財(cái)務(wù)部給各部門(mén)培訓(xùn)的課件

1、 財(cái)務(wù)部 2016年 月 日黑龍江華邦天合農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司請(qǐng)款流程及費(fèi)用管理規(guī)范目錄MU LU一、貨幣資金管理制度二、借款流程與管理規(guī)定三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程與管理規(guī)定四、日常費(fèi)用管理的相關(guān)規(guī)定五、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的整理及粘貼要求六、票據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)1貨幣資金管理制度Part貨幣資金管理制度為加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的管理和內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，制為加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的管理和內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，制定本規(guī)定定本規(guī)定：1、各部門(mén)的費(fèi)用支出嚴(yán)格按照資金計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款；我公司制定于每周五15:00前上報(bào)下周資金使用計(jì)劃（電子版及簽字齊全的紙

2、質(zhì)版），對(duì)于用款不事先上報(bào)資金計(jì)劃的部門(mén)，如有突發(fā)情況需付款的，需補(bǔ)報(bào)資金計(jì)劃，領(lǐng)導(dǎo)簽批后，財(cái)務(wù)部方可付款；2、現(xiàn)金借款或報(bào)銷(xiāo)超過(guò)5000元，應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部出納以便備款。 21借款流程與管理規(guī)定Part借款流程 1、填寫(xiě)借款單填寫(xiě)借款單 借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明：借款事由、借款金額（大小寫(xiě)需填寫(xiě)一致，不得涂改）、借款日期、借款部門(mén)、支付方式：現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬（電匯、支票）。 2、審批流程審批流程 （1）簽訂合同類(lèi)借款：經(jīng)辦人填單主管部門(mén)經(jīng)理審批簽字財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)（合同管理）審核財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批 （2）出差或其他臨時(shí)性借款：經(jīng)辦人填單主管部門(mén)經(jīng)理審批簽字財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批 3、財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)付款 （1）現(xiàn)金

3、：本公司借款經(jīng)辦人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理借款手續(xù)； （2）電匯：出納憑審批后的借款單將款項(xiàng)匯到借款經(jīng)辦人提供的收款單位銀行賬戶(hù)； （3）支票：a.收款單位經(jīng)辦人持收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的收據(jù)（財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的收據(jù)（寫(xiě)明款項(xiàng)用途和收到某某公司的 款項(xiàng)及金額），由本公司借款經(jīng)辦人陪同到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)取支票手續(xù)； b.本公司借款經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)取支票手續(xù)，經(jīng)辦部門(mén)在領(lǐng)取支票后10日內(nèi)將支票及時(shí)送 交給收款單位，并取回收款單位加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的收據(jù)（寫(xiě)明款項(xiàng)用途和收到某某公司的款項(xiàng)及金額） 送回本公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（合同管理）簽字財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（合同管

4、理）簽字部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單簽訂合同類(lèi)借款簽訂合同類(lèi)借款出納付款出納付款部門(mén)經(jīng)理審批同意部門(mén)經(jīng)理審批同意出差或其他臨時(shí)性借款出差或其他臨時(shí)性借款財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批簽字財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批簽字是否已報(bào)周資金計(jì)劃是否已報(bào)周資金計(jì)劃是是否否借款審批流程圖借款審批流程圖攜帶合 同原件（留復(fù) 印件）補(bǔ)報(bào)資金計(jì)劃補(bǔ)報(bào)資金計(jì)劃借款管理規(guī)定 1、簽訂合同類(lèi)借款：借款人將“合同復(fù)印件”移交至“財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)（合同管理）”處登記備案，備案后“財(cái)務(wù) 部會(huì)計(jì)（合同管理）” 在借據(jù)上簽字； 2、出差借款：借款人需持手續(xù)齊全的“借款單” 到出納處辦理借款；請(qǐng)于出差回來(lái)后一周內(nèi)出差回來(lái)后一周內(nèi)把所發(fā)生的費(fèi)用 報(bào)銷(xiāo)完畢

5、，剩余現(xiàn)金還款完畢，如逾期未還者當(dāng)月工資緩發(fā)； 3、其他臨時(shí)借款：如會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)用、備用金等，除備用金以外的借款，業(yè)務(wù)結(jié)束后及時(shí)辦理核銷(xiāo)手續(xù)，借 款未還者原則上不得再次借款（特殊情況除外），長(zhǎng)期（期限確認(rèn)）未清理個(gè)人借款者需定期與會(huì)計(jì)對(duì)賬并簽 字確認(rèn)，如因個(gè)人原因不及時(shí)核銷(xiāo)個(gè)人借款的，當(dāng)月工資緩發(fā) 4、出納將各借款人借款逐筆登記個(gè)人掛賬，每日與會(huì)計(jì)核對(duì)后，于下班前將個(gè)人借款情況上報(bào)董事長(zhǎng)； 5、原則上每年末要將所有個(gè)人借款歸還。第二年重新辦理借款。 323費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程與管理規(guī)定Part費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程1、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單 報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)整理粘貼報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)報(bào)銷(xiāo)單，注明：報(bào)銷(xiāo)金額（大

