外商投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯

1、外商投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯宣傳手冊國家外匯管理局漢中市中心支局二0一五年七月、乙刖百為進一步深化外匯管理體制改革，更好地滿足和便利外商投資企業(yè)經(jīng)營與資金運作需要。國家外匯管理局決定從2015年6月1日起在總結(jié)前期部分地區(qū)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)實施外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式改革。國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)201519號）的實施,明確外商投資企業(yè)的外匯資本金可根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營需要在銀行辦理意愿結(jié)匯，將外匯資本金結(jié)匯的自主權(quán)和選擇權(quán)完全賦予企業(yè)。為擴大對資本金意愿結(jié)匯業(yè)務(wù)的宣傳推廣，國家外匯管理局漢中市中心支局根據(jù)現(xiàn)行制度，編制了這本外商投

2、資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯宣傳手冊（以下簡稱手冊）。希望通過該手冊在政府、金融機構(gòu)和企業(yè)之間搭建一個信息交流平臺，使更多部門了解、掌握資本金意愿結(jié)匯業(yè)務(wù)的政策規(guī)定和業(yè)務(wù)辦理流程，為企業(yè)提供規(guī)避匯率波動風(fēng)險的政策空間，有利于降低社會成本，切實服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展。手冊共分三部分，分別為綜合篇、銀行篇和企業(yè)篇，突出政策性、操作性和實用性。主要以問答的形式從實際操作的角度介紹了資本金意愿結(jié)匯的相關(guān)知識。文字通俗易懂，可操作性強，是一本可讀性較高的普及型宣傳讀本。1 .什么是資本金匚？52 .為什么要開展資本金意愿結(jié)匯？.53 .資本金意愿結(jié)匯對企業(yè)有明叫好處？：54 .什么是負面清單？資本金結(jié)匯負面清單的規(guī)定

3、是什么？.55 .什么是結(jié)匯待支付賬戶？56 .資本金意愿結(jié)匯的比例是多少？：57 .如何理解外商投資資本金賬戶與結(jié)匯待支付賬戶的“對應(yīng)”？58 .直接投資項下有明叫賬戶？59 .關(guān)于備用金的管理規(guī)定是什么？：5銀行篇10 .結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金的劃轉(zhuǎn)是否履行國際收支中報？611 .銀行為企業(yè)辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)時是否需要按照直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指弓中所規(guī)定的審核內(nèi)容要求企業(yè)收資料？612 .銀行受理企業(yè)的結(jié)匯申請業(yè)務(wù)應(yīng)注意什么？613 .結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金是否可用于經(jīng)常和資本項下的跨境人民幣支付？是否可再購匯用于對夕及付？.614 .銀行如何辦理資本金賬戶與人民幣賬戶之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)？.

4、615 .銀行受理外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)注意什么？.616 .銀行受理境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)時應(yīng)注意什么？.717 .銀行在受理保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)應(yīng)注意什么？.718 .銀行在辦理境外機構(gòu)和個人購買境內(nèi)商品房的結(jié)匯審核時注意什么？719 .銀行在外匯局資視目信息系統(tǒng)中辦理登記外商投資企業(yè)設(shè)立日松口何確定外國投資者的出資方式？.720 .銀行審核企業(yè)以資本金賬戶內(nèi)外匯資金對外付匯時的真實性證明文件的范圍是什么？721 .銀行為企業(yè)開立結(jié)匯待支付賬戶時，在資本項目信息系統(tǒng)中是否需要填寫協(xié)議辦理憑證編號？722 .銀行在辦理每一筆資金支付時，對前一筆支付證明材料如何審核其

5、真實性？723 .關(guān)Tm事項備案的要求居十么？.824 .銀行在業(yè)務(wù)辦理過程中，如遇因客觀原因需要超規(guī)定額度的直接投資前期費用登記、境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯補登記以及其他規(guī)定不明確的業(yè)務(wù)時應(yīng)如何處1?825 .銀行為相關(guān)市場主體辦理直樹5資項下外匯業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)主體未按要求報送以前年度直揚5資存量權(quán)益數(shù)據(jù)，如何履行告知義務(wù)？8企業(yè)篇26 .如何理解外商投資企業(yè)資本金不得直接或間接用于發(fā)放人民幣委托貸款，資本金賬戶的支付范圍內(nèi)包括委托貸款賬戶的規(guī)定？.827 .企業(yè)申請結(jié)匯時應(yīng)向銀行提供什么資料？：.828 .資本金意愿結(jié)匯政策E企業(yè)是否還需要提供支付命令函？.829 .結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣

