存貨盤點管理制度匯編

1、 文件編號版本號生效日期文件名存貨盤點管理制度變更履歷版本號變更說明變更時間A/0初版發(fā)行2016.06.06分 發(fā) 部 門準備市場部 技術(shù)部技術(shù)部 生產(chǎn)部 質(zhì)量部 物料部 財務(wù)部 綜合管理部綜合辦 相關(guān)部門會簽：編制審核批準編制日期審核日期批準日期1.目的為了加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)X化、制度化，存貨管理事務(wù)處理有據(jù)可依，并加強管理人員的責任，為生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供準確的依據(jù)，根據(jù)公司實際情況，特制定本管理制度。2.X圍存貨是指企業(yè)在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在

2、生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程中或提供勞務(wù)過程中耗用的材料或物料等，包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品以及包裝物、低值易耗品、委托代銷產(chǎn)品等。3. 職責3.1財務(wù)部：負責盤點組織工作：發(fā)布盤點通知、組織召開盤點動員會及總結(jié)會，進行盤點獎罰；負責對盤點抽查、對盤點盈虧調(diào)整的審核；定期或不定期對各項存貨進行稽核、抽檢。3.2物料部（倉庫）：負責所管轄物料盤點工作；盤點表提交、差異原因分析工作。3.3生產(chǎn)部（注塑、電鍍、涂裝、裝配車間、半成品）：負責車間管轄物料盤點工作；車間不良品物料的盤點工作，盤點表提交、差異原因分析工作。3.4物料部（采購）：負責盤點存在于外協(xié)廠家的本廠物料；實物已發(fā)貨

3、，但是我單位還沒有開具發(fā)票的那部分在盤點時單獨注明。（因公司無本項業(yè)務(wù)本行刪除）3.4市場部：負責外庫庫存的盤點，盤點表提交、差異原因分析工作。3.5技術(shù)部:負責研發(fā)試驗的物料盤點，盤點表提交、差異原因分析工作。3.6相關(guān)部門領(lǐng)導，總經(jīng)理：負責盤點差異的簽字確認和盈虧調(diào)整的審批工作。3.7財務(wù)部成本會計：負責依據(jù)盤點盈虧調(diào)整審批表對盤點盈虧在系統(tǒng)中做調(diào)整。4. 盤點方式、方法4.1盤點方式：以靜態(tài)盤點（即停產(chǎn)）為主，動態(tài)盤點（即不停產(chǎn)）為輔；自盤與抽盤相結(jié)合。4.2盤點方法：全面盤點和抽樣盤點相結(jié)合；點數(shù)與稱重相結(jié)合。4.3每月盤點盡可能采取靜態(tài)盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。4.4半年

4、度、年終盤點必須采取靜態(tài)盤點。4.5外協(xié)加工件盤點：由相關(guān)部門負責人與財務(wù)人員共同確定盤點方法，單獨清點。5. 盤點前準備工作：(綜合評分55分)5.1財務(wù)部向各部門發(fā)出盤點通知。半年度、年終盤點，財務(wù)部組織召開盤點動員會。5.2各相關(guān)部門接到盤點通知后在盤點前2個工作日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點會議，做好各項盤點前準備工作。（考核分3分）5.3按照盤點通知要求的時間停止供應(yīng)商所供物料的系統(tǒng)收貨，在此期間送來的物料應(yīng)單獨存放，做好標識，與其他物料區(qū)分開，不列入盤點X圍，但需要準備好相關(guān)物料接收單據(jù)，以備核實。（考核分5分）5.4盤點前已接收的物料要求在盤點前全部做系統(tǒng)收貨，特殊情況下已辦理物料接收

