費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程2

1、精品費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程（試行）第一章總則第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，特制訂本制度。第二條本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、薪酬福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二章借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項(xiàng)借款金額超

2、過(guò)5000元的，應(yīng)至少提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。原則上單筆支出超過(guò)2000元的不宜采用現(xiàn)金支付。（四）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：（1）借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)賬；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從個(gè)人工資中扣回。第五條借款流程（一）借款人或費(fèi)用申請(qǐng)人按規(guī)定填寫(xiě)付款審批單（附件2，注明借款或費(fèi)用申請(qǐng)事由、金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改、支付方式。（二）一般審批流程：申請(qǐng)人一行政人事部審核一分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)一總經(jīng)理審批。（三）財(cái)務(wù)付款：憑審批后的付款審

3、批單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。（四）財(cái)務(wù)從收到己由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的付款申請(qǐng)起，正常3個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)（含申請(qǐng)當(dāng)天；對(duì)于緊急的、臨時(shí)的付款申請(qǐng)，員工可使用郵件方式進(jìn)行申請(qǐng)，財(cái)務(wù)以相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)回復(fù)為依據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)，1個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行及時(shí)打款。（五）無(wú)法辦理書(shū)面申請(qǐng)借款的，以郵件方式走完所有審批流程，財(cái)務(wù)以打印郵件內(nèi)容作為付款的附件。第三章日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第七條報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的一般規(guī)定：（一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的、合法有效的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，且發(fā)票背面

4、有經(jīng)辦人簽名（原則上要求應(yīng)取得機(jī)打發(fā)票并要求對(duì)方提供明細(xì)清單。以下憑證視為合法、有效據(jù)，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)：1. 有全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；2. 財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；3. 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；4. 機(jī)打發(fā)票上必須開(kāi)具公司全稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)，開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)，公司地址等，定額發(fā)票除外。（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：1. 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀(guān)，不得隨意涂改；2. 封面和托紙之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好；3. 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的托紙上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4. 若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似（如車(chē)票等，需有層次序

5、列張貼；5. 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按發(fā)生時(shí)間順序排列；6. 報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額；7. 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；8. 報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；9. 有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；10. 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批第八條在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人的考核，特殊情況需公司負(fù)貴人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。第九條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程11. 1）一般

6、流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單一部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字一分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字一財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核一總經(jīng)理審批一到出納處報(bào)銷(xiāo)。12. 2市場(chǎng)服務(wù)部流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一行政人事部審核簽字一分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字-總經(jīng)理審批一到出納處報(bào)銷(xiāo)。13. 3）不在公司木部上班的員工申請(qǐng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的，一律通過(guò)郵件方式將電子版費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附件7發(fā)給相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核并抄送財(cái)務(wù)部，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核同意并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)后將紙質(zhì)版費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單寄到公司本部財(cái)務(wù)部報(bào)賬。14. 4）財(cái)務(wù)部從收到員工審批手續(xù)齊全、票據(jù)符合規(guī)范的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)起，7個(gè)工作曰內(nèi)予以報(bào)銷(xiāo)。

7、第十條差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)制度及流程（具體詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度15. 一）因公出差的辦理程序1. 因公出差的員工必須事先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、預(yù)計(jì)費(fèi)用，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批簽字。2. 出差人員無(wú)法提交書(shū)面出差申請(qǐng)單的，一律以電子郵件方式走審批流程并抄送行政人事部，出差人員返回后1個(gè)工作日內(nèi)憑回程發(fā)票到行政人事部確認(rèn)實(shí)際出差天數(shù)；無(wú)法當(dāng)面確認(rèn)回程日期的，應(yīng)以電+郵件方式回復(fù)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)回程日期并抄送行政人事部，以便行政人事部統(tǒng)計(jì)考勤。3. 出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單填寫(xiě)付款審批單一由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)一分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)一公司總經(jīng)理審批后

8、方可借款，原則上前次出差沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)，本次出差不予借款。4. 凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。5. 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)單需有同行人員簽名確認(rèn)。6. 出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，后附出差申請(qǐng)單、出差支出明細(xì)表，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。（二）差旅費(fèi)說(shuō)明1. 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，原則上要求機(jī)打發(fā)票并附住宿清單及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額的，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人自行

9、承擔(dān)。2. 報(bào)銷(xiāo)天數(shù)按照交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間計(jì)算，12點(diǎn)之前出發(fā)及12點(diǎn)之后返回按一天計(jì)算，反之則按半天計(jì)算。3. 出差期間招待客戶(hù)需要事先按業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法的規(guī)定走流程，同意后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦招待申請(qǐng)手續(xù)。4. 出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等，將不再報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。5. 不同級(jí)別的人員一同出差，所乘交通工具可享受高級(jí)別所使用的工具（即根據(jù)實(shí)際情況，就高或就低均可。6. 部門(mén)負(fù)責(zé)人以下（含部門(mén)負(fù)責(zé)人）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通