6、資金是否可以購買銀行保本型理財產(chǎn)品？830 .以資本金賬戶內(nèi)資金對外付匯時，付匯幣種是否可按照企業(yè)要求進行外幣與外幣之間的幣種WB?.931 .國家外匯局對前期費用外匯賬戶的要求是什么？932 .企業(yè)向銀行申請辦哂t內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)時川供什么資料？933 .企業(yè)向銀行申請辦理外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時應(yīng)提供什么資料？934 .企業(yè)向銀行申請辦理保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)時應(yīng)提供什么資料？935 .境外機構(gòu)和個人境內(nèi)購買商品房結(jié)匯需提供什么資料？1036 .直接投資項下各類賬P的結(jié)匯要求是什么？.1037 .對于保心專用賬戶內(nèi)的吉匯要求是什么？.1038 .結(jié)匯待付賬P內(nèi)的人

7、民幣資金如果未（用，是仲T以購匯劃回資本金賬P?1039 .由結(jié)匯待支付賬P劃出用于擔(dān)?；蛑Ц镀渌ＷC金的資金，合約到期后如何處理？.1040 .直接投資項下賬戶內(nèi)利息和收益如何處理？.1041 .以投資為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)是否需要開立待支付賬戶？：.1042 .被投資企業(yè)使用結(jié)匯所得人民幣時是否需要提供相關(guān)證明材料？.1043 .T殳性外資dMk如何開展境內(nèi)股K&資業(yè)務(wù)？.1044 .是否所有的一般性外商投資企業(yè)均可以原幣劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯資金開展境內(nèi)股權(quán)投資？1145 .以投資為主要業(yè)務(wù)的外資企業(yè)如何開展境內(nèi)股權(quán)投資業(yè)務(wù)？11附錄：1、中華人民共和外匯管理條例（國務(wù)院令第532號）122、國家外匯管理

8、局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201513號）183、國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)201519號）204、國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201259號）265、國家外匯管理局關(guān)于外商投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定及配套文件的通知（匯發(fā)201321號）306、國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整資本項日外匯管理政策的通知（匯發(fā)20142號）327、國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知368、國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（

9、匯發(fā)200647號）399、關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局國家外匯管理局公告2013年第40號）4210、外匯局資本項目事中事后核查操作流程圖4511、資本金意愿結(jié)匯業(yè)務(wù)操作流程圖（銀行版）4612、資本金意愿結(jié)匯業(yè)務(wù)操作流程圖（企業(yè)版）471、什么是資本金意愿結(jié)匯？答：外商投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯是指外資企業(yè)資本金賬戶經(jīng)外匯局辦理貨幣出資權(quán)益確認或經(jīng)銀行辦理貨幣出資入賬登記的外匯資本金可根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營需要在銀行辦理結(jié)匯。2、為什么要開展資本金意愿結(jié)匯？答：為了進一步深化外匯管理體制改革，更好地滿足和便利外商投資企業(yè)經(jīng)營與資金運作需要，進一步促進貿(mào)易投資便利化

10、。3、資本金意愿結(jié)匯對企業(yè)有哪些好處？答：政策的改革，將外匯資本金結(jié)匯的自主權(quán)和選擇權(quán)完全賦予企業(yè)，為企業(yè)提供規(guī)避匯率波動風(fēng)險的政策空間，有利于降低社會成本，幫助企業(yè)規(guī)避匯兌損失，切實服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展。4、什么是負面清單？資本金結(jié)匯負面清單的規(guī)定是什么？答：“負面清單管理模式”是指政府規(guī)定哪些經(jīng)濟領(lǐng)域不開放，除了清單上的禁區(qū)，其它行業(yè)、領(lǐng)域和經(jīng)濟活動都許可。國家外匯管理局對資本金結(jié)匯的負面清單是：(1)不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出。(2)除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資。(3)不得直接或間接用于發(fā)放人民幣委托貸款(經(jīng)營范圍許可的除外)，償還企業(yè)間借

11、貸(含第三方墊款)以及償還已轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行人民幣貸款。(4)除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，不得用于支付購買非自用房地產(chǎn)的相關(guān)費用。5、什么是結(jié)匯待支付賬戶？答：結(jié)匯待支付賬戶用于存放意愿結(jié)匯所得人民幣資金，并通過該賬戶辦理各類支付業(yè)務(wù)，包括用于經(jīng)常和資本項下的跨境人民幣支付。6、資本金意愿結(jié)匯的比例是多少？答：外商企業(yè)外匯資本金意愿結(jié)匯的比例暫定為100%,國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢適時對結(jié)匯比例進行調(diào)整。7、如何理解外商投資資本金賬戶與結(jié)匯待支付賬戶的“一一對應(yīng)”？答：“一一對應(yīng)”是指一個同一企業(yè)在同一家銀行網(wǎng)點開立一個資本金賬戶應(yīng)同時對應(yīng)開立一個結(jié)匯待支付賬戶，該資本金賬戶可以是多幣種

