資金結(jié)算中心操作規(guī)程

1、資金結(jié)算中心操作規(guī)程第一章總則第一條為了適應(yīng)實(shí)業(yè)公司創(chuàng)新提升式發(fā)展的需要，貫徹實(shí)業(yè)公司資金集中管理的要求，以創(chuàng)新的觀念和方式做好實(shí)業(yè)公司的資金運(yùn)營管理工作，達(dá)到發(fā)揮實(shí)業(yè)公司資金規(guī)模優(yōu)勢，提高實(shí)業(yè)公司的整體資信和資金運(yùn)作能力；盤活實(shí)業(yè)公司沉淀資金，提高資金使用效率；規(guī)范和提升實(shí)業(yè)公司的資金運(yùn)營管理水平，促進(jìn)實(shí)業(yè)公司資金運(yùn)營功能的不斷完善；提高實(shí)業(yè)公司的核心競爭能力，實(shí)現(xiàn)實(shí)業(yè)公司整體利益最大化的目的。特制定實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心操作規(guī)程管理辦法。第二條本辦法旨在采用現(xiàn)代管理方法和手段建立實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算的運(yùn)作管理平臺(tái)，規(guī)范實(shí)業(yè)公司資金運(yùn)作的初步程序，明確實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算的基本運(yùn)作方式。并通過模擬商業(yè)

2、銀行職能，充分發(fā)揮實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心作為內(nèi)部銀行的功能和作用。第三條本辦法適用于實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心及其子公司和分支機(jī)構(gòu)分中心的內(nèi)部資金結(jié)算管理和資金結(jié)算操作規(guī)程。第二章術(shù)語第四條資金結(jié)算中心和資金結(jié)算分中心:資金結(jié)算中心是指實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心，是實(shí)業(yè)公司內(nèi)設(shè)置的集團(tuán)資金結(jié)算的運(yùn)營管理機(jī)構(gòu)，并將通過集團(tuán)融籌資、資金結(jié)算、調(diào)劑和運(yùn)作管理及協(xié)調(diào)等逐步發(fā)展成為實(shí)業(yè)公司的財(cái)務(wù)公司。資金結(jié)算中心是實(shí)業(yè)公司的內(nèi)部銀行，是實(shí)業(yè)公司的內(nèi)部獨(dú)立核算單位，經(jīng)營收益和風(fēng)險(xiǎn)由實(shí)業(yè)公司承擔(dān)。資金結(jié)算分中心是指進(jìn)入實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)的成員單位。以實(shí)業(yè)公司子公司、實(shí)業(yè)公司等法人單位作為分中心成員單位，實(shí)業(yè)

3、公司財(cái)資部代表實(shí)業(yè)公司總部、各分支機(jī)構(gòu)等非法人經(jīng)營單位作為分中心成員單位。各成員單位可根據(jù)本單位的實(shí)際情況，將資金結(jié)算分中心設(shè)成獨(dú)立的運(yùn)營部門，也可以在財(cái)資部內(nèi)部設(shè)置從事資金運(yùn)營的專職崗位，負(fù)責(zé)本單位及下屬經(jīng)營單位和機(jī)構(gòu)的資金集中結(jié)算管理和資金運(yùn)營工作。第五條資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)：是指資金結(jié)算中心和分中心及所屬單位在資金運(yùn)營管理中，所采用的財(cái)務(wù)管理軟件系統(tǒng)和銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等實(shí)施實(shí)業(yè)公司資金歸集支付等資金運(yùn)營活動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)的統(tǒng)稱。第六條資金結(jié)算：是指資金結(jié)算中心成員單位資金往來及對(duì)外收付資金等資金和票據(jù)清算結(jié)算業(yè)務(wù)，而不是經(jīng)營項(xiàng)目的收入支出結(jié)算。第七條存款：是指資金結(jié)算中心或資金結(jié)算分中心在各銀行的存款和

