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認(rèn)證類型：個(gè)人認(rèn)證

認(rèn)證主體：雷**（實(shí)名認(rèn)證）

IP屬地：湖北

IP屬地：湖北 上傳時(shí)間：2022-03-11 格式：DOC 頁(yè)數(shù)：9 大?。?0KB 積分：35 舉報(bào) 版權(quán)申訴

1、違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為審計(jì)定性和處理處罰向?qū)?(上冊(cè))第一章 財(cái)政審計(jì)類 一、預(yù)算收入管理方面 1.擅自改變預(yù)算收入項(xiàng)目的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)象的期限 2.擅自減征、緩征、免征預(yù)算收入 3.擅自將預(yù)算收入轉(zhuǎn)為預(yù)算外收入 4.隱瞞應(yīng)當(dāng)上繳的預(yù)算收入 5.應(yīng)納入預(yù)算管理的非稅收人，末納入預(yù)算管理 6.截留、占用或者挪用預(yù)算收入 7.坐支應(yīng)當(dāng)上繳的預(yù)算收入 8.不按照規(guī)定的預(yù)算級(jí)次、預(yù)算科目入庫(kù)預(yù)算收入 9.將預(yù)算收入存入財(cái)政專戶或國(guó)庫(kù)外設(shè)立的銀行賬戶 10.違規(guī)辦理預(yù)算收入退庫(kù) 二、預(yù)算支出管理方面 11.違規(guī)編制支出預(yù)算 12.違規(guī)變更、調(diào)整預(yù)算 13.批復(fù)預(yù)算不符合規(guī)定 14.辦理無預(yù)算或超預(yù)算撥款 15

2、.末按規(guī)定的預(yù)算級(jí)次和程序撥款，越級(jí)辦理預(yù)算撥款 16.末按用款計(jì)劃核撥財(cái)政資金 17.末按夫定列報(bào)支出 18.末按規(guī)定設(shè)置和動(dòng)用預(yù)備費(fèi) 19.滯留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢?cái)政資金 20.截留、挪用上級(jí)下?lián)艿呢?cái)政資金 21.擠占、報(bào)挪用、調(diào)劑使用專項(xiàng)資金 22.以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取財(cái)政資金 23.違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn) 三、其他預(yù)算管理方面 24.違規(guī)調(diào)入資金 25.虛列結(jié)轉(zhuǎn)下年支出 26.違規(guī)挪用預(yù)算周轉(zhuǎn)金 27.變相發(fā)放財(cái)政周轉(zhuǎn)金借款 28.違規(guī)編制財(cái)政決算 29.批復(fù)決算不符合規(guī)定 30.往來款項(xiàng)清理不夠及時(shí) 四、預(yù)算外資金管理方面 五、金庫(kù)管理文獻(xiàn) 第二章 稅收審計(jì)類 第三章 行政事業(yè)

3、審計(jì)類 第四章 企業(yè)審計(jì)類 第五章 證券審計(jì)類 附錄違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為審計(jì)定性和處理處罰向?qū)?(下冊(cè)) 第一章 商業(yè)銀行、保險(xiǎn)、信托審計(jì)類 一、商業(yè)銀行方面 1虛假出資或抽逃出資 2違規(guī)設(shè)立分支機(jī)構(gòu) 3資本充足率低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 4存貸比例高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 5資產(chǎn)流動(dòng)性比例低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 6同一借款人貸款比例高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 7未按規(guī)定交存存款準(zhǔn)備金 8超范圍經(jīng)營(yíng) 9未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券或到境外借款 10擅自從事借券、租券等融券業(yè)務(wù) 11擅自交易未經(jīng)批準(zhǔn)上市債券 12未經(jīng)批準(zhǔn)從事股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù) 13未經(jīng)批準(zhǔn)開辦中間業(yè)務(wù) 14未經(jīng)批準(zhǔn)開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù) 15擅自作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu) 16采用高息或其他不正