12、的，多幣種的資本金賬戶視為一個資本金賬戶，只需對應(yīng)開立一個結(jié)匯待支付賬戶，不同的賬戶類型可以共用一個結(jié)匯待支付賬戶。8、直接投資項下有哪些賬戶？答：直接投資項下的外匯賬戶分別是外匯資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶、境外匯入保證金專用賬戶、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶和前期費用外匯賬戶。9、關(guān)于備用金的管理規(guī)定是什么？答：以備用金名義結(jié)匯的資本金，每月的累計金額意愿結(jié)匯和支付結(jié)匯應(yīng)合并計算不得超過10萬美元，每筆不得超過5萬美元。銀行篇10、結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金的劃轉(zhuǎn)是否履行國際收支申報?答：結(jié)匯待支付賬戶視同為準外匯賬戶，與其他人民幣賬戶之間的劃轉(zhuǎn)，劃出方應(yīng)通過填寫

13、境內(nèi)收付款憑證報送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息，劃入方無需進行境內(nèi)收入申報。11、銀行為企業(yè)辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)時是否需要按照直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引中所規(guī)定的審核內(nèi)容要求企業(yè)提交資料？答：直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引規(guī)定收取或?qū)徍说南嚓P(guān)材料，僅限于外匯局要求的部分，銀行在受理中清人辦理業(yè)務(wù)時仍須按照其他管理部門規(guī)定和銀行展業(yè)三原則(了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職審查)及自身制度要求提交其他相關(guān)材料。除申請書、登記表等要求留存原件外，銀行收取或?qū)徍讼嚓P(guān)材料時，應(yīng)查驗原件并留存加蓋申請人公章(申請人為個人的應(yīng)親筆簽名)的復(fù)印件。12、銀行受理企業(yè)的結(jié)匯申請業(yè)務(wù)應(yīng)注意什么？答：(1)銀行應(yīng)通過外匯局資本項目信息

14、系統(tǒng)核對企業(yè)申請結(jié)匯資金是否已辦理對應(yīng)的境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，并打印留存相應(yīng)貨幣出資入賬登記表；(2)審核企業(yè)提供的申請資料要素是否齊全，結(jié)匯所得需支付稅費的，應(yīng)要求企業(yè)提供相關(guān)憑證、收據(jù)或通知書；石油類對外合作項目的資本金賬戶結(jié)匯，可憑企業(yè)提交的結(jié)匯計劃，進行真實性審核后直接辦理；(3)銀行受理申請一次性結(jié)匯支付劃轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)，企業(yè)未提供真實性證明材料,銀行不得辦理；(4)在審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的真實性與合規(guī)性，如發(fā)現(xiàn)各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，認真履行資本金結(jié)匯資金用途的發(fā)票核查手續(xù)，若發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上核杏或稅務(wù)機關(guān)認定發(fā)票存在真實性疑問的

15、，應(yīng)及時向外匯局報告相關(guān)清況；(5)銀行辦理完畢結(jié)匯業(yè)務(wù)后，應(yīng)在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上批注己辦理資木金結(jié)匯金額和日期，加蓋銀行業(yè)務(wù)章，并留存批注后的發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件。13、結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金是否可用于經(jīng)常和資本項下的跨境人民幣支付？是否可再購匯用于對外支付？答：結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金可用于經(jīng)常和資本項下的跨境人民幣支付。結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金可用于外國投資者減資、撤資資金購付匯，或購匯用于對外償還外債，對外支付經(jīng)常項目支出及經(jīng)外匯局登記或核準的其他資本項目支出。14、銀行如何辦理資本金賬戶與人民幣賬戶之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)？答：外商投資企業(yè)資本金賬戶與人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當日辦理

16、完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時，應(yīng)當在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯，字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當在2個工作日內(nèi)（含劃入當日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。15、銀行受理外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)注意什么？答：（1）銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實性、合法性，不得為未辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記的資金辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)；（2）劃出行于資金劃轉(zhuǎn)后，及時完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國際收支中報，并于劃出后關(guān)注該筆資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果，若劃轉(zhuǎn)錯誤的，應(yīng)待資金退回后重新劃出，并同時按照規(guī)定調(diào)整國際收支申報信息，劃入行應(yīng)于資金劃入時確認劃入資金

17、是否符合賬戶收入范圍，并與開戶主體核對該筆資金交易的劃出信息以確認交易準確性，對不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實劃轉(zhuǎn)錯誤的，劃入行應(yīng)將資金原路匯回。16、銀行受理境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)時應(yīng)注意什么？答：（1）銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實性、合法性;(2)劃出行于資金劃轉(zhuǎn)后，及時完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國際收支中報，并于劃出后關(guān)注該筆資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果；若劃轉(zhuǎn)錯誤的，應(yīng)待資金退回后重新劃出，并同時按照規(guī)定調(diào)整國際收支申報信息；劃入行應(yīng)于資金劃入時確認劃入資金是否符合賬戶收入范圍，并與開戶主體核對該筆資金交易的劃出信息以確認交易準確性：對不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實劃轉(zhuǎn)錯誤的，劃入行