10、工具及預(yù)計(jì)出差費(fèi)用等，由部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，由總經(jīng)理審批。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購(gòu)票：如需統(tǒng)一訂票的，由出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)單，到行政部訂票原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案。4. 返回報(bào)銷(xiāo)：（ 1）般流程：出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單（附件8并附出差支出明細(xì)表行政人事部審核簽字一分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字-總經(jīng)理審批。（ 2）市場(chǎng)服務(wù)部流程：出差人員根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單弁附出

11、差支出明細(xì)表-行政人事部審核簽字一分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字-總經(jīng)理審批。（3）不在公司本部上班的員工申請(qǐng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的，一律通過(guò)郵件方式將電子版的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單發(fā)給相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核弁抄送財(cái)務(wù)部，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核同意弁經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)后將紙質(zhì)的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單寄到公司本部財(cái)務(wù)部報(bào)賬。（四）具體要求詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度第十一條通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1 、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體如下（單位：人民幣，元/月：級(jí)別通訊費(fèi)補(bǔ)助備注部門(mén)負(fù)責(zé)人200外聯(lián)員工1002 .轉(zhuǎn)正后外聯(lián)的員工方可享受通訊費(fèi)補(bǔ)助。（

12、二）通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程1 .公司行政人事部每月初10日前將本月員工通訊費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2 .公司本部員工于每季度20日前將上季度通訊費(fèi)發(fā)票統(tǒng)一交至行政人事部，行政人事部根據(jù)收到的通訊費(fèi)發(fā)票按報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)制表填單后報(bào)財(cái)務(wù)部。3 .財(cái)務(wù)部按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十二條市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為兼顧效率與公平的原則，員工因外出辦公一律使用公司統(tǒng)一公交卡，如遇特殊情況產(chǎn)生的交通費(fèi)用據(jù)實(shí)際發(fā)生報(bào)銷(xiāo)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1. 因外出辦公產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)，在產(chǎn)生前不需要申請(qǐng)，特殊情況外，產(chǎn)生后憑發(fā)票及費(fèi)用明細(xì)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)：?jiǎn)T工整理交通發(fā)票，按月填好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單并附市

13、內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表（附件3）2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 車(chē)票原則上應(yīng)取得機(jī)打發(fā)票，在發(fā)票背面注明費(fèi)用發(fā)生日期、起止地點(diǎn)。第十三條電腦補(bǔ)貼：公司鼓勵(lì)員工自帶電腦辦公，凡因工作需要使用電腦、且自行配備了電腦的員工，公司按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)在工資中發(fā)放電腦補(bǔ)貼，從入職當(dāng)月起發(fā)放，發(fā)滿(mǎn)24個(gè)月截止。第十四條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）管理規(guī)定為合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1. 購(gòu)置申請(qǐng)：行政人事部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購(gòu)，填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)辦公用品借款單，后附“辦公用品請(qǐng)購(gòu)單”，執(zhí)行公司借款流程。2. 報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)

14、用報(bào)銷(xiāo)單（附出入庫(kù)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。3. 費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政人事部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第十五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）報(bào)銷(xiāo)原則1 .公司招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2 .部門(mén)因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可招待。3 .進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表（附件4，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、我方陪同人員等信息。4 .其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)。5 .業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票原則上應(yīng)取

15、得機(jī)打發(fā)票弁附消費(fèi)清單，清單日期與業(yè)務(wù)發(fā)生日期必須一致（二）報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限及金額級(jí)別審批金額權(quán)限備注部門(mén)負(fù)責(zé)人單筆500元及以下應(yīng)結(jié)合每月的招待費(fèi)預(yù)算表分管領(lǐng)導(dǎo)單筆501-1000元應(yīng)結(jié)合每月的招待費(fèi)預(yù)算表總經(jīng)理單筆1000元以上應(yīng)結(jié)合每月的招待費(fèi)預(yù)算表（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的具體規(guī)定詳見(jiàn)公司業(yè)務(wù)招待管理辦法第十六條培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1 .培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政人事部。行政人事部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。2 .資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料

16、前必須先填寫(xiě)資料購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)表，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政人事部資料管理人員處進(jìn)行登記資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字。3 .其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1 .培訓(xùn)費(fèi)由行政人事部根據(jù)審批及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。按審批程序?qū)徟? .資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，的報(bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3 .其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。第四章薪酬福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十七條薪酬福利等支出包括工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十八條薪酬福利支付流程（一）工資支付流程（ 1）每月8日由行政人事部按本月由公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制

17、工資表（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息；（ 2）由財(cái)務(wù)部對(duì)工資表進(jìn)行審核、把關(guān)；（ 3）按薪酬發(fā)放審批程序?qū)徟唬?4）每月15日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資，如遇周末則順延；（ 5）每月末之前員工到行政人事部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程（ 1）由行政人事部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（ 2）住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)金由行政人事部申請(qǐng)，財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)附件直接進(jìn)行網(wǎng)銀支付，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（三）其他福利費(fèi)支出由公司行政人事部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單一部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)一報(bào)總經(jīng)理

18、審批一審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第五章專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程第十九條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。第二十條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程（一）填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單（附件6并報(bào)批。（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。（三）結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)（ 1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)辦人在發(fā)票背而簽字并附入庫(kù)單；（ 2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的付款審批單以支票形式付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第二十一條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向行政人事部交請(qǐng)示報(bào)告（