貸款資金支付管理辦法試行

1、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款資金支付管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)貸款資金支付管理，確保貸款資金?？顚Ｓ?，防控信貸操作風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸服務(wù)質(zhì)量，保 障信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)中國人民銀行、中國銀監(jiān)會(huì)和總行相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱貸款資金支付管理，是指我行依照有關(guān)法律和借款合同約定，對借款人支付我行向其 發(fā)放的貸款資金實(shí)施審核、監(jiān)督等管理活動(dòng)的總稱。第三條 本辦法主要適用于商業(yè)性貸款資金支付的管理。政策性貸款、準(zhǔn)政策性貸款的資金支付管理既要 參照本辦法，又要根據(jù)實(shí)際情況靈活掌握。第四條 貸款資金支付采用貸款人受托支付和借款人自主支付兩種方式。第五條 貸款資金支付應(yīng)堅(jiān)持區(qū)別對待、

2、分類管理、明確職責(zé)、嚴(yán)格把關(guān)的原則。第二章 存款賬戶開立第六條 凡向我行申請貸款的借款人均應(yīng)在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶。我行貸款占其全部貸 款比例超過 50%（含）的借款人，原則上應(yīng)在我行開立基本存款賬戶。為建設(shè)、經(jīng)營新開工項(xiàng)目而專門組建的 企事業(yè)法人，如向我行申請貸款，原則上應(yīng)在我行開立基本存款賬戶。第七條 借款人除應(yīng)在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶外，還應(yīng)按申請貸款的性質(zhì)及種類開立相應(yīng) 的存款專戶。（一）申請政策性或準(zhǔn)政策性貸款的借款人，應(yīng)在我行開立收購資金存款賬戶，專門用于發(fā)放和管理政策 性或準(zhǔn)政策性貸款資金。（二）申請商業(yè)性流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款的借款人，應(yīng)在我行開立

3、信貸資金存款賬戶。該類賬戶在401單位活期存款”科目下設(shè)立，專門用于發(fā)放和管理商業(yè)性流動(dòng)資金貸款資金和固定資產(chǎn)貸款資金。（三）申請項(xiàng)目貸款的借款人，應(yīng)在我行開立項(xiàng)目貸款資金存款賬戶和項(xiàng)目收入存款賬戶。該類賬戶在“401 單位活期存款”科目下設(shè)立。項(xiàng)目貸款資金存款賬戶專門用于發(fā)放和管理項(xiàng)目貸款資金。項(xiàng)目收入應(yīng)全部存入 項(xiàng)目收入存款賬戶，按借款合同約定，從該賬戶中直接扣收貸款本息。第八條 從我行申請多種類型貸款的借款人，應(yīng)在我行同時(shí)開立相應(yīng)存款賬戶。各存款賬戶應(yīng)當(dāng)專戶使用， 賬戶之間資金不得混用或串用。第三章 貸款人受托支付方式與審核流程第九條 貸款人受托支付，是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付

4、委托，將貸款資金支付給符合合同約 定用途的借款人交易對手。貸款人在借款人需要支付貸款資金時(shí)放款，同時(shí)完成支付，放款與支付同步進(jìn)行。（一）對商業(yè)性流動(dòng)資金貸款，具備以下情形之一的，應(yīng)采用貸款人受托支付方式:1、新建立業(yè)務(wù)關(guān)系的借款人。2 、經(jīng)營擴(kuò)張過快或主營業(yè)務(wù)不突出的借款人。3 、信用狀況一般或有惡化趨勢的借款人。4 、單筆支付超過借款合同金額的30%,且超過100萬元人民幣的；或單筆支付未超過借款合同金額的30%， 但絕對金額超過 1000萬元人民幣的。（二）對固定資產(chǎn)貸款和項(xiàng)目貸款，具備以下情形之一的，應(yīng)采用貸款人受托支付方式:1、單筆金額超過項(xiàng)目總投資 5%的貸款資金支付。2 、單筆金額

5、超過500萬元人民幣的貸款資金支付。第十條 貸款人受托支付應(yīng)采用事前逐筆審核方式。貸款人受托支付應(yīng)經(jīng)過管戶客戶經(jīng)理信貸審核、貸款資金支付有權(quán)簽批人簽批、放款信貸審核簽批、會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)審核等環(huán)節(jié)。貸款人受托支付實(shí)行有權(quán)簽批人制度和AB角制度。貸款人受托支付的有權(quán)簽批人A角為開戶行行長，B角為開戶行分管客戶部門的副行長。第十一條 借款人需要支付貸款資金時(shí)，應(yīng)按照借款合同約定，提前向開戶行客戶部門提出用款申請和書 面支付委托，提供支付證明材料，填制總行統(tǒng)一制式的借款憑證。支付證明材料包括但不限于發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)、 商務(wù)合同、供貨清單、工程進(jìn)度表、工程量清單、結(jié)報(bào)單等的復(fù)印件或/和原件，具體依貸款資金用