18、應(yīng)將資金原路匯回。17、銀行在受理保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)應(yīng)注意什么？答：(1)銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實性、合法性；(2)劃出行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)后，及時完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國際收支中報，并于劃出后關(guān)注該筆資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果：若劃轉(zhuǎn)錯誤的，應(yīng)待資金退回后重新劃出，并同時按照規(guī)定調(diào)整國際收支報信息；劃入行應(yīng)于資金劃入時確認劃入資金是否符合賬戶收入范圍，并與開戶主體核對該筆資金交易的劃出信急以確認交易準確勝：對不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實劃轉(zhuǎn)錯誤的，劃入行應(yīng)將資金原路匯回。18、銀行在辦理境外機構(gòu)和個人購買境內(nèi)商品房的結(jié)匯審核時注意什么？答：(1)銀行應(yīng)將非居民購買境內(nèi)商品房的外匯資金結(jié)匯后

19、直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶，不得為其辦理境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)；(2)外匯按揭貸款購房和外匯擔(dān)保人民幣貸款購房后結(jié)匯履約還貸，按照國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200647號)的審核要求執(zhí)行；(3)境內(nèi)代表機構(gòu)經(jīng)常項目賬戶資金不得結(jié)匯購買商品房；(4)夫妻雙方共同購買境內(nèi)商品房，其中一方為境內(nèi)個人，另一方為境外個人、港澳臺居民或華僑的，參照本規(guī)定辦理19、銀行在外匯局資本項目信息系統(tǒng)中辦理登記外商投資企業(yè)設(shè)立時如何確定外國投資者的出資方式？答：外國投資者以其在境內(nèi)合法取得的利潤用于境內(nèi)再投資或轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為人民幣利潤再投資

20、：以其在境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、消算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的盈余公積、資本公積和外債本金及利息轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為非人民幣利潤再投資：以境內(nèi)其他資本項下外匯賬戶原幣劃轉(zhuǎn)的，出資方式登記為境內(nèi)外匯。20、銀行審核企業(yè)以資本金賬戶內(nèi)外匯資金對外付匯時的真實性證明文件的范圍是什么？答：以資本金賬戶內(nèi)外匯資金對外付匯時，銀行應(yīng)審核該筆付匯的真實性證明文件，以及上一筆結(jié)匯資金使用的真實性證明文件。21、銀行為企業(yè)開立結(jié)匯待支付賬戶時，在資本項目信息系統(tǒng)中是否需要填寫協(xié)議辦理憑證編號？答：結(jié)匯待支付賬戶（包括接收上海自貿(mào)區(qū)企業(yè)境內(nèi)再投資時開立的待支付賬戶）操作開關(guān)戶信息報

21、送時，單證信息中“業(yè)務(wù)編號”欄目應(yīng)填寫“N/A22、銀行在辦理每一筆資金支付時，對前一筆支付證明材料如何審核其真實性？答：通知未對真實性證明材料進行明確規(guī)定，銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則自行確定審核材料，履行真實性審核職責(zé)。23、關(guān)于特殊事項備案的要求是什么？答：針對確實存在特殊原因暫時無法提交真實性證明材料，銀行需向外匯局提交特殊事項備案的，應(yīng)在資本項目信息系統(tǒng)支付資金用途欄內(nèi)選擇“特殊備案”選項，并在支付完畢后20個工作日內(nèi)收齊并審核企業(yè)補交的相關(guān)證明材料后，以紙質(zhì)材料方式向所在地外匯局報告特殊事項備案業(yè)務(wù)的真實性證明材料補交情況。已提交特殊事項備案的相

22、關(guān)支付，銀行若未能在支付完畢后20個工作日內(nèi)收齊材料的，應(yīng)及時向外匯局書面報告。若該企業(yè)申請下一筆結(jié)匯或支付，銀行在審核確定真實性的前提下可以為企業(yè)辦理，但仍需繼續(xù)向外匯局提交特殊事項備案，并將作為外匯局事后核查的重點。24、銀行在業(yè)務(wù)辦理過程中，如遇因客觀原因需要超規(guī)定額度的直接投資前期費用登記、境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯補登記以及其他規(guī)定不明確的業(yè)務(wù)時應(yīng)如何處理？答：如遇因客觀原因需要超規(guī)定額度的直接投資前期費用登記、境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯補登記以及其他規(guī)定不明確的業(yè)務(wù)時應(yīng)及時上報相關(guān)市場主體注冊地外匯局，外匯局將按個案業(yè)務(wù)集體審議制度等相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。25、銀行為相關(guān)市場主