4、當(dāng)手段吸收存款 17違規(guī)銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品 18將一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品作為理財(cái)計(jì)劃銷售 19提高或者降低利率及采用其他不正當(dāng)手段發(fā)放貸款 20違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款 21發(fā)放貸款審核不嚴(yán) 22發(fā)放貸款收取額外費(fèi)用 23對(duì)不具備資格的證券公司發(fā)放股票質(zhì)押貸款 24超期限發(fā)放股票質(zhì)押貸款 25接受禁止質(zhì)押的股票為質(zhì)物 26超比率發(fā)放股票質(zhì)押貸款 27未按統(tǒng)一授信制度和審慎原則等規(guī)定發(fā)放股票質(zhì)押貸款 28違規(guī)從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)等業(yè)務(wù) 29違規(guī)投資 30認(rèn)購(gòu)或變相認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的金融債券 31違規(guī)代墊委托貸款資金 32未按規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度或機(jī)構(gòu) 33未按規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù) 34未按

5、規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄 35未按規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告 36違規(guī)為存款人開立結(jié)算賬戶 37銀行結(jié)算賬戶使用不合規(guī) 38違規(guī)同業(yè)拆借 39承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)無真實(shí)、合法商品交易的商業(yè)匯票 40出具與事實(shí)不符的金融票證 41未按規(guī)定報(bào)告或報(bào)送關(guān)聯(lián)交易情況 42未按規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易 43向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款 44違規(guī)為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保 45接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信 46對(duì)關(guān)聯(lián)方授信余額超比例 47違規(guī)投資自身發(fā)起的資產(chǎn)支持證券 48違反結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額管理規(guī)定 49賬外經(jīng)營(yíng) 50違規(guī)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金 51違規(guī)核銷呆賬損失 52收入不實(shí) 53成本費(fèi)用不實(shí) 54超標(biāo)準(zhǔn)

6、列支費(fèi)用、亂提工資、亂發(fā)獎(jiǎng)金和實(shí)物 55違規(guī)計(jì)提應(yīng)付利息 56提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告 57未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息 58未按規(guī)定披露金融債券信息 第2章 固定交道投資審計(jì)表 第三章 社會(huì)保障基金及其他專項(xiàng)資金審計(jì)表審計(jì)局財(cái)政違紀(jì)違法審計(jì)定性標(biāo)準(zhǔn)及行政責(zé)任處理處罰標(biāo)準(zhǔn)工作手冊(cè) 第一篇違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為審計(jì)定性和處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第一章預(yù)算收入審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第二章預(yù)算支出審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第三章其他預(yù)算審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第四章預(yù)算外資金審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第五章金庫(kù)審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第六章稅收審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第七章預(yù)、決算編制審計(jì)定性及

7、處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第八章預(yù)算執(zhí)行審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第九章國(guó)庫(kù)集中支付和政府采購(gòu)審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第十章資產(chǎn)管理、住房制度改革和住房基金管理審計(jì) 定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第十一章金融管理審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第十二章票據(jù)和發(fā)票審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第十三章稅費(fèi)審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第十四章財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第十五章其他行政事業(yè)財(cái)經(jīng)審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第十六章國(guó)資監(jiān)管審計(jì)定性及處理處罰標(biāo)準(zhǔn) 第二篇機(jī)關(guān)及企業(yè)財(cái)政違紀(jì)違法行為的種類及其形式 第一章違反財(cái)政收入營(yíng)理的有關(guān)規(guī)定的行為 第二章違反財(cái)政支出管理的有關(guān)規(guī)定的行為 第三章企業(yè)財(cái)政違法行為的種類及形式 第三篇政

