最新NC財(cái)務(wù)試卷

1、B卷一、簡(jiǎn)述與分析題（共 5小題， 20分）1、知識(shí)點(diǎn)報(bào)賬中心 在報(bào)賬中心模塊中實(shí)現(xiàn)費(fèi)用借款報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)用目標(biāo)， 如果費(fèi)用預(yù)算是報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)才控制、 借款環(huán) 節(jié)不控制， 需要完善應(yīng)用的話， 應(yīng)該啟用哪幾種單據(jù)大類(lèi)， 各單據(jù)大類(lèi)代表的業(yè)務(wù)含義是什 么？答案：1)付款單，借款業(yè)務(wù)（ 1 分）2)應(yīng)付單，有借款的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)（1 分）3)付款結(jié)算單，直接報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)（1 分）4)收款單，有借款的退款業(yè)務(wù)（1 分）難度系數(shù)： 2分值： 4 分2、知識(shí)點(diǎn)：全面預(yù)算預(yù)算調(diào)整NC 全面預(yù)算中提供了哪些預(yù)算調(diào)整的方式,各應(yīng)用于哪些場(chǎng)合 ?答案：預(yù)算調(diào)整的方式：直接調(diào)整、調(diào)整單調(diào)整、調(diào)劑單調(diào)整。（ 1 分） 各應(yīng)用于哪些場(chǎng)合：

2、1）直接調(diào)整主要用于企業(yè)的整體性預(yù)算調(diào)整；（1 分）2）調(diào)整單調(diào)整主要用于企業(yè)對(duì)個(gè)別預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行的調(diào)整；（ 1 分）3）調(diào)劑單調(diào)整主要用于對(duì)不同計(jì)劃的多個(gè)預(yù)算指標(biāo)之間的調(diào)劑調(diào)整。（ 1 分） 難度系數(shù)： 1分值： 4 分3、知識(shí)點(diǎn)：全面預(yù)算預(yù)算批復(fù)關(guān)于預(yù)算批復(fù)， 預(yù)算系統(tǒng)提供了多種批復(fù)方式， 請(qǐng)問(wèn)： 對(duì)整表進(jìn)行批復(fù)有哪些方式？對(duì)部分 單元格數(shù)據(jù)進(jìn)行批復(fù)有哪些方式？答案：1）整表進(jìn)行批復(fù)方式：批復(fù)下級(jí)、批復(fù)分解生效和批復(fù)分解退回（ 1.5 分）2）部分單元格數(shù)據(jù)進(jìn)行批復(fù)方式：指標(biāo)批復(fù)和條件批復(fù)（ 1.5 分） 難度系數(shù)： 2分值： 3 分4、知識(shí)點(diǎn)：商業(yè)匯票 - 票據(jù)存放 隨著管理的深入，票據(jù)資

3、金也需要象貨幣資金一樣集中到結(jié)算中心，統(tǒng)一管理統(tǒng)一使用。V5.02 版本也支持下級(jí)公司收票集中到結(jié)算中心的業(yè)務(wù)處理，請(qǐng)問(wèn)：（1）在實(shí)際業(yè)務(wù)中，票據(jù)集中有哪兩種模式，各自含義是怎樣的？（2）在系統(tǒng)中， 通過(guò)什么單據(jù)來(lái)實(shí)現(xiàn)下級(jí)公司收票后集中到結(jié)算中心， 并且這張單據(jù)會(huì) 有哪些操作步驟？答案： 票據(jù)集中的模式以及含義：1）保管存放： 結(jié)算中心相當(dāng)于銀行， 只能下級(jí)公司的票據(jù)保管， 票據(jù)的所有權(quán)仍然屬于下 級(jí)公司；當(dāng)下級(jí)公司需要使用票據(jù)時(shí)，從結(jié)算中心領(lǐng)取本公司的票據(jù)。（1分）學(xué)習(xí)-好資料2）調(diào)劑存放：票據(jù)所有權(quán)通過(guò)真實(shí)業(yè)務(wù)的內(nèi)部背書(shū)形式轉(zhuǎn)移到結(jié)算中心，結(jié)算中心形成票據(jù)資金池，當(dāng)成員單位需要票據(jù)支付時(shí)，

4、則從票據(jù)資金池中選擇到期日、金額符合要求的票據(jù)交付給成員單位（1分）系統(tǒng)中通過(guò)什么單據(jù)來(lái)實(shí)現(xiàn)下級(jí)公司收票后集中到結(jié)算中心，并且這張單據(jù)會(huì)有哪些操作步驟：1）內(nèi)部存放單（1分）2）下級(jí)單位填寫(xiě)、審核；結(jié)算中心入庫(kù)處理。（1分）難度系數(shù)：3分值：4分5、知識(shí)點(diǎn)：合并報(bào)表請(qǐng)說(shuō)出長(zhǎng)期投資的成本法核算與權(quán)益法核算的區(qū)別？并且回答合并報(bào)表產(chǎn)品中成本法轉(zhuǎn)權(quán) 益法的問(wèn)題：（1）投資數(shù)據(jù)應(yīng)該如何設(shè)置？（2）成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法抵消模板的類(lèi)型是什么？（3）成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法憑證在哪個(gè)界面生成？答案：長(zhǎng)期投資的成本法核算與權(quán)益法核算的區(qū)別：1）長(zhǎng)期股權(quán)投資成本法核算時(shí)投資收益的確認(rèn)：成本法，是指投資按投資成本計(jì)價(jià)的方法。在成