23、體辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)主體未按要求報送以前年度直接投資存量權(quán)益數(shù)據(jù)，如何履行告知義務(wù)？答：銀行為相關(guān)市場主體辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)主體未按規(guī)定報送相關(guān)數(shù)據(jù)的，應(yīng)要求申請人按要求向外匯局辦理報送手續(xù)后，方可為其辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)。企業(yè)篇26、如何理解外商投資企業(yè)資本金不得直接或間接用于發(fā)放人民幣委托貸款，資本金賬戶的支付范圍內(nèi)包括委托貸款賬戶的規(guī)定?答：資本金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯用于直接或間接發(fā)放人民幣委托貸款。但在跨國公司資金集中運營框架下的外幣資金池業(yè)務(wù)中，資本金賬戶內(nèi)資金可用于發(fā)放外幣委托貸款。27、企業(yè)申請結(jié)匯時應(yīng)向銀行提供什么資料？答：(1)資本金結(jié)匯所得人民幣資金

24、的支付命令函；(2)資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件(包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等)；(3)前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證。(4)結(jié)匯所得人民幣資金支付國家機關(guān)、事業(yè)單位等機構(gòu)稅費的，提交專用收據(jù)、繳款通知書或完稅憑證(驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的復(fù)印件)28、資本金意愿結(jié)匯政策下，企業(yè)是否還需要提供支付命令函？答：支付命令函的出具不限是意愿結(jié)匯還是支付結(jié)匯。29結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資金是否可以購買銀行保本型理財產(chǎn)品？答：結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金系經(jīng)審核登記并已

25、確權(quán)的直接投資項下資金，購買銀行保本型理財產(chǎn)品到期后本金應(yīng)退回結(jié)匯待支付賬戶，不改變其直接投資的資金性質(zhì)，因此結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資金可以購買銀行保本型理財產(chǎn)品。30、以資本金賬戶內(nèi)資金對外付匯時，付匯幣種是否可按照企業(yè)要求進行外幣與外幣之間的幣種轉(zhuǎn)換？答：可以。資本金賬戶內(nèi)外幣資金進行外幣與外幣之間的幣種轉(zhuǎn)換不受限制。31、國家外匯局對前期費用外匯賬戶的要求是什么?答：前期費用登記金額每一投資項目原則上不得超過等值30萬美元，如遇特殊情況或確有實際需要超過30萬美元的，外國投資者需至外商投資企業(yè)注冊地外匯局申請（外匯局按個案業(yè)務(wù)集體審議制度處理）辦理。前期費用外匯賬戶的有效期為6個月，自

26、開戶之日起）。如確有客觀原因，開戶主體可提交說明函向銀行申請延期，但最長不得超過12個月。32、企業(yè)向銀行申請辦理境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)時應(yīng)提供什么資料？答：向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶劃出（參與境內(nèi)直接投資相關(guān)的競標業(yè)務(wù)）提供的資料：（1）書面中請（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。（2）證明該筆資金劃出用于保證用途的真實合法材料。向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出（外商投資性公司以境內(nèi)外匯對子公司出資或收購境內(nèi)企業(yè)中方股權(quán)業(yè)務(wù)）提供的資料：（1）書面中請（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和

27、劃入行名稱及賬號信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。（2）證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實性證明材料（須經(jīng)主管部門批準或備案的，應(yīng)收取相應(yīng)批準或備案文件）。33、企業(yè)向銀行申請辦理外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時應(yīng)提供什么資料？答：向同名資本金賬戶劃出（更換開戶銀行）提供的資料：（1）書面中請（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）（2）境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請表向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶（參與境內(nèi)直接投資相關(guān)的競標業(yè)務(wù)）、境內(nèi)再投資專用賬戶（外商投資性公司境內(nèi)外匯對子公司出資或收購境內(nèi)企業(yè)中方股權(quán)業(yè)務(wù)）

28、、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶等劃出所提供的資料：（1）書面中請（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。（2）境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請表（3）證明該筆資金劃出用于相應(yīng)用途的真實性證明材料。34、企業(yè)向銀行申請辦理保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)時應(yīng)提供什么資料？答：（1）書面申請（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）；（2）證明交易成功需將保證金作為交易款項劃至境內(nèi)接收方賬戶的真實合法材料（土地

29、競標保證金應(yīng)提交十地管理部門出具的成交確認文件：產(chǎn)權(quán)交易保證金應(yīng)提交相關(guān)交易所出具的成交確認文件）。35、境外機構(gòu)和個人境內(nèi)購買商品房結(jié)匯需提供什么資料？答：（1）境外機構(gòu)設(shè)立的境內(nèi)分支、代表機構(gòu)提供有效注冊登記證明：港澳居民提供港澳居民往來內(nèi)地通行證、臺灣居民提供臺灣居民來往大陸通行證、華僑提供僑務(wù)部門出具的認定證明、其他境外個人提供護照等有效身份證明；（2）商品房銷售合同或預(yù)售合同;（3）房地產(chǎn)主管部門出具的該非居民在所在城市購房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明（購買現(xiàn)房及二手房的，應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記證明文件）；（4）如委托他人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書及受托人的