6、途而定。第十二條 開戶行客戶部門接到借款人報(bào)送的書面支付委托、支付證明材料和借款憑證后，應(yīng)及時(shí)安排管 戶客戶經(jīng)理辦理。管戶客戶經(jīng)理應(yīng)在協(xié)調(diào)落實(shí)資金頭寸的基礎(chǔ)上進(jìn)行信貸審核。信貸審核包括但不限于以下內(nèi) 容：（一）支付證明材料和書面支付委托的真實(shí)性、完整性和有效性審核。必要時(shí)，可到借款人交易對手的經(jīng) 營處所或項(xiàng)目所在地進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)，或采用函證、電話詢問等方式核實(shí)。（二）資金用途審核。審核資金用途是否符合借款合同約定。重點(diǎn)關(guān)注是否存在可能發(fā)生擠占挪用貸款、 是否為虛假貿(mào)易背景等問題。（三）收款人審核。審核收款人是否為借款人的交易對手，是否與借款合同約定的貸款資金用途相適應(yīng)。（四）金額審核。審核付款金

7、額（或本借款合同項(xiàng)下累計(jì)付款金額）是否超出借款合同約定額度；付款金 額是否與借款人購進(jìn)商品或接受勞務(wù)的數(shù)量、價(jià)格相符，是否與工程進(jìn)度相符，是否與借款人經(jīng)營情況和資金 周轉(zhuǎn)等實(shí)際情況相符。（五）信用風(fēng)險(xiǎn)審核。審核借款人是否存在擠占挪用先期貸款資金、信用等級下降、生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大變 化等可能危及我行貸款資金安全的重大事項(xiàng)。如存在此類問題，應(yīng)停止或?qū)徤髦Ц顿J款資金。（六）借款憑證要素審核。審核借款人名稱是否與法人公章一致；貸款科目、借款種類、用途、到期日期、 借款合同編號(hào)、利率、借款金額等是否正確，是否與借款合同相符；借款金額大、小寫是否一致；資金屬性碼、 存款戶賬號(hào)、貸款戶賬號(hào)是否正確，是否與會(huì)計(jì)

8、部門提供的一致；客戶簽章是否清晰，是否與簽章樣本相符。第十三條 管戶客戶經(jīng)理信貸審核無誤后，應(yīng)及時(shí)、如實(shí)、準(zhǔn)確填制信貸資金支付通知單（見操作手 冊第四篇附件 4-4），明確提出審核意見，將貸款資金支付通知單、書面支付委托及借款人支付證明材料報(bào) 貸款資金支付有權(quán)簽批人簽批。第十四條 貸款資金支付有權(quán)簽批人接到管戶客戶經(jīng)理報(bào)送的信貸資金支付通知單、書面支付委托及 支付證明材料后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行簽批，決定是否同意支付貸款資金，并簽署意見。貸款資金支付有權(quán)簽批人同意支付貸款資金的，管戶客戶經(jīng)理應(yīng)在借款憑證經(jīng)辦人員簽章處簽章，提交客 戶部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，并登錄CM200系統(tǒng)，在“借據(jù)申請”模塊發(fā)起借據(jù)申請。貸

9、款資金支付有權(quán)簽批人不同意支付貸款資金的，管戶客戶經(jīng)理應(yīng)通知借款人取消支付，退還書面支付委 托和支付證明材料，并在信貸資金支付通知單原件的備注欄中注明支付取消原因后存檔。第十五條 開戶行客戶部門負(fù)責(zé)人應(yīng)逐項(xiàng)審核借款憑證要素，審核無誤后，登錄CM200系統(tǒng)，完成系統(tǒng) 流程借據(jù)復(fù)核操作。開戶行信用發(fā)放有權(quán)簽批人應(yīng)審核借款憑證，審核無誤后，在借款憑證上簽章，登錄CM200系統(tǒng)，完成 系統(tǒng)流程借據(jù)簽批。借款憑證、CM200系統(tǒng)借據(jù)流程簽批后，管戶客戶經(jīng)理應(yīng)登錄CM200系統(tǒng)“業(yè)務(wù)處理中心”模塊，進(jìn)行 電子準(zhǔn)貸證維護(hù)和發(fā)送操作。第十六條 管戶客戶經(jīng)理應(yīng)將書面支付委托原件、信貸資金支付通知單及支付證明材料