5、本法下，長(zhǎng)期股權(quán)投資以取得股權(quán)時(shí)成本計(jì)價(jià)，其后，除了投資企業(yè)追加投資、收回投資等情形外，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值保持不變。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。（1分）2）長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法核算時(shí)投資收益的確認(rèn)：權(quán)益法，是指投資最初以投資成本計(jì)價(jià)， 以后根據(jù)投資企業(yè)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的變動(dòng)對(duì)投資的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整的方法。投資企業(yè)取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資收益并調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。（1分）合并報(bào)表產(chǎn)品中成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法的問(wèn)題：1）會(huì)計(jì)核算方式選擇成本法，并選擇“自動(dòng)生成權(quán)益法調(diào)整憑證”（1分）2）個(gè)別報(bào)表調(diào)整

6、類(lèi)模板（1分）3）報(bào)表調(diào)整及查詢(xún)（或答：個(gè)別報(bào)表調(diào)整）（1分）難度系數(shù)：3分值：5分二、實(shí)務(wù)題（2大題，30分）1、知識(shí)點(diǎn)一全面預(yù)算HAPPY集團(tuán)公司購(gòu)買(mǎi)了用友的 NC5.02版本產(chǎn)品，包括客戶(hù)化、總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、全面預(yù) 算，實(shí)現(xiàn)核算和預(yù)算管理的要求。該用戶(hù)在客戶(hù)化建立了公司目錄和部門(mén)檔案（如表1 ）、收支項(xiàng)目（如表2）,在預(yù)算系統(tǒng)建立了日常費(fèi)用預(yù)算表（如表3）。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)要求，請(qǐng)回答以下問(wèn)題：表1:公司目錄和部門(mén)檔案明細(xì)表編碼名稱(chēng)0001HAPPY集團(tuán)1001HAPPY集團(tuán)公司本部100101辦公室學(xué)習(xí)-好資料100102財(cái)務(wù)部100103采購(gòu)部1002H1公司100201辦公室1002

7、02財(cái)務(wù)部100203采購(gòu)部1003H2公司100301辦公室100302財(cái)務(wù)部100303采購(gòu)部表2:收支項(xiàng)目明細(xì)編碼名稱(chēng)201差旅費(fèi)20101會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)20102市場(chǎng)開(kāi)發(fā)差旅費(fèi)20104物流人員差旅費(fèi)20105員工差旅費(fèi)202辦公費(fèi)20201郵寄費(fèi)20202印刷費(fèi)20204清潔用品20205辦公用品203業(yè)務(wù)招待費(fèi)20301業(yè)務(wù)費(fèi)20302特殊業(yè)務(wù)費(fèi)20303招待費(fèi)表3： 日常費(fèi)用預(yù)算表項(xiàng)目2008年度差旅費(fèi)會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)差旅費(fèi)物流人員差旅費(fèi)學(xué)習(xí)-好資料員工差旅費(fèi)辦公費(fèi)郵寄費(fèi)印刷費(fèi)清潔用品辦公用品業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)特殊業(yè)務(wù)費(fèi)招待費(fèi)合計(jì)（1）在預(yù)算編制過(guò)程中，各公司的財(cái)務(wù)部作為三大類(lèi)費(fèi)用的

8、歸口管理部門(mén)，既要編制本部門(mén)預(yù)算，又要匯總本公司所有部門(mén)的預(yù)算數(shù)據(jù)，在系統(tǒng)內(nèi)如何滿(mǎn)足這種需求？答案：1）設(shè)置預(yù)算主體時(shí)，要設(shè)置財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)部歸口管理兩個(gè)主體（2分）2）財(cái)務(wù)部主體編制財(cái)務(wù)部自身的預(yù)算（1分）3）財(cái)務(wù)部歸口管理用于匯總所有部門(mén)的預(yù)算數(shù)據(jù)；（1分）難度系數(shù)：1分值：4分（2 ）如果要使用常用方案對(duì)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行預(yù)算控制，且費(fèi)用支出要控制到部門(mén)，預(yù)算主體和預(yù)算指標(biāo)應(yīng)如何設(shè)置？答案：1）預(yù)算主體通過(guò)數(shù)據(jù)導(dǎo)入從 UAP導(dǎo)入公司目錄和部門(mén)檔案，或手工增加后再通過(guò)數(shù)據(jù)對(duì)照和UAP的公司目錄和部門(mén)檔案作對(duì)照；（2分）2）預(yù)算指標(biāo)通過(guò)數(shù)據(jù)導(dǎo)入從 UAP導(dǎo)入收支項(xiàng)目，或增加后再通過(guò)數(shù)據(jù)對(duì)照和 UAP的