30、有效身份證明。36、直接投資項下各類賬戶的結(jié)匯要求是什么？答：外商投資企業(yè)開立的資本金賬戶、境內(nèi)機構(gòu)開立的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶及境內(nèi)再投資賬戶需開立結(jié)匯待支付賬戶，賬戶內(nèi)資金按照支付結(jié)匯和意愿結(jié)匯并行的管理方式進行結(jié)匯（備用金可以直接結(jié)匯）；境內(nèi)個人開立的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶及境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶（開戶主體包含境內(nèi)個人、機構(gòu)）可以直接結(jié)匯；前期費用賬戶內(nèi)資金仍按支付結(jié)匯的管理要求；保證金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯。37、對于保證金專用賬戶內(nèi)的資金結(jié)匯要求是什么？答：保證金專用賬戶分為土地或產(chǎn)權(quán)交易部門開立的境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)機構(gòu)開立的境內(nèi)劃入保證金專用賬戶，此類賬戶內(nèi)資金不能結(jié)匯。如

31、發(fā)生擔(dān)保履約或違約扣款的，相關(guān)保證金應(yīng)劃入接收保證金一方經(jīng)外匯局核準或登記后的其他資本項目外匯賬戶并按照相關(guān)規(guī)定使用。38、結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資金如果未使用，是否可以購匯劃回資本金賬戶？答：結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資金未經(jīng)外匯局的核準不能購匯劃加回資本金賬戶。39、由結(jié)匯待支付賬戶劃出用于擔(dān)保或支付其他保證金的資金，合約到期后如何處理?答：由結(jié)匯待支付賬戶劃出用于擔(dān)保或支付其他保證金的資金，除發(fā)生履約或扣款，均需原路劃回結(jié)匯待支付賬戶。40、直接投資項下賬戶內(nèi)利息和收益如何處理？答：直接投資項下賬戶內(nèi)利息收入和投資收益均可在本賬戶內(nèi)保留，然后可憑利息、收益清單劃入經(jīng)常項目結(jié)算賬戶保留或直

32、接在銀行辦理結(jié)匯及支付。41、以投資為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)是否需要開立待支付賬戶？答：以投資為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)在銀行審核其境內(nèi)所投項目真實、合規(guī)的前提下，可按投資規(guī)模辦理意愿結(jié)匯無需開立結(jié)匯待支付賬戶，結(jié)匯所得人民幣資金直接劃入被投資企業(yè)賬戶。42、被投資企業(yè)使用結(jié)匯所得人民幣時是否需要提供相關(guān)證明材料？答：被投資企業(yè)使用結(jié)匯所得人民幣資金時無需再逐筆提供真實性證明材料。但以投資為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)股權(quán)投資款以外的資本金結(jié)匯按支付結(jié)匯原則辦理。43、一般性外資企業(yè)如何開展境內(nèi)股權(quán)投資業(yè)務(wù)？答：一般性外資企業(yè)以原幣劃轉(zhuǎn)開展境內(nèi)股權(quán)投資的，按現(xiàn)行境內(nèi)再投資規(guī)定辦理，以結(jié)匯資金開展境內(nèi)股權(quán)投資的，被投資企業(yè)需在

33、注冊地外匯局（銀行）辦理境內(nèi)再投資登記并開立結(jié)匯待支付賬戶接收投資款項。44、是否所有的一般性外商投資企業(yè)均可以原幣劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯資金開展境內(nèi)股權(quán)投資？答：匯發(fā)（2015）19號文第三條規(guī)定，外商投資企業(yè)資本金及其結(jié)匯所得人民幣資金不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外，因此，開展境內(nèi)股權(quán)投資的一般性外商投資企業(yè)，其經(jīng)營范圍需包含“投資”。45、以投資為主要業(yè)務(wù)的外資企業(yè)如何開展境內(nèi)股權(quán)投資業(yè)務(wù)？答：除原幣劃轉(zhuǎn)股權(quán)投資款外，以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)（包括外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和外商投資股權(quán)投資企業(yè)），在其境內(nèi)所投資項目真實、合規(guī)的前提下，按實際投資規(guī)模將外匯資本直接結(jié)匯或?qū)⒔Y(jié)匯待支

34、付賬戶中的人民幣資金劃入被投資企業(yè)賬戶。附錄1中華人民共和國外匯管理條例國務(wù)院令第532號第一章總則第一條為了加強外匯管理，促進國際收支平衡，促進國民經(jīng)濟健康發(fā)展，制定本條例。第二條國務(wù)院外匯管理部門及其分支機構(gòu)（以下統(tǒng)稱外匯管理機關(guān)）依法履行外匯管理職責(zé)，負責(zé)本條例的實施。第三條本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（一）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣;（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；（三）外幣有價證券，包括債券、股票等；（四）特別提款權(quán)；（五）其他外匯資產(chǎn)。第四條境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構(gòu)、境外個人