4、各資金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心的存款。存款的方式將根據(jù)具體情況而定。第八條資金歸集：是指資金結(jié)算中心和分中心及分中心和所屬單位之間的資金上劃和下劃支付業(yè)務(wù)。第九條借款：是指資金結(jié)算中心或分中心從各銀行和金融機(jī)構(gòu)取得的直接借款，或資金結(jié)算中心與各資金結(jié)算分中心之間的內(nèi)部資金借款。第十條利率：是指資金結(jié)算中心和各資金結(jié)算分中心之間的內(nèi)部存貸款利率。原則上參照人民銀行或金融機(jī)構(gòu)的相應(yīng)利率，并在國家有關(guān)政策允許的范圍內(nèi)上下浮動(dòng)，力爭做到對(duì)存貸方均有利。第十一條賬戶：是指實(shí)業(yè)公司總部和各資金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心指定的銀行開立的賬戶和資金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心開設(shè)的賬戶。主要包括專用收款賬戶、基本（

5、付款）賬戶、結(jié)算（付款）賬戶等。第十二條票據(jù)：主要是指以下兩類：1、資金結(jié)算中心與各資金結(jié)算分中心使用的業(yè)務(wù)結(jié)算票據(jù)，包括銀行結(jié)算票據(jù)及回單或資金結(jié)算中心內(nèi)部結(jié)算票據(jù)及回單兩部分。2、資金結(jié)算中心和資金結(jié)算分中心自開或收到的銀行和商業(yè)承兌匯票。第三章資金結(jié)算中心的組織機(jī)構(gòu)和管理第十三條資金結(jié)算中心將模擬商業(yè)銀行的方式運(yùn)作，其機(jī)構(gòu)和人員將隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展逐步建立健全和調(diào)整。第十四條為了規(guī)范運(yùn)作，減少資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，資金結(jié)算中心內(nèi)部應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和信貸審核機(jī)制并配置相應(yīng)的崗位和人員。第十五條資金借貸和重大資金運(yùn)營事項(xiàng)，均應(yīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和信貸審核審議通過后才能辦理。第十六條在實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心的資金運(yùn)營

6、網(wǎng)絡(luò)中，實(shí)業(yè)公司財(cái)資部作為一個(gè)分中心，負(fù)責(zé)審批實(shí)業(yè)公司總部非法人資金的支付。資金結(jié)算中心存量資金的安排和借貸平衡等日常資金運(yùn)營業(yè)務(wù)由資金結(jié)算中心自行運(yùn)營管理。第四章資金結(jié)算管理的原則第十七條資金權(quán)屬不變：各企業(yè)對(duì)自己的資金擁有所有權(quán)和支配權(quán)。這種權(quán)利不因資金存放地點(diǎn)的變化而改變，也不受任何單位的侵犯。第十八條保持相對(duì)獨(dú)立：各企業(yè)仍是獨(dú)立的法人體，不因資金結(jié)算中心的運(yùn)營而影響其對(duì)項(xiàng)目的收入結(jié)算和資金運(yùn)作的獨(dú)立性。第十九條有償存借和使用：資金結(jié)算中心和分中心之間的存借款，均應(yīng)按照有償占用的原則支付存借款利息和費(fèi)用。資金結(jié)算中心應(yīng)在符合人民銀行有關(guān)規(guī)定的前提下，給予分中心利率和費(fèi)率優(yōu)惠。第二十條互惠

7、互利，借貸雙贏：資金結(jié)算中心和分中心在資金運(yùn)營過程中，必須兼顧雙方利益。通過利率內(nèi)部優(yōu)惠浮動(dòng)，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，保證借貸雙方有利。第二十一條保證安全，操作方便：資金結(jié)算中心采用成熟的商業(yè)銀行結(jié)算系統(tǒng)及資金管理軟件，選用先進(jìn)的設(shè)備，保證資金結(jié)算的“安全、快捷、方便、準(zhǔn)確”，提高資金周轉(zhuǎn)效率，保障實(shí)業(yè)公司資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全高效運(yùn)轉(zhuǎn)。第二十二條穩(wěn)步過渡、逐漸完善：資金結(jié)算工作將根據(jù)實(shí)業(yè)公司的實(shí)際情況，以建立規(guī)范的財(cái)務(wù)公司為目標(biāo)，采取分步實(shí)施，逐步完善的方針，先局部試點(diǎn)，然后全面推廣，逐步推進(jìn)。第五章資金結(jié)算管理的主要內(nèi)容第二十三條存款資金的查詢業(yè)務(wù)：資金結(jié)算中心和分中心可在授權(quán)范圍內(nèi)通過