9、收支 項(xiàng)目作對(duì)照。（2分）難度系數(shù)：2分值：4分（3）假設(shè)H1公司辦公室經(jīng)常拖延不填報(bào)預(yù)算，通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)內(nèi)哪種控制方式可解決此類(lèi)問(wèn)題？ 答案：1）在控制方案節(jié)點(diǎn)針對(duì)要控制的項(xiàng)目設(shè)置零預(yù)算規(guī)則，并將零預(yù)算規(guī)則應(yīng)用于所有的主體。（3分）2）對(duì)于啟用了控制方案的預(yù)算主體，按照已經(jīng)批復(fù)生效的預(yù)算數(shù)對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行控制；（2分）3）對(duì)于沒(méi)有填報(bào)預(yù)算的主體，將不允許在業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入相關(guān)的單據(jù)或憑證。（2分）難度系數(shù)：3分值：7分2、知識(shí)點(diǎn)商業(yè)匯票XX集團(tuán)是一個(gè)主要從事生成水泥及相關(guān)產(chǎn)品的企業(yè)集團(tuán)。在日常的采購(gòu)原材料和銷(xiāo)售產(chǎn)品的交易過(guò)程中，大量使用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算，占到結(jié)算業(yè)務(wù)量的60%以上。為了集中管理好

10、票據(jù)資金， XX 集團(tuán)計(jì)劃成立票據(jù)管理中心，定期全部上收下屬公司收到的銀行承兌匯 票，由票據(jù)管理中心統(tǒng)一管理， 形成集團(tuán)票據(jù)資金池。 當(dāng)下級(jí)公司需要使用票據(jù)背書(shū)支付時(shí)， 下級(jí)公司提出申請(qǐng)，由票據(jù)管理中心根據(jù)申請(qǐng)選擇金額及到期日合適的票據(jù)調(diào)劑給下級(jí)公 司，再由下級(jí)公司對(duì)外支付。調(diào)劑票據(jù)到期時(shí)，由結(jié)算中心主動(dòng)與下級(jí)公司進(jìn)行清算， 請(qǐng)根 據(jù)上述需求，回答以下問(wèn)題：（1） XX集團(tuán)的結(jié)算體系和客商檔案應(yīng)如何定義？答案：1）結(jié)算體系： 將票據(jù)管理中心建立公司賬并且定義為一個(gè)結(jié)算中心；將下級(jí)公司分別定義為結(jié)算單位，對(duì)應(yīng)結(jié)算中心為票據(jù)管理中心。（ 2 分）2）客商檔案： 因?yàn)橐绻緟f(xié)同單據(jù)， 因此需要將票

11、據(jù)管理中心、 下級(jí)公司均建立為客商， 客商類(lèi)型為內(nèi)部單位，并且關(guān)聯(lián)公司檔案。（ 2 分）難度系數(shù)： 1分值： 4 分（2）票據(jù)管理中心啟用的商業(yè)匯票模塊中，需啟用哪些單據(jù)來(lái)滿(mǎn)足哪些應(yīng)用要求，請(qǐng)分別 描述。答案：1） 內(nèi)部存放單：下級(jí)單位將票據(jù)存放到票據(jù)管理中心（ 1.5 分）2） 內(nèi)部領(lǐng)用單：票據(jù)管理中心票據(jù)被下級(jí)單位領(lǐng)用（ 1.5 分）3）票據(jù)調(diào)劑單、 票據(jù)調(diào)劑回單： 票據(jù)管理中心完成從票據(jù)池選擇合適的票據(jù)調(diào)劑給下級(jí)單 位（ 1.5 分）4）調(diào)劑清算單、調(diào)劑清算回單：票據(jù)管理中心完成調(diào)劑票據(jù)到期清算處理（1.5分）難度系數(shù)： 2分值： 6 分（3）請(qǐng)論述下級(jí)公司 A 收票， 集中到票據(jù)管理中心； 票據(jù)管理中心調(diào)劑票據(jù)給下級(jí)公司B，B 公司領(lǐng)取，到期清算的主要流程及關(guān)鍵步驟。答案：1） 下級(jí)公司 A 收票，在下級(jí)公司 A 錄入收票登記（ 1 分）2）下級(jí)公司 A 定期全部交存票據(jù)，則由下級(jí)公司 A 錄入內(nèi)部存放單，下級(jí)公司 A 審核、 票據(jù)管理中心入庫(kù)處理，內(nèi)部存放完成（ 1 分）3）當(dāng)下級(jí)公司 B 需要票據(jù)支付時(shí)，由票據(jù)管理中心錄入票據(jù)調(diào)劑單，錄入票據(jù)編號(hào)，選擇調(diào)劑單位為B，審核通過(guò)后，將票據(jù)所有權(quán)轉(zhuǎn)移給B公司（1分）4）由 B 公司填寫(xiě)內(nèi)部領(lǐng)用單，審核調(diào)劑到票據(jù)管理中心，票據(jù)管理中