(fā)，在已有的業(yè)務規(guī)范、工作流程基礎上，應建立工作流程運行分析制度，主要領導親自抓。定期召開會議，財務、業(yè)務、稽核、信息網(wǎng)絡技術人員等相關人員參加， 工作人員結合工作分工， 對當期工作流程運行情況進行分析，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不能適應當前工作的流程，及時進行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。5 、加強隊伍建設，提高社?；鸸芾砟芰ι鐣ｋU干部隊伍是社?；鸬闹苯庸芾碚?， 其整體素質高低，直接影響著社保基金管理的質量。 結合我局工作實際， 將定期組織人員進行培訓，進行適當?shù)膷徫唤涣鳎?熟悉

17、社?；饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務流程，加深對社保政策的理解。 平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經(jīng)濟案件犯罪心理、犯罪過程，加深對金融犯罪危害性的認識，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成為“政治過硬、業(yè)務熟練、一專多能、廉潔勤政”的工作能手。二、存在問題社保經(jīng)辦機構內部控制尚處于初級發(fā)展階段，對于社保經(jīng)辦機構，內部控制可以說是一個新的課題， 部分人對內部控制的重要性認識程度不高。內部控制與長期形成的習慣和思維定勢必然會有沖突 , 形成各種各樣的矛盾和問題， 內部控制建設需要解決好這些矛盾和問題。1 、控制執(zhí)行人與控制對象之間的矛盾控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機構的稽核部門及稽核人員，控制對象是社保

18、經(jīng)辦機構業(yè)務經(jīng)辦人員 ( 包括負有審批職責的人員 ) 、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在： 當社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員以習慣思維處理業(yè)務分工和辦理各項社會保險業(yè)務， 處理和辦理的方式、 方法和結果不符合內部控制的要求時， 由于稽核人員按工作職責進行糾正、 要求整改而產(chǎn)生的對立和沖突。 如繳費基數(shù)核定， 大多數(shù)社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。 因此而產(chǎn)生錯核、漏核，產(chǎn)生少報、瞞報，這種核定方式違反了經(jīng)辦業(yè)務規(guī)程的規(guī)定和上級文件的要求。 又如社會保險待遇支付環(huán)節(jié)的審核， 內部控制要求嚴格覆行審核職責，不僅要核查待遇審批表、養(yǎng)老金發(fā)放名冊，還必須核查相關的支付依據(jù)和計算過程，

19、以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但現(xiàn)實中審核、復核、簽批流于形式，經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在。另外，參保單位瞞報繳費基數(shù)、人數(shù)，少繳社會保險費，或是惡意欠費，也屬于控制執(zhí)行人與控制對象的矛盾。解決這類矛盾需要剛性的法律支持， 但是社保經(jīng)辦機構僅有稽核檢查權，沒有行政處罰權，糾正的難度大，這又形成了矛盾的另一方面。2 、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實與實際需求之間的矛盾內部控制要求科學合理設置崗位、 不相容崗位分離 ; 要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風險控制崗位的工作 ; 要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關系， 這是社會保險發(fā)展的必然要求。 也就是說，社保經(jīng)辦機構需要足夠的人員編制，能夠合理地設置崗位，配置人員，才能滿足內部控制基本的條件。 而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實。因此，內部控制建設還必須解決好這個問題。三、加強社保經(jīng)辦機構內部控制建設的建議1 、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動保障部頒發(fā)的社會保險稽核辦法的規(guī)定，社會保險經(jīng)辦機構是稽核的責任人， 所以我們社保機構必須運用該辦法賦予的權力，加大宣傳力度，鼓勵職工來監(jiān)督企業(yè)申報繳費基數(shù)，讓他們知道企業(yè)少報、瞞報的后果。加大執(zhí)法力度，真正有效遏制瞞報、冒領等違規(guī)行為。2 、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會保險稽核工作規(guī)范，從制度上、程序上、 處罰上進一步規(guī)范社