8、資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)隨時(shí)查詢下屬單位的銀行存款余額情況和支付情況，準(zhǔn)確的掌握資金的運(yùn)營和流動(dòng)狀況。第二十四條貨幣資金上劃業(yè)務(wù)：資金結(jié)算中心和分中心可通過資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)定期將賬戶的超限額資金逐級(jí)上劃至資金結(jié)算中心或分中心在銀行的賬戶，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行賬戶余額的自動(dòng)管理。第二十五條貨幣資金支付業(yè)務(wù)：在資金分中心有存款的單位和在資金結(jié)算中心有存款的分中心，可隨時(shí)通過資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向資金結(jié)算中心或資金結(jié)算分中心提出撥付款申請(qǐng)，資金結(jié)算中心和分中心可通過該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)立即支付，資金一般在兩個(gè)小時(shí)之內(nèi)即可到達(dá)。第二十六條票據(jù)業(yè)務(wù):根據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)不同分為以下兩部分：1. 資金中心負(fù)責(zé)制定資金結(jié)算中心與分中心等內(nèi)部

9、業(yè)務(wù)使用的內(nèi)部票據(jù)格式。在通過資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)處理各類資金運(yùn)營業(yè)務(wù)時(shí)，必須采用資金結(jié)算中心統(tǒng)一制定的各類內(nèi)部票據(jù)格式。2. 對(duì)資金中心及分中心開出和收到的銀行承兌匯票進(jìn)行管理，包括登記、貼現(xiàn)、背書、抵押、托收、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和賬務(wù)處理，并在減少費(fèi)用支出的原則下，合理調(diào)配和使用各種承兌匯票。第二十七條存款業(yè)務(wù)：資金分中心在資金結(jié)算中心賬面的資金余額，各分中心可根據(jù)本單位的實(shí)際情況確定存款的方式和時(shí)間，資金結(jié)算中心在不違反國家有關(guān)規(guī)定的情況下支付相應(yīng)的存款利息。資金結(jié)算中心保證各資金分中心的存款安全，并為存款單位保密，各資金分中心可隨時(shí)自由存取該存款。第二十八條授信及借款業(yè)務(wù)：1. 資金結(jié)算中心應(yīng)與

10、各結(jié)算合作銀行協(xié)商各類綜合授信額度與優(yōu)惠費(fèi)率，在增加實(shí)業(yè)公司融資規(guī)模的同時(shí)，降低實(shí)業(yè)公司的整體融資成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用。該授信額度的使用，可采取根據(jù)分中心需要?jiǎng)澐纸o分中心直接借款，或資金結(jié)算中心向銀行貸款給分中心使用的方式操作。各資金分中心在不違反實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算有關(guān)規(guī)定的前提下，也應(yīng)從支持經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展出發(fā)，做好各自的融資和授信工作，以滿足本單位項(xiàng)目開發(fā)和經(jīng)營在財(cái)務(wù)方面的需要。2. 各資金分中心因生產(chǎn)經(jīng)營急需可向資金結(jié)算中心提出流動(dòng)資金借款申請(qǐng)，經(jīng)資金結(jié)算中心對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和貸款審核通過后，可通過撥付相應(yīng)的銀行貸款授信額度或融通內(nèi)部資金借款等方式給予借款。3. 對(duì)資金結(jié)算中心的借款，資金結(jié)算中心和分中心

11、簽署借款協(xié)議，協(xié)議中要明確分中心應(yīng)支付的借款利息，對(duì)于內(nèi)部融資借款的利息應(yīng)優(yōu)惠于外部金融機(jī)構(gòu)貸款。4. 為保證資金結(jié)算中心存量資金的安全，資金結(jié)算中心應(yīng)制定授信和借款運(yùn)作管理細(xì)則。每年對(duì)各分子公司進(jìn)行內(nèi)部信用等級(jí)評(píng)價(jià)和借款限額的審核，每筆借款都應(yīng)經(jīng)資金結(jié)算中心的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審核通過，同時(shí)應(yīng)落實(shí)相應(yīng)的還款安排和保證。第二十九條資金結(jié)算中心不能直接用分中心的存款和資金結(jié)算中心的存量資金進(jìn)行投資，不能向?qū)崢I(yè)公司各分子公司以外的單位提供借款。第三十條實(shí)業(yè)公司在資金結(jié)算中心職責(zé)中已明確的或?qū)崢I(yè)公司交辦的，不違反國家有關(guān)規(guī)定的其它資金運(yùn)營管理工作。第六章開戶辦法第三十一條實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心根據(jù)歷史開戶