8、府預(yù)算管理方面的財(cái)政違紀(jì)違法行為及其行政責(zé)任 第一章公共財(cái)政 第二章政府部門預(yù)算管理概述 第三章政府部門預(yù)算編制管理 第四章政府部門收入預(yù)算 第五章政府部門支出預(yù)算 第六章政府部門預(yù)算基礎(chǔ)信息管理 第七章政府部門預(yù)算決策 第章零基預(yù)算和綜合預(yù)算 第九章公共財(cái)政支出結(jié)構(gòu)調(diào)整 第十章政府部門預(yù)算執(zhí)行 第十一章政府部門預(yù)算平衡 第十二章政府部門預(yù)算績(jī)效考評(píng) 第十三章政府部門采購(gòu)預(yù)算 第十四章政府部門中長(zhǎng)期預(yù)算編制 第十五章政府部門預(yù)算監(jiān)督檢查 第十六章財(cái)政預(yù)算違紀(jì)違法行為及其行政責(zé)任 第四篇稅收征收管理方面的財(cái)政違紀(jì)違法行為及其行政責(zé)任 第一章稅收征收管理概論 第二章稅務(wù)登記菅理 第三章賬簿、憑證管

9、理 第四章發(fā)票管理 第五章納稅申報(bào) 第六章稅款征收 第七章稅務(wù)檢查 第八章稅收征收管理方面的財(cái)政違紀(jì)違法行為及其行政責(zé)任 第五篇會(huì)計(jì)管理方面的財(cái)政違紀(jì)違法行為及其行政責(zé)任 第一章預(yù)算收入的核算 第二章預(yù)算撥款和預(yù)算支出的核算 第三章預(yù)算資金調(diào)撥與預(yù)算周轉(zhuǎn)金鐵核算 第四章基金預(yù)算收支與專用基金的核算 第五章財(cái)政周轉(zhuǎn)金鐵核算 第六章貨幣資金和往來款項(xiàng)的核算 第七章財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)報(bào)表 第八章行政單位會(huì)計(jì)概述 第九章經(jīng)常性收支的核算 第十章專項(xiàng)資金收支的核算 第十一章其他收支及結(jié)合的核算 第十二章會(huì)計(jì)管理財(cái)政違法行為及其行政責(zé)任 第六篇政府采購(gòu)管理方面的財(cái)政違紀(jì)違法行為及其行政責(zé)任 第一章采購(gòu)基本原理

10、 第二章政府采購(gòu)與政府采購(gòu)制度 第三章政府采購(gòu)制度的規(guī)范與采購(gòu)當(dāng)事人 第四章政府采購(gòu)方式 第五章政府采購(gòu)管理 第六章國(guó)際政府采購(gòu)規(guī)則 第七章外國(guó)政府采購(gòu)制度及其借鑒 第八章政府采購(gòu)管理財(cái)政違紀(jì)違法行為及其行政責(zé)任 第七篇招標(biāo)投標(biāo)管理方面的財(cái)政違紀(jì)違法行為及其行政責(zé)任 第一章政府招標(biāo)采購(gòu)的目標(biāo)與原則 第二章招標(biāo)采購(gòu)方法的比較與適用 第三章招標(biāo)采購(gòu)的組織與代理 第四章招標(biāo)采購(gòu)公告與投標(biāo)邀請(qǐng) 第五章招標(biāo)文件 第六章技術(shù)規(guī)格 第七章資格審查 第八章投標(biāo)法律制度 第九章開標(biāo)與評(píng)標(biāo)法律制度 第十章招標(biāo)投標(biāo)財(cái)政違紀(jì)違法行為及其行政責(zé)任 第八篇財(cái)政違法刑事責(zé)任及行政復(fù)議訴訟法律制度 第一章財(cái)政違法行政處罰法律

