財務部的職能

1、財務部的職能1. 負責認真貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策和制度，組織公司的財務管理和會計核算 工作，規(guī)范公司的財務行為，確保公司財務工作合理、合法，公司財產(chǎn)安全、完 整。2. 負責建立健全公司財務、會計核算各項管理制度并監(jiān)督實施。3. 負責公司會計核算工作，認真做好原始憑證匯集和記賬憑證填制、審核、賬簿的 登記、報表編制等工作，及時、完整、準確地記載公司各項經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生和變 化。4. 負責編制月、季、年度財務報告，及時向股東、領導及有關(guān)部門提供財務資料。5. 負責管理和核算公司的各項資產(chǎn)，會同有關(guān)部門組織固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的核定 工作，客觀真實地反映公司各項資產(chǎn)情況。6. 負責公司納稅方案的統(tǒng)籌

2、，按時交納各種稅款，創(chuàng)建公司稅收良好的外部環(huán)境和 內(nèi)部節(jié)稅意識，保證公司效益的最大化。7. 負責公司的成本費用管理。組織進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析， 厲行節(jié)約，提高公司的經(jīng)濟效益8. 負責公司資金的管理，組織進行對公司資金的預測、使用、分析和控制，保證有 效籌集、分配和合理使用資金。9. 負責公司的預算管理，監(jiān)督、控制各部門財務預算的執(zhí)行情況，分析預算與實際 執(zhí)行的差異及原因，提出改進公司基礎管理工作的措施和建議。10. 參與公司的資本運作，對公司從事的投資決策、經(jīng)營決策、融資決策進行綜合分 析，提供財務支持。11. 定期進行財務分析，為公司經(jīng)營管理決策提供詳實依據(jù)。12. 組織

3、做好會計憑證、賬簿、報表等以及其他會計資料和財務資料的保管與定期歸 檔工作。13. 負責公司財務決算，起草公司年度利潤分配方案，按公司決策組織實施。14. 參與公司各項重大經(jīng)濟合同、協(xié)議的簽訂、審核，監(jiān)督經(jīng)濟合同的執(zhí)行。15. 參與公司重要經(jīng)濟活動的論證工作。財務部下設會計主管、成本費用會計、稅務往來會計、管理會計、出納五個崗位。會計主管崗位職責1. 在總經(jīng)理的領導下，負責主持財務部的全面工作，組織并督促本部門人員全面完成 本部職責范圍內(nèi)的各項工作2. 負責組織國家的財經(jīng)法律、法規(guī)及有關(guān)政策的貫徹落實3. 負責組織公司財務管理制度、財務核算體系、成本管理、會計監(jiān)督及其它有關(guān)的財 務專項管理制度

4、的擬訂、修改、完善和實施4. 負責建立和完善公司財務稽核、內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況5. 協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃，組織制定公司財務規(guī)劃6. 負責組織公司的會計核算工作6.1 負責原始憑證、記賬憑證等會計資料的審核6.2 負責月度、季度、年度財務報表的編制6.3 負責產(chǎn)品銷售成本的核算及相關(guān)帳務的處理6.4 指導會計記帳，憑證編制，保證各類憑證的準確、真實、完整6.5 審核各類日記帳、分類帳、總帳的填制6.6 監(jiān)督公司現(xiàn)金存款與出納管理，定期盤點庫存現(xiàn)金7. 負責公司的資金管理7.1 負責公司資金預算的執(zhí)行和監(jiān)督7.2 負責制定年度、季度、月度資金使用計劃7.3 負責制訂信貸計劃，組織資金

5、的籌措、使用及清償7.4 組織編寫財務收支計劃7.5 組織編寫資金運用分析報告，并定期上報總經(jīng)理7. 負責合理安排資金，保證公司經(jīng)營活動的資金需求8. 負責組織公司的財務預算、決算8.1 根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標，組織和指導各部門的編制年度預算8.2 匯總個部門的預算，組織編制資金預算、利潤預算、資產(chǎn)負債預算8.3 根據(jù)公司的經(jīng)營情況，審核、修正、平衡年度預算8.4 監(jiān)督各部門的預算執(zhí)行情況，定期組織編寫公司全面預算執(zhí)行情況的報告，分析 差異及原因，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理提出改進建議8.5 定期組織財務決算，組織編寫財務決算報告9. 負責公司成本費用的管理9.1 組織公司產(chǎn)品生產(chǎn)成本、銷售成本、研發(fā)成

6、本等各項成本的核算9.2 組織公司制造費用、銷售費用、管理費用等各項費用的核算9.3 組織進行公司成本費用的預測、計劃、控制、分析9.4 督促公司各部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益10. 負責公司資產(chǎn)的管理10.1 組織公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、原輔材料的核算10.2 定期會同公司有關(guān)部門進行資產(chǎn)的盤點、清查工作10.3 監(jiān)督公司固定資產(chǎn)的使用情況，保證資產(chǎn)的安全、11. 負責對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報12. 定期組織編寫財務狀況說明書，分析公司的償債能力、經(jīng)營能力、盈利能力、成 長能力，并提出財務建議13. 負責公司財務信息化建設14. 組織審核所有的購銷合同15.