12、情況，選擇實(shí)力雄厚、結(jié)算便利、服務(wù)一流的商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后與其簽署集中結(jié)算協(xié)議。結(jié)算中心統(tǒng)一對(duì)各分子公司編制代碼，各分子公司在填寫結(jié)算憑證和通知往來分子公司付款時(shí)，應(yīng)在統(tǒng)一的銀行賬號(hào)后附上本單位代碼。第三十二條各分子公司必須在結(jié)算中心開設(shè)賬戶。各分子公司向?qū)崢I(yè)公司提交開戶申請(qǐng)、授權(quán)書、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及企業(yè)法人代碼復(fù)印件，原則上每個(gè)各分子公司只開設(shè)一個(gè)結(jié)算賬戶，不得另設(shè)其他賬戶。第三十三條結(jié)算中心各分子公司的所有資金往來統(tǒng)一經(jīng)過結(jié)算中心開設(shè)的結(jié)算戶，即所有各分子公司在銀行的賬號(hào)相同，但戶名不同。各分子公司資金結(jié)算由實(shí)業(yè)公司結(jié)算中心集中辦理，資金分賬管理，各分子公司之間資金不隨

13、便拆借，如有需求參照實(shí)業(yè)公司關(guān)于資金拆借的相關(guān)規(guī)定。各分子公司除了按實(shí)業(yè)公司規(guī)定留存的備用現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，企業(yè)與其他單位之間的一切收付款項(xiàng)，除制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分以外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第三十四條結(jié)算中心根據(jù)各分子公司情況，為各分子公司設(shè)定一個(gè)備用金存折。該賬戶有少量零星現(xiàn)金存入，只付不收，余額不足時(shí)由結(jié)算中心撥付。第七章資金結(jié)算的運(yùn)作方式第三十五條由資金結(jié)算中心和結(jié)算合作銀行簽署銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)使用協(xié)議，購買適合資金結(jié)算中心需要的資金運(yùn)營管理軟件，依托先進(jìn)的商業(yè)銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和安全、可靠、高效的資金結(jié)算管理軟硬件，建立起實(shí)業(yè)公司資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，資金結(jié)算中

14、心和分中心在授權(quán)范圍內(nèi)，通過該資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對(duì)所屬單位的資金實(shí)施查詢和其他運(yùn)營管理活動(dòng)。第三十六條資金的歸集和撥付采取分級(jí)分步的方式運(yùn)作。在集團(tuán)范圍內(nèi)構(gòu)建兩級(jí)資金結(jié)算運(yùn)營體系，資金結(jié)算中心和資金分中心利用集團(tuán)資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，從對(duì)存量資金的適時(shí)查詢開始，逐步過渡到定期歸集和撥付下屬單位的資金，從而實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)資金的集中結(jié)算運(yùn)營管理，達(dá)到用活集團(tuán)存量資金和沉淀資金，提高集團(tuán)現(xiàn)金流實(shí)力的目的。第三十七條資金分中心資金不足需借用資金時(shí)，需先向資金結(jié)算中心提出借款申請(qǐng)，資金結(jié)算中心通過必要的審核程序后，與資金分中心簽署借款協(xié)議，按借款協(xié)議規(guī)定辦理擔(dān)保或授信額度撥付手續(xù)。第八章銀行承兌匯票的管理第三十

15、八條在和銀行簽署有關(guān)協(xié)議時(shí)，資金結(jié)算中心和分中心應(yīng)考慮法律訴訟問題，盡量規(guī)避訴訟帶來的資金風(fēng)險(xiǎn)。第三十九條結(jié)算中心只受理保管符合票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)要素齊全的銀行承兌匯票，不合格承兌匯票將退回各分子公司。由其自行與匯款單位解決。第四十條資金中心及各下屬資金分中心進(jìn)行資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須堅(jiān)持專人密碼操作、權(quán)限設(shè)定原則，確保資金安全。第四十一條分子公司所有的銀行承兌匯票交資金結(jié)算中心集中管理，各分子公司調(diào)付承兌匯票，需填制內(nèi)部付款通知書（分子公司之間的支付由付款單位填制內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票）到資金結(jié)算中心支付。第四十二條銀行承兌匯票具體手續(xù)：1 .對(duì)于各資金分中心自開的承兌匯票通過資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建立臺(tái)賬，對(duì)