10、的復(fù)印件存檔， 將信貸資金支付通知單原件和借款憑證、電子準(zhǔn)貸證等資料移送會(huì)計(jì)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)審核，通知借款人辦理 貸款資金支付手續(xù)。第十七條 開戶行會(huì)計(jì)部門柜面會(huì)計(jì)人員接到借款人報(bào)送的支付憑證及管戶客戶經(jīng)理移送的有關(guān)資料后， 應(yīng)及時(shí)按我行有關(guān)規(guī)定對放款手續(xù)進(jìn)行會(huì)計(jì)審核，同時(shí)對貸款資金支付進(jìn)行會(huì)計(jì)審核，履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。貸 款資金支付的會(huì)計(jì)審核主要包括以下內(nèi)容：（一）貸款資金支付信貸審核和簽批手續(xù)的完備性審核。審核信貸資金支付通知單是否經(jīng)管戶客戶經(jīng) 理審核，是否經(jīng)貸款資金支付有權(quán)簽批人簽批。手續(xù)不完備的，會(huì)計(jì)部門不得辦理貸款資金支付手續(xù)。（二）貸款資金用途審核。審核支付憑證填寫的支款用途是否與信貸資

11、金支付通知單一致。（三）貸款資金流向?qū)徍?。審核支付憑證填寫的收款人是否與信貸資金支付通知單一致。（四）憑證要素的完整性審核。按會(huì)計(jì)制度審核支付憑證的要素是否齊全，是否合法規(guī)范等。第十八條 柜面會(huì)計(jì)人員對經(jīng)會(huì)計(jì)審核無問題的，應(yīng)及時(shí)辦理放款手續(xù)和貸款資金支付手續(xù)，處理相關(guān)賬 務(wù)，將信貸資金支付通知單留作支付憑證的附件。柜面會(huì)計(jì)人員對支付憑證要素不全或內(nèi)容不完整的，應(yīng)退交客戶補(bǔ)齊相關(guān)內(nèi)容。柜面會(huì)計(jì)人員對貸款資金 支付的信貸審核、簽批存在疑問或異議時(shí)，應(yīng)填寫營業(yè)柜面會(huì)計(jì)監(jiān)督反饋意見及處理單（見附件），注明疑 問、異議的內(nèi)容及建議信貸審核、簽批相關(guān)人員核實(shí)的事項(xiàng)，經(jīng)會(huì)計(jì)坐班主任確認(rèn)后，交該筆貸款資金支付

12、的 有權(quán)簽批人。貸款資金支付有權(quán)簽批人應(yīng)直接或責(zé)成管戶客戶經(jīng)理對會(huì)計(jì)部門提出的疑問、異議和建議進(jìn)行核 實(shí)后，在營業(yè)柜面會(huì)計(jì)監(jiān)督反饋意見及處理單簽署處理意見，及時(shí)補(bǔ)充有關(guān)內(nèi)容材料，會(huì)計(jì)部門據(jù)此辦理 相關(guān)手續(xù)。對于不能確認(rèn)的問題，信貸審核、簽批相關(guān)人員應(yīng)撤回信貸資金支付通知單、借款憑證和電子 準(zhǔn)貸證等資料，取消此筆貸款的發(fā)放和資金支付，柜面會(huì)計(jì)人員將支付憑證退還借款人。第四章 借款人自主支付方式與審核流程第十九條 借款人自主支付，是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款 人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借款人自主支付除以下情形可使用現(xiàn)金結(jié)算形式外，原則上應(yīng)使

13、用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式：（一）借款人向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和采購其他物資的價(jià)款。（二）按照中國人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的其他情形。第二十條 除以下情形外，借款人自主支付的對象應(yīng)當(dāng)為符合合同約定用途的交易對手：（一）借款人未在我行開立基本存款賬戶，符合第十九條規(guī)定取現(xiàn)情形，需將貸款資金匯劃到其在其他金 融機(jī)構(gòu)開立的基本存款賬戶取現(xiàn)的。（二）借款人需將貸款資金匯劃到其工商銀行網(wǎng)上銀行賬戶進(jìn)行支付的。（三）借款人在開戶行轄內(nèi)設(shè)立基層網(wǎng)點(diǎn)收購糧棉油，需將貸款資金匯劃到其在收購點(diǎn)其他金融機(jī)構(gòu)開立 的臨時(shí)存款賬戶的。（四）經(jīng)省級分行批準(zhǔn)的其他情形。第二十一條 對借款人自主支付，貸