7、監(jiān)督產(chǎn)品的采購與入庫工作，確保倉庫記錄與記帳的真實、準確16. 監(jiān)督庫存產(chǎn)成品的保管與出庫工作，定期組織盤存17. 監(jiān)督督促貨款的回收與檢查，組織對不良債權(quán)的處置18. 監(jiān)督指導業(yè)務部、生產(chǎn)部、技術(shù)部等部門建立健全業(yè)務、生產(chǎn)、設備臺帳19. 組織公司內(nèi)部大型設備、廠房、等投資和對外投資項目的可行性分析，提出評估 意見20. 關(guān)注投資市場信息，及時為公司重大經(jīng)營決策提供信息支持21. 參與投資項目的操作22. 參與公司重大經(jīng)濟問題的決策23. 負責與財政、稅務、銀行、證券等相關(guān)政府部門及會計師事務所等相關(guān)中介機構(gòu) 建立并保持良好的關(guān)系24. 負責公司財務人員隊伍的建設，提出對下屬人員的調(diào)配、培訓

8、、考核意見25. 負責協(xié)調(diào)本部門與其他部門的關(guān)系26. 完成總經(jīng)理交付的其他任務成本費用會計崗位職責1. 組織執(zhí)行公司的成本費用管理制度2. 根據(jù)公司的實際情況，擬定成本核算辦法 , 建立健全成本核算工作程序3. 負責公司成本費用的核算3.1 負責編制成本核算的相關(guān)會計憑證3.2 負責對倉庫每月報送的領料單復核及加工處理3.3 負責登記生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、財務費用等明細賬3.4 負責建立材料明細登記帳 , 進行明細核算3.5 負責對倉庫每月報送的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品收發(fā)存月結(jié)表的復核及加工處理3.6 負責正確計算產(chǎn)品生產(chǎn)成本，合理分配間接費用4. 負責對車間每月耗用原材料和發(fā)生工時報表進行

9、核實整理5. 負責進行成本預測，編制成本預算并監(jiān)督其執(zhí)行情況6. 負責每月編制成本分析報告，分析差異，提出改進建議，努力降低成本支出7. 負責編制企業(yè)年度成本報告，提出控制成本的方案8. 負責每月與倉庫、生產(chǎn)核對帳務9. 會同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實施辦法 , 建立健全材料收發(fā)、保管和領用手續(xù) 制度10. 參與材料的計劃價格和消耗定額的編制11. 監(jiān)督指導倉庫進行原材料收、發(fā)、存的核算12. 監(jiān)督指導生產(chǎn)部進行材料核算13. 參與庫存材料、庫存產(chǎn)品的清查和盤點14. 會同有關(guān)部門擬訂產(chǎn)品管理的相關(guān)辦法15. 協(xié)助生產(chǎn)部建立在產(chǎn)品臺賬16. 主動會同公司有關(guān)人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本

10、預算、編制項目成本計 劃，提供有關(guān)的成本資料。17. 負責固定資產(chǎn)的核算17.1 負責辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入、調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租 賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù) , 進行明細登記核算17.2 負責按國家有關(guān)制度規(guī)定正確計提固定資產(chǎn)折舊18. 擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法 ,劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限 , 編制固定 資產(chǎn)目錄19. 參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃20. 參與公司固定資產(chǎn)的清查盤點 , 分析固定資產(chǎn)的使用效果 , 促進固定資產(chǎn)的合理使 用,提高固定資產(chǎn)利用率21. 參與公司低值易耗品盤點核對。并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求稅