16、每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行明細(xì)核查，并與銀行總體授信額度相關(guān)聯(lián)，票據(jù)到期，系統(tǒng)將自動(dòng)提醒。2 .各資金分中心收到的銀行承兌匯票，由收票單位在資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行登記保管。承兌匯票的使用和貼現(xiàn)可視情況分別采用以下兩種方式處理：（ 1）資金結(jié)算中心根據(jù)各分中心匯票的存量情況和分中心需對(duì)外支付的需求，統(tǒng)一平衡調(diào)劑匯票的使用，包括對(duì)內(nèi)背書、對(duì)外背書、貼現(xiàn)、托收。在此情況下，將根據(jù)有償使用原則，視不同的分中心和使用情況收取和支付相關(guān)費(fèi)用。（ 2）如分中心自行辦理貼現(xiàn)、背書等業(yè)務(wù)，應(yīng)將相應(yīng)的信息錄入資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以備資金結(jié)算中心查詢或記錄。第九章資金結(jié)算業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算第四十三條資金結(jié)算中心應(yīng)建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系

17、，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和賬戶，真實(shí)記錄、全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。定期出具各類財(cái)務(wù)報(bào)表。第四十四條資金結(jié)算中心作為實(shí)業(yè)公司總部的非法人單位，它的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)與實(shí)業(yè)公司本部的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)匯總，年底報(bào)表應(yīng)匯入實(shí)業(yè)公司總部的會(huì)計(jì)報(bào)表，以保持實(shí)業(yè)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性。第四十五條資金分中心賬戶設(shè)置和核算方式由分子公司自行決定。第四十六條有關(guān)會(huì)計(jì)核算的具體內(nèi)容和規(guī)定，見資金結(jié)算中心的相關(guān)會(huì)計(jì)核算辦法。第十章賬戶變更及撤消的處理第四十七條各分子公司在結(jié)算中心開立的結(jié)算賬戶，因機(jī)構(gòu)撤并、地址遷移、戶名變更等原因，申請(qǐng)銷戶、并戶、移戶或改名時(shí)，須報(bào)經(jīng)結(jié)算中心批準(zhǔn)后分別辦理下列手續(xù)。1銷戶與并戶分子公司申請(qǐng)銷戶或并戶時(shí)要與

18、中心核對(duì)存貸和應(yīng)收賬戶余額，全部無誤時(shí)交回重要空白憑證，給予辦理銷戶手續(xù)并在開（銷）戶登記薄上注明銷戶日期，抽出印鑒卡加蓋注銷戳記與付款憑證一起裝訂，收回的空白重要憑證剪角作廢。2更改名稱分子公司名稱更改應(yīng)由分子公司向中心提供如同辦理新開戶的新印鑒卡片,經(jīng)審核符合要求并報(bào)結(jié)算中心負(fù)責(zé)人同意后辦理戶名更改手續(xù),或撤消原賬戶開立新賬戶。3更換印鑒分子公司因人員變動(dòng)或其他原因需更換印鑒時(shí)，必須向中心遞交企業(yè)法人出具證明的新印鑒卡片，在新印鑒卡片背面加蓋全部原印鑒，另蓋單位公章證明，并填明注銷和啟用日期。第十一章辦理單位付款手續(xù)的處理第四十八條各分子公司與資金結(jié)算中心辦理結(jié)算，不再對(duì)銀行直接辦理結(jié)算。

19、分子公司和資金結(jié)算中心之間使用內(nèi)部憑證往來。各分子公司付款時(shí)填制付款通知書（一式二聯(lián)）及其它有關(guān)資料，并寫明付款方式，加蓋預(yù)留印鑒。接票員應(yīng)審查分子公司的付款通知書填寫內(nèi)容是否真實(shí)，金額大小寫是否一致，并折角驗(yàn)對(duì)印鑒，核對(duì)賬號(hào)、戶名、日期及存款余額，然后，在第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退回給企業(yè)入賬。并按各分子公司付款要求，填制支票、電匯、匯票委托書等銀行結(jié)算憑證由資金結(jié)算中心到銀行辦理付款手續(xù)，付款通知書第一聯(lián)連同支票存根或回單由資金結(jié)算中心留存入賬。第四十九條各分子公司每月向資金結(jié)算中心上報(bào)現(xiàn)金用量計(jì)劃，其日常零星現(xiàn)金直接從其備用金存折中提取，特殊情況需用大量現(xiàn)金，可由企業(yè)填制付款通知單到資金結(jié)算中