5、手續(xù)但還沒有進行系統(tǒng)收貨的，這類物料應(yīng)品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，并做好標識，不列入盤點X圍，但需要準備好相關(guān)物料接收單據(jù)，以備核實。（考核分15分）5.5財務(wù)確定盤點關(guān)賬時點，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須全部入賬，關(guān)賬后發(fā)生的物流轉(zhuǎn)的單據(jù)待盤點結(jié)束后入賬至下個月；（考核分10分）5.6 積壓物資盤點前予以區(qū)開，并做好標識；（考核分3分）5.7盤點前要求生產(chǎn)車間進行物料清理，并對現(xiàn)場進行整理整頓，半成品應(yīng)存放在規(guī)定的區(qū)域，并做好標識，以便單獨清點；（考核分5分）5.8存放在車間外部的物料，如車間走廊上的零散物料，在盤點前都要做好標識，標識的內(nèi)容包括物料所屬單位，物料號、物料名稱及數(shù)量。（考核分5分）5.9存放

6、在生產(chǎn)現(xiàn)場的已辦理領(lǐng)用手續(xù)的研發(fā)物料，由生產(chǎn)車間在盤點前做好標識，與其他物料區(qū)分，盤點時由技術(shù)部進行盤點。（考核分4分）5.10盤點前各盤點部門之間一定要做好交叉區(qū)域的實物和系統(tǒng)的賬務(wù)的銜接，將所有存貨分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好，每個區(qū)域劃分后要落實到責任人，車間劃分區(qū)域以班組為單位。（考核分5分）5.11盤點的有關(guān)人員在進行盤點前要明確自己的職責，明確自己的任務(wù)，事先做好準備。6. 盤點過程要求：（綜合評分15分）6.1半年度、年終大盤點要求盤點之日倉庫、生產(chǎn)物料停止流動。（考核分3分）6.2盤點工作要連續(xù)進行，盤點過程不準中斷，負責盤點各有關(guān)人員原則上不準請假，遇緊急事情時，應(yīng)事先向領(lǐng)導請假

7、，獲準后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位。（考核分3分）6.3盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準確、字跡清楚。（考核分3分）6.4盤點時應(yīng)先清點或稱量實物，再填盤點表，核對賬面數(shù)，盤點時發(fā)現(xiàn)賬物不符，實物保管人員核實后，要查找原因。（考核分3分）6.5盤點時實物保管人員需認真回答抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由抽盤人員記錄在案。（考核分3分）7. 抽盤：7.1財務(wù)部視情況確定平時盤點是否要抽盤，并在每月的盤點通知中明確，半年、及年終盤點財務(wù)部必須抽盤。7.2抽盤物料由財務(wù)部在盤

8、點通知中確定。抽盤數(shù)量20%以上,金額50%以上。7.3財務(wù)部依據(jù)初盤的盤點表安排人員進行抽盤。7.4抽盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點。7.5抽盤人員進行盤點，點數(shù)員應(yīng)邊點數(shù)、邊報數(shù)，記錄員應(yīng)將盤點結(jié)果記錄在盤點表上，如須稱量，由點數(shù)員進行稱量作業(yè)。7.6抽盤與初盤如有差異，須與初盤人員進行盤點確認。7.7若抽盤物料差錯率超過10（含10）以上時，必要時，財務(wù)部要某物保管員對所管全部物料進行重新盤點。7.8抽盤完成后，抽盤人員將盤點表上交財務(wù)部。8. 盤點表的提交（綜合評分20分）8.1盤點人員在盤點表上簽名后交部門負責人審核簽字，在盤點結(jié)束后1個工作日內(nèi)準時將紙質(zhì)版和電子版

9、盤點表提交財務(wù)部。（考核分10分）8.2盤點結(jié)束后3個工作日內(nèi)，各物料保管員向財務(wù)部提交盤盈盤虧原因分析及改善措施報告，經(jīng)部門領(lǐng)導簽字確認后向財務(wù)部提交。盤盈盤虧原因分析及改善措施報告的格式由財務(wù)部另行下發(fā)。（考核分10分）9. 盤點結(jié)果處理：（綜合評分10分）9.1車間、倉庫在盤點表提交后半個工作日內(nèi)出具盤點盈虧調(diào)整審批表，經(jīng)部長簽字確認后向財務(wù)部提交，財務(wù)部成本分析專員對盤點盈虧調(diào)整審批表復核無誤后，將盤點盈虧調(diào)整審批表交財務(wù)部長審批，財務(wù)部長審批后交總經(jīng)理審批，要求在一個工作日內(nèi)完成。（考核分10分）10. 盤點報告及盤點總結(jié)會：10.1每月盤點結(jié)束后10個工作日內(nèi)、半年度、年終大盤結(jié)束