14、款人應(yīng)根據(jù)借款人特點(diǎn)、信用狀況和對借款人的熟悉程度等，選擇采 用事前逐筆審核方式，或者事前批量審核、事后逐筆檢查或抽查等方式。借款人自主支付應(yīng)當(dāng)經(jīng)過管戶客戶經(jīng)理信貸審核、貸款資金支付有權(quán)簽批人簽批、會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)審核等環(huán) 節(jié)。借款人自主支付實(shí)行有權(quán)簽批人制度和AB角制度。借款人自主支付的有權(quán)簽批人A角為開戶行分管客戶 部門的副行長，B角為開戶行客戶部門負(fù)責(zé)人。第二十二條 借款人需要支付貸款資金時(shí)，應(yīng)按照借款合同約定，提前向開戶行客戶部門提出用款申請， 提供支付證明材料。支付證明材料包括但不限于發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)、商務(wù)合同、供貨清單、工程進(jìn)度表、工程量 清單、結(jié)報(bào)單等的復(fù)印件或/和原件，具體依貸款資金

15、用途而定。第二十三條 開戶行客戶部門接到借款人報(bào)送的支付證明材料后，應(yīng)及時(shí)安排管戶客戶經(jīng)理進(jìn)行信貸審 核。信貸審核除包括本辦法第十二條第一、二、四、五款內(nèi)容外，還包括但不限于以下內(nèi)容：（一）支付方式審核。審核借款人是否按照本辦法規(guī)定選擇貸款資金支付方式，是否存在以“化整為零” 等形式規(guī)避貸款人受托支付問題，是否確需現(xiàn)金結(jié)算問題，現(xiàn)金結(jié)算額度等是否符合中國人民銀行和總行相關(guān) 制度規(guī)定等。（二）收款人審核。審核收款人是否為借款人的交易對手，是否與借款合同約定的貸款資金用途相適應(yīng)。 對收款人不是借款人交易對手的，是否符合本辦法規(guī)定情形。第二十四條 管戶客戶經(jīng)理信貸審核無誤后，應(yīng)及時(shí)、如實(shí)、準(zhǔn)確填制信

16、貸資金支付通知單，明確提 出審核意見，將信貸資金支付通知單及借款人支付證明材料報(bào)貸款資金支付有權(quán)簽批人簽批。第二十五條 貸款資金支付有權(quán)簽批人接到管戶客戶經(jīng)理報(bào)送的信貸資金支付通知單及支付證明材料 后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行簽批，決定是否同意支付貸款資金，并簽署意見。貸款資金支付有權(quán)簽批人同意支付貸款資金的，管戶客戶經(jīng)理應(yīng)將信貸資金支付通知單及支付證明材 料的復(fù)印件存檔，將信貸資金支付通知單原件移送會(huì)計(jì)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)審核，通知借款人辦理貸款資金支付 手續(xù)。貸款資金支付有權(quán)簽批人不同意支付貸款資金的，管戶客戶經(jīng)理應(yīng)通知借款人取消支付，退還支付證明材 料，并在信貸資金支付通知單原件的備注欄中注明支付取消原因后存

17、檔。第二十六條 開戶行會(huì)計(jì)部門柜面會(huì)計(jì)人員接到借款人報(bào)送的支付憑證及管戶客戶經(jīng)理移送的信貸資金 支付通知單后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)審核，履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。貸款資金支付會(huì)計(jì)審核的主要內(nèi)容按本辦法第十七條執(zhí)行。會(huì)計(jì)審核后，柜面會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照本辦法第十八條有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理貸款資金支付手續(xù)，或取消貸款資金 支付。第二十七條 對采用事前批量審核、事后逐筆檢查或抽查方式的，管戶客戶經(jīng)理應(yīng)于貸款資金支付后 5 個(gè)工作日內(nèi)完成逐筆檢查或抽查工作。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)向貸款資金支付有權(quán)簽批人匯報(bào)，采取有效措施化解 風(fēng)險(xiǎn)，在一年內(nèi)不得再對該借款人的貸款資金支付采用事前批量審核、事后逐筆檢查或抽查方式。第五章 貸款資金支付檢查第二十八條 管戶客戶經(jīng)理應(yīng)對借款人至少每月匯總一次貸款資金支付情況，通過賬戶分析、憑證檢查、 現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款資金支付是否確實(shí)符合合同約定用途，是否形成相應(yīng)數(shù)量和價(jià)值的庫存、固定資產(chǎn)或 工程等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)向貸款資金支付有權(quán)簽批人匯報(bào)，并采取有力措施予以解決。第二十九條 各