11、制度 第二章財(cái)政違法行政復(fù)議與行政訴訟法律制度 第九篇財(cái)政違紀(jì)違法行為處理處罰相關(guān)法律法規(guī) 財(cái)經(jīng)違法行為審計(jì)處理處罰手冊(cè) 依法行政、依法審計(jì)是我們工作的一項(xiàng)重要指導(dǎo)方針。欣聞?dòng)珊鲜徲?jì)機(jī)關(guān)二十多位長(zhǎng)期從事審計(jì)法制和審計(jì)業(yè)務(wù)工作的同志歷時(shí)三年多精心編寫的財(cái)經(jīng)違法行為審計(jì)處理處罰手冊(cè)一書即將出版，我很高興向廣大讀者推薦這本書，并很樂意為其作序。 這本書收集了現(xiàn)階段我國(guó)國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中常見的財(cái)經(jīng)違法行為，對(duì)每一種違法行為的表現(xiàn)形式進(jìn)行了歸納，對(duì)每一個(gè)問題都給出了審計(jì)定性的依據(jù)，并提供了現(xiàn)行有效的處理處罰法律法規(guī)依據(jù)，是一本容量大、針對(duì)性和專業(yè)性強(qiáng)、方便、適用的審計(jì)工具書，是審計(jì)人員提高審計(jì)能力

12、，依法審計(jì)，準(zhǔn)確執(zhí)法的好幫手。綜觀全書，它具有如下特點(diǎn)：一是對(duì)違規(guī)問題的收集全面、分類科學(xué)合理。全書共收集被審計(jì)單位的財(cái)經(jīng)違法行為418種，幾乎涵蓋了我國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的上上下下、方方面面。編者對(duì)收集的各種問題，按照我國(guó)國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)現(xiàn)行的內(nèi)部管理體制和業(yè)務(wù)分工分成九大類，十分方便審計(jì)人員查找。二是編者根據(jù)他們長(zhǎng)期的審計(jì)工作實(shí)踐，對(duì)各種財(cái)經(jīng)違法行為的主要表現(xiàn)形式予以較準(zhǔn)確的揭示，對(duì)審計(jì)一線人員的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)具有較強(qiáng)的指導(dǎo)作用。三是書中對(duì)每一個(gè)問題都列示了審計(jì)定性和處理處罰的政策法規(guī)依據(jù)。 第一章 綜合類 1.被審計(jì)單位拒不接受檢查或者拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)資料 2.拒不執(zhí)行審計(jì)決定 3.未依法設(shè)置會(huì)計(jì)

13、賬簿 4.做假賬 5.私設(shè)會(huì)計(jì)賬簿 6.隱匿或者故意銷毀會(huì)計(jì)資料 7.原始憑證不符合規(guī)定 8.擅自變更會(huì)計(jì)處理方法 9.向不同的使用者提供編制依據(jù)不同的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 10.私設(shè)“小金庫(kù)” 11.超范圍支付現(xiàn)金 12.大額支付現(xiàn)金 13.白條抵庫(kù) 14.公款私存 15.違規(guī)發(fā)行代幣券 16.庫(kù)存現(xiàn)金超限額 17.違規(guī)開戶 18.出租出借銀行賬戶 19.亂收費(fèi) 20.亂攤派 21.亂集資 22.擅自處置罰沒財(cái)物或贓款贓物 23.拖欠農(nóng)民工工資 第二章 財(cái)政類 24.未按規(guī)定將政府性基金納入預(yù)算管理，及時(shí)繳入國(guó)庫(kù) 25.未將非稅收入按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù) 26.公安稅偵和稅務(wù)機(jī)關(guān)未將涉稅罰沒收入按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù) 27.未將應(yīng)當(dāng)上繳的國(guó)有資產(chǎn)收益繳人國(guó)庫(kù) 28.國(guó)有土地使用收入未按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù) 29.財(cái)政部門未按規(guī)定將農(nóng)業(yè)稅、耕地占用稅、契稅等繳入國(guó)庫(kù) 30.擅自減免非稅預(yù)算收入 31.將預(yù)算內(nèi)收入轉(zhuǎn)為預(yù)算外或?qū)⒈灸甓仁?/p>