10、后12個工作日內(nèi)，財務(wù)部應(yīng)編寫盤點總結(jié)報告，并經(jīng)總經(jīng)理審閱。10.2每季度盤點結(jié)束后，由財務(wù)部主持召開盤點工作總結(jié)會議；半年度、年終大盤結(jié)束后，由總經(jīng)理主持召開盤點工作總結(jié)會議，會議主持人組織參會人員對盤點工作中存在的問題及原因進行分析，擬定糾正、預防措施，經(jīng)與會相關(guān)人員確認后實施，由財務(wù)部驗證改善效果。10.3每月盤點總結(jié)會議結(jié)束后2個工作日內(nèi)，財務(wù)部將盤點的績效考核及處罰通告進行公布。10.4倉庫盤點后，倉庫保管員須盡快進行積壓物資處理申報工作。11. 盤點的綜合評分及處罰規(guī)定       11.1盤點結(jié)果綜合評分：11

11、.1.1對不按照制度盤點的責任部門，不按照財務(wù)部要求開展盤點工作、不提交盤點報表的部門負責人每次處罰1000元/人；11.1.2盤點結(jié)果綜合評分主要對盤點的準確率進行考核，財務(wù)部于每月盤點結(jié)束后10個工作日內(nèi)公布各責任主體（車間、倉庫等）盤點結(jié)果綜合得分。具體考核分值如下：盤點準確率綜合評分99.8%-100%10099.5%-99.8%（含99.5%）9099%-99.5%（含99%）8098.5%-99%（含98.5%）6097%-98.5%（含97%）3097%以下0考核項目標準得分實際得分盤點前準備工作55盤點過程控制15盤點表提交10盤點盈虧調(diào)整審批表10盤盈盤虧原因分析及改善措施報

12、告的提交10合計100（車間半成品暫時按照流轉(zhuǎn)卡與K3系統(tǒng)帳存考核盤點準確率）11.2盤點過程綜合評分：11.3因?qū)嵨锉９苋藛T工作不負責任，不執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)定，造成實物放置混亂；不按規(guī)定驗收入庫和發(fā)放出庫，造成物賬差異等行為，對差異原因不能合理解釋的，對物料保管員進行如下處罰：項目差異金額 A（萬元）處罰措施盤點絕對差異（盈+虧）0.01<A0.05 通報批評，視具體原因處以10-100元罰款0.05A1通報批評，視具體原因處以50-2000元罰款1A5通報批評，視具體原因處以100-10000元罰款5A10通報批評，視具體原因處以200-10000元罰款A>10報公司領(lǐng)導確定處罰

13、方式11.4因?qū)嵨锉９苋藛T玩忽職守、嚴重失職、損公肥私，不按公司規(guī)定驗收、發(fā)出和保管實物，對所保管的財物有盜賣、調(diào)換或化公為私等營私舞弊者，對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者，未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊，給公司造成直接經(jīng)濟損失的，按公司相關(guān)制度處罰，觸犯法律法規(guī)的，交司法機關(guān)處理。12. 附則12.1 本管理制度從2016年6月15日起實施12.2、本制度的制定是一逐步完善的過程，在實施過程中可以補充相關(guān)內(nèi)容，原則在三個月修改一次，新版本正式發(fā)布后老版本同時作廢。附：所有盤點差異原因分類：差異的原因分類：盤盈原因分類如下：1）采購未及時入庫2）采購來料數(shù)量與標簽不符或采購物料代碼與實物不符3）生產(chǎn)退料、外協(xié)入庫未入賬4）生產(chǎn)入庫數(shù)量與實物不符5）供應(yīng)商不合格品未入庫，入賬6）客戶退回的不合格品未入庫、入賬7）生產(chǎn)實際領(lǐng)料，未填寫領(lǐng)料單，倉庫未做賬8）其他原因盤虧原因分類如下：1）采購來料數(shù)量與標簽不符或采