35、在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，適用本條例。第五條國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。第六條國家實行國際收支統(tǒng)計申報制度。國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當對國際收支進行統(tǒng)計、監(jiān)測，定期公布國際收支狀況。第七條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。第八條中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。第九條境內(nèi)機構(gòu)、個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理

36、的需要作出規(guī)定。第十條國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備，遵循安全、流動、增值的原則。第十一條國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重失衡,以及國民經(jīng)濟出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重危機時，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。第二章經(jīng)常項目外匯管理第十二條經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。外匯管理機關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進行監(jiān)督檢查。第十三條經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。第十四條經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理

37、部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。第十五條攜帶、中報外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。第三章資本項目外匯管理第十六條境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準后，應(yīng)當?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當遵守國家關(guān)于市場準入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。第十七條境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準或者備案的，應(yīng)當在外匯登記前辦理

38、批準或者備案手續(xù)。第十八條國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。國務(wù)院外匯管理部門負責(zé)全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，并定期公布外債情況。第十九條提供對外擔(dān)保，應(yīng)當向外匯管理機關(guān)提出申請，由外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準或者不批準的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準的，應(yīng)當在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準手續(xù)。申請人簽訂對外擔(dān)保合同后,應(yīng)當?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理對外擔(dān)保登記。經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸提供對外擔(dān)保的不適用前款規(guī)定。第二十條銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款其他境

39、內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當向外匯管理機關(guān)提出申請，外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準或者不批準的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準的，應(yīng)當在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準手續(xù)。向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。第二十一條資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準，但國家規(guī)定無需批準的除外。第二十二條資本項目外匯支出，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準的，應(yīng)當在外匯支付前辦理批準手續(xù)。依法

40、終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯匯出。第二十三條資本項目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準的用途使用。外匯管理機關(guān)有權(quán)對資本項目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。第四章金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理第二十四條金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù),應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準；經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù),應(yīng)當按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。第二十五條外匯管理機關(guān)對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。第二十六條金融機構(gòu)的資本金、利潤以及因

41、本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準。第五章人民幣匯率和外匯市場管理第二十七條人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。第二十八條經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構(gòu)，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。第二十九條外匯市場交易應(yīng)當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。第三十條外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。第三十一條國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場。第三十二條國務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求依法對外匯市場進行調(diào)節(jié)。第六章監(jiān)督管理第三十三

42、條外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)，采取下列措施：（一）對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查；（二）進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；（三）詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人，要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說明；（四）查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料；（五）查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個人的財務(wù)會計資料及相關(guān)文件，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；（六）經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負責(zé)人批準，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外；（七）對有證據(jù)證明已

43、經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請人民法院凍結(jié)或者查封。有關(guān)單位和個人應(yīng)當配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查，如實說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。第三十四條外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。第三十五條有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料。第三十六條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當及時向外匯管理機關(guān)報告。第三十七條國務(wù)院外匯管

44、理部門為履行外匯管理職責(zé)，可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)獲取所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)應(yīng)當提供。國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當向國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)通報外匯管理工作情況。第三十八條任何單位和個人都有權(quán)舉報外匯違法行為。外匯管理機關(guān)應(yīng)當為舉報人保密，并按照規(guī)定對舉報人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個人給予獎勵。第七章法律責(zé)任第三十九條有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金劄30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第四十條有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當以人民幣收付的款項

45、，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第四十一條違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。非法結(jié)匯的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。第四十二條違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。第

46、四十三條有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。第四十四條違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。第四十五條私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金劄30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以

47、上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第四十六條未經(jīng)批準擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。未經(jīng)批準經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。第四十七條金融機構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或

48、者逾期不改正的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：（一）辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的；（二）違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的；（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；（五）違反外匯市場交易管理的。第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：（一）未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；（二）未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的；（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的；（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；（五）違反外匯登記管理規(guī)定

49、的；（六）拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。第四十九條境內(nèi)機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當給予處分；對金融機構(gòu)負有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第五十條外匯管理機關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。第五十一條當事人對外匯管理機關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復(fù)議；對行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。第八章附則第五十二條本條例下列用語的含

50、義：（一）境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。（二）境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。（三）經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。（四）資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。第五十三條非金融機構(gòu)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當由國務(wù)院外匯管理部門批準，具體管理辦法由國務(wù)院外匯管理部門另行制定。第五十四條本條例自公布之日起施行。附錄2國

51、家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知匯發(fā)201513號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：為進一步深化資本項目外匯管理改革,促進和便利企業(yè)跨境投資資金運作,規(guī)范直接投資外匯管理業(yè)務(wù)，提升管理效率，國家外匯管理局決定在總結(jié)前期部分地區(qū)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：一、取消境內(nèi)直接投資項下外匯登記核準和境外直接投資項下外匯登記核準兩項行政審批事項改由銀行按照本通知及所附直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（見附件）直接審核辦理境內(nèi)直接投資項下外匯登記和境外直接