20、心換開現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金（或由資金結(jié)算中心到銀行提取現(xiàn)金給付）。第五十條為確保各分子公司的資金安全，對(duì)各分子公司的付款，結(jié)算中心應(yīng)根據(jù)下列情況進(jìn)行不同的處理。1境外付款。需提供批文、報(bào)關(guān)單、發(fā)票、合同的原件和復(fù)印件兩份（審核后原件退回各分子公司，復(fù)印件中心留存作賬，一份交銀行辦理付款手續(xù)），以及填好的匯出匯款申請(qǐng)書，票證員應(yīng)對(duì)上述材料進(jìn)行審核。2各分子公司上繳稅款時(shí)，各分子公司需提供繳稅通知書的原件及第一聯(lián)的復(fù)印件（第一聯(lián)原件在辦完付款手續(xù)后退回各分子公司，復(fù)印件中心留存作賬），接票員要核對(duì)繳款通知書與付款通知單的金額及用途是否相同。3各分子公司要求開限額支票用于零星采購時(shí)資金結(jié)算中心只對(duì)

21、分子公司出納辦理。在支票領(lǐng)用本上登記支票號(hào)碼、限額、領(lǐng)用單位名稱、領(lǐng)用日期，并要求各分子公司領(lǐng)用人（出納）簽名，且及時(shí)（兩天）拿支票存根回資金結(jié)算中心核銷入賬。4各分子公司大型固定資產(chǎn)時(shí)，需提供購置批文、購置合同、實(shí)業(yè)公司有關(guān)批文等合法單證。5各分子公司基建支出（工程款）。凡子公司要提供實(shí)業(yè)公司批準(zhǔn)的基建計(jì)劃和經(jīng)預(yù)算部門審查批準(zhǔn)的施工合同等有效付款單證。6各分子公司對(duì)外投資須提供實(shí)業(yè)公司批準(zhǔn)同意對(duì)外投資的文件。7對(duì)于已辦理付款手續(xù)但款項(xiàng)沒有付出（如退票），票證員應(yīng)當(dāng)填寫特種轉(zhuǎn)賬傳票注明退款原因。傳票第二聯(lián)給付款單位收回退款，第一聯(lián)和退回的作廢支票或退款通知給會(huì)計(jì)做賬。第十二章辦理單位轉(zhuǎn)入（收）

22、款手續(xù)的處理第五十一條收款時(shí)由資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)將銀行的進(jìn)賬單等收款憑證換制內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬傳票（一式二聯(lián)），第一聯(lián)連同銀行進(jìn)賬單等收款憑證由資金結(jié)算中心留存入賬，第二聯(lián)送交企業(yè)入賬。第五十二條當(dāng)企業(yè)收入小額現(xiàn)金直接存入資金結(jié)算中心賬戶，回單交給資金結(jié)算中心換制內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬支票，回單連同特種轉(zhuǎn)賬支票第一聯(lián)由資金結(jié)算中心入賬，第二聯(lián)加蓋現(xiàn)金轉(zhuǎn)訖章交企業(yè)入賬。第五十三條接票員接到各分子公司送來的支票和填寫好的進(jìn)賬單時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查支票和進(jìn)賬單的內(nèi)容是否正確，金額是否相符，大小寫是否一致，支票是否在付款期內(nèi)（支票付款期十天，從簽發(fā)的次日算起，到期日遇例假日順延），支票上的收款單位名稱是否與在資金結(jié)算中心開戶的單位名稱相符。審查無誤后，接票員開出收發(fā)憑證清單第一聯(lián)，并登記受理憑證登記薄。第五十四條接票員還應(yīng)審核支票是否合規(guī)，如簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或墨水填寫；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；票據(jù)上的其它記載事項(xiàng)原記載人可以更改，但必須由原記載人簽章證明；支票起點(diǎn)為人民幣100元。第五十五條接票員接到各分子公司送來的現(xiàn)金交款單時(shí)，憑銀行現(xiàn)金進(jìn)賬單開出特種轉(zhuǎn)賬傳票，傳票第二聯(lián)加蓋現(xiàn)金轉(zhuǎn)訖章，給