11、務往來會計1. 負責編制涉稅憑證，登記稅金明細帳2. 負責增值稅、所得稅、印花稅等各種稅費的核算3. 負責審核、認證客戶開具的增值稅專用發(fā)票4. 負責按照規(guī)定向客戶開具增值稅專用發(fā)票5. 負責公司的納稅申報、繳納、匯算6. 負責管理、維護公司增值稅專用發(fā)票開具系統(tǒng)和網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)7. 負責相關(guān)稅票的領購、保管8. 負責擬訂企業(yè)整體稅務籌劃方案8.1 負責協(xié)助推進實施企業(yè)的稅務籌劃方案，確保企業(yè)稅務目標的實現(xiàn)8.2 負責根據(jù)國家稅收、財務政策對企業(yè)稅務實際問題提出建議和可行性方案9. 負責參加稅務局的有關(guān)會議10. 負責及時收集、整理、匯編適應公司的稅務政策11. 負責新稅務法規(guī)及制度的傳達、

12、宣傳、解釋12. 負責公司與稅務部門的溝通、協(xié)調(diào)13. 負責應收款項的核算13.1 負責編制應收款項的相關(guān)憑證，登記相應的明細帳13.2 負責定期與客戶對帳，發(fā)現(xiàn)差異及時處理13.3 負責按月編制產(chǎn)品銷售情況明細表14. 負責協(xié)助主管制定應收款項的管理政策15. 負責建立客戶檔案，并根據(jù)帳款回收情況隨時更新檔案，對客戶進行分析16. 負責應收款項的分析，平均收帳期分析，壞帳分析，對于帳期比較長的貨款查明 原因，提出處理意見17. 負責及時催促業(yè)務部收款18. 負責采購業(yè)務的會計核算19. 負責及時向各供貨廠家索取有關(guān)發(fā)票和其他單據(jù)20. 負責定期與供貨商核對帳目，發(fā)現(xiàn)差異及時處理21. 負責協(xié)

13、助采購人員做好供應商的資質(zhì)評估22. 負責協(xié)助采購人員制訂付款計劃23. 負責審核原材料的采購價格，關(guān)注原材料的價格變化出納崗位職責1. 負責編制與資金相關(guān)的憑證2. 負責辦理公司與外部銀行的各項經(jīng)濟往來手續(xù)3. 負責建立健全出納的各種帳目，及時序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月 結(jié)4. 負責定期核對現(xiàn)金日記帳與總帳，保證帳帳相符、帳款相符5. 負責定期盤點現(xiàn)金和核對銀行存款對帳單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表6. 負責審核收付款憑證，按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務，做好庫存現(xiàn)金的管理7. 負責管理銀行帳戶，執(zhí)行支票管理制度8. 負責審核員工工資表，保證及時正確發(fā)放公司員工的薪酬9. 負責審核報銷單

14、據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支業(yè) 務10. 負責妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)11. 負責及時記錄資金增減變動情況，編制報表，正確反映資金動態(tài)12. 負責匯總、分析、編制公司資金來源運用表和差異分析報告，定期上報13. 負責與銀行聯(lián)系，搞好銀企合作14. 負責及時關(guān)注外部資金市場動態(tài)，及時為公司重大經(jīng)營決策提供信息支持管理會計崗位職責1. 負責總帳及部分明細帳的登記工作2. 負責核對倉庫報送的原材料暫估單據(jù)，編制材料暫估憑證3. 負責協(xié)助主管建立健全公司的會計核算、內(nèi)部控制及財務監(jiān)督管理制度4. 協(xié)助建立、改進、完善全面預算管理體系，起草、修改配套的制度

15、、規(guī)章5. 根據(jù)預算體系及管理的需要設計修改內(nèi)部管理報表，并對預算表格進行整理分析， 理清數(shù)據(jù)關(guān)系，改進改善管理制度及表格6. 參與全面預算的編制，匯總各部門的預算，編制總預算7. 負責分析公司各部門費用預算的執(zhí)行情況，定期編制費用預算分析報告8. 負責對預算外資金的支出進行審查，并負責相關(guān)資料的整理歸檔9. 協(xié)助主管監(jiān)督公司全面預算的執(zhí)行情況，及時上報10. 協(xié)助主管預測并監(jiān)督公司現(xiàn)金流和各項資金的使用情況11. 參與投資和融資項目的財務測算、成本分析、敏感性分析，協(xié)助制定投資和融資12. 協(xié)助主管對公司財務狀況、經(jīng)營情況、合同執(zhí)行情況進行分析并撰寫分析報告13. 協(xié)助主管審核購銷合同及購銷的相關(guān)單據(jù)14. 負責憑證、帳簿、重要合同等資料的保管和定期歸檔15. 負責審查對外提供的會計資料16. 參與公司財產(chǎn)的清查盤點工作17. 協(xié)助主管進行公司的財務信息化建設18. 負責公司計算機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的安全性、正確性和及時性、保密