52、投資項下外匯登記;以下合稱直接投資外匯登記），國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監(jiān)管。（一）本通知實施后，已經(jīng)取得外匯局金融機構(gòu)標識碼且在所在地外匯局開通資本項目信息系統(tǒng)的銀行可直接通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)為境內(nèi)外商投資企業(yè)境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體（以下簡稱相關(guān)市場主體）辦理直接投資外匯登記。（二）銀行及其分支機構(gòu)應(yīng)在所在地外匯局的指導(dǎo)下開展直接投資外匯登記等相關(guān)業(yè)務(wù)，并在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計監(jiān)測和報備責(zé)任。（三）相關(guān)市場主體可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關(guān)賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)（含

53、利潤、紅利匯出或匯回）。二、簡化部分直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù)（一）簡化境內(nèi)直接投資項下外國投資者出資確認登記管理。取消境內(nèi)直接投資項下外國投資者非貨幣出資確認登記和外國投資者收購中方股權(quán)出資確認登記將外國投資者貨幣出資確認登記調(diào)整為境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，外國投資者以貨幣形式（含跨境現(xiàn)匯和人民幣）出資的，由開戶銀行在收到相關(guān)資本金款項后直接通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。（二）取消境外再投資外匯備案。境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。（三）取消直接投資外匯年檢，改為實行存量權(quán)

54、益登記。相關(guān)市場主體應(yīng)于每年9月30日（含）前，自行或委托會計師事務(wù)所、銀行通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送上年末境內(nèi)直接投資和（或）境外直接投資存量權(quán)益（以下合稱直接投資存量權(quán)益）數(shù)據(jù)。對于未按前款規(guī)定辦理的相關(guān)市場主體，外匯局在資本項目信息系統(tǒng)中對其進行業(yè)務(wù)管控，銀行不得為其辦理資本項下外匯業(yè)務(wù)。在按要求補報并向外匯局出具說明函說明合理理由后，外匯局取消業(yè)務(wù)管控，對涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進行行政處罰。參加外匯局直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查的外商投資企業(yè)等相關(guān)市場主體應(yīng)按照直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查制度要求，按季度向注冊地外匯局報送相關(guān)信息。三、銀行應(yīng)提高辦理直接投資外匯登記的合規(guī)意識（一）銀

55、行應(yīng)制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度,并留存?zhèn)洳?。?nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)當至少包括以下內(nèi)容：1、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包括業(yè)務(wù)受理、材料合規(guī)性和真實性審核等業(yè)務(wù)流程和操作標準；2、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，包括合規(guī)性風(fēng)險審查、經(jīng)辦復(fù)核和分級審核制度等；3、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告制度，包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序等。（二）銀行自行對已經(jīng)取得外匯局金融機構(gòu)標識碼的分支機構(gòu)開展直接投資外匯登記進行業(yè)務(wù)準入管理。（三）銀行應(yīng)嚴格按照本通知及所附直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引的要求，認真履行真實性審核義務(wù)，通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)，并應(yīng)完整保存相關(guān)登記資料備

56、查。（四）銀行在辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)過程中，如遇規(guī)定不明確、數(shù)據(jù)不準確或發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)及時向相關(guān)市場主體注冊地外匯局反饋。四、外匯局應(yīng)強化對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管（一）外匯局應(yīng)加強對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管，及時掌握其直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理和相關(guān)數(shù)據(jù)、報表及其它資料報送情況，對銀行辦理直接投資外匯登記合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況開展事后核查和檢查,全面了解銀行辦理直接投資外匯登記的情況,發(fā)現(xiàn)異常情況要及時上報，對違規(guī)問題要及時糾正、處理。（二）銀行沫按規(guī)定要求履亍直接投資外匯登記審核、統(tǒng)計、站責(zé)任的，外匯局僦外匯管理有期定對其處罰外，還可暫停該銀行辦理直接投資外匯登5。對違規(guī)情節(jié)特另嚴重

57、或暫停期內(nèi)未能進行有嬤改的，夕匯局可停止該銀行辦理直接投緲卜匯登t已本通知自2015年6月1日起實施。附錄3國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式的通知匯發(fā)201519號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進一步深化外匯管理體制改革，更好地滿足和便利外商投資企業(yè)經(jīng)營與資金運作需要，國家外匯管理局決定在總結(jié)前期部分地區(qū)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)實施外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式改革。為保證此項改革的順利實施，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：一、外商投資企業(yè)外匯資本金實行意愿結(jié)匯外商投資企業(yè)外匯資本金意愿結(jié)匯是指外商投資企業(yè)資本金賬戶中經(jīng)外匯局辦理貨幣出資權(quán)益確認（或經(jīng)銀行辦理貨幣出資入賬登記）的外匯資本金可根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營需要在銀行辦理結(jié)匯。外商投資企業(yè)外匯資本金意愿結(jié)匯比例暫定為1