6、小寫(xiě)需填寫(xiě)一致，不得涂改）、報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)用途、 注明附件張數(shù)、支付方式：現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬（電匯、支票）或沖賬；須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單。 2、審批流程審批流程 報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽字財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批3、財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)付款 （1）現(xiàn)金：報(bào)銷(xiāo)人憑審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部出納處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)； （2）電匯：出納憑審批后的報(bào)銷(xiāo)單將款項(xiàng)匯到報(bào)銷(xiāo)人提供的收款單位銀行賬戶(hù)； （3）支票：a.收款單位經(jīng)辦人由本公司報(bào)銷(xiāo)人陪同到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)取支票手續(xù)； b.本公司報(bào)銷(xiāo)人到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)取支票手續(xù)，經(jīng)辦部門(mén)必須在領(lǐng)完支票后10日內(nèi)將支票送交給 收款

7、單位。報(bào)銷(xiāo)審批流程圖報(bào)銷(xiāo)審批流程圖部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核是否審核通過(guò)是否審核通過(guò)通通過(guò)過(guò)是否已報(bào)周資金計(jì)劃是否已報(bào)周資金計(jì)劃是是否否核銷(xiāo)借款（沖核銷(xiāo)借款（沖賬）賬）報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)出納付款出納付款補(bǔ)報(bào)資金計(jì)劃補(bǔ)報(bào)資金計(jì)劃未未通通過(guò)過(guò)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定1、各部門(mén)在辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)； 2、下列8項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票“進(jìn)項(xiàng)稅額”可以抵扣，業(yè)務(wù)人員取得下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)票時(shí)，應(yīng)詢(xún)問(wèn)銷(xiāo)售方是否可開(kāi)具“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”，如可以開(kāi)具，業(yè)務(wù)人員應(yīng)務(wù)必取得“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”； 報(bào)銷(xiāo)

8、管理規(guī)定3、為保證發(fā)票的真實(shí)性，1000元以上金額的發(fā)票，需經(jīng)辦部門(mén)在稅務(wù)局網(wǎng)站驗(yàn)證真?zhèn)?，并打印查?xún)結(jié)果粘貼到報(bào)銷(xiāo)票據(jù)后方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)； 4、根據(jù)財(cái)務(wù)入賬要求，不同類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)票要分別粘貼，分別填寫(xiě)報(bào)據(jù)；5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，收款單位與發(fā)票開(kāi)具單位必須一致，否則，財(cái)務(wù)部拒絕辦理；6、為明確部門(mén)費(fèi)用支出，發(fā)生的費(fèi)用按部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，不同部門(mén)員工共同發(fā)生的費(fèi)用填寫(xiě)報(bào)據(jù)時(shí)按部門(mén)劃分金額；報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定 7、目前有一些費(fèi)用無(wú)法取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，需進(jìn)行替票報(bào)銷(xiāo)；替票報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供相關(guān)附件：收款人的收條、替票申請(qǐng)（寫(xiě)明具體的款項(xiàng)實(shí)際用途、替票發(fā)票用途、金額、不能提供正規(guī)發(fā)票原因）報(bào)至部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，審批同意后，方可至

9、財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)； 8、報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票要整齊的粘到票據(jù)粘貼單上，附件（替票申請(qǐng)除外）均需附到財(cái)務(wù)記賬憑證內(nèi)，各部門(mén)經(jīng)辦人員請(qǐng)用一次紙打印（可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取B5紙張及票據(jù)粘貼單）。 434日常費(fèi)用管理的相關(guān)規(guī)定Part差旅費(fèi)第一條第一條 標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn) 通訊補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：不享受話(huà)費(fèi)補(bǔ)助的其他崗位工作人員因公到通訊補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：不享受話(huà)費(fèi)補(bǔ)助的其他崗位工作人員因公到0451區(qū)域外出差的，按區(qū)域外出差的，按10元元/天補(bǔ)助天補(bǔ)助備注備注：一類(lèi)城市：包括北京、上海、廣州、深圳、天津二類(lèi)城市：省會(huì)城市以及珠海、中山、東莞、惠州、廈門(mén)、溫州、寧波、蘇州、無(wú)錫、常州、青島、大連等地級(jí)市三類(lèi)城市：上述城市之外，為三類(lèi)城市 經(jīng)理

10、級(jí)（含經(jīng)理）以下員工，出差時(shí)需選擇公司合作的快捷酒店入住，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按協(xié)議價(jià)格執(zhí)行；如出差地點(diǎn)無(wú)公司合作的快捷酒店，其費(fèi)用比照協(xié)議價(jià)格。差旅費(fèi) 第二條第二條 具體要求具體要求 1.公司提供交通工具，出差人員不享受交通補(bǔ)助；2.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿費(fèi)發(fā)票；3.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用；4.如出差員工實(shí)際消費(fèi)未達(dá)到差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，不予補(bǔ)償；超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分，由出差員工自行承擔(dān)；5.公司組織召開(kāi)會(huì)議、培訓(xùn)不享受出差補(bǔ)助；6.總監(jiān)及總監(jiān)級(jí)以上人員出差的，出租車(chē)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用的當(dāng)日不核銷(xiāo)交通補(bǔ)助；7.凡已核銷(xiāo)差旅費(fèi)誤餐補(bǔ)助的員工，其出差期間

11、在公司食堂的餐補(bǔ)費(fèi)用，按標(biāo)準(zhǔn)從下個(gè)月度餐費(fèi)補(bǔ)助中據(jù)實(shí)扣除；8.不予核銷(xiāo)半天住宿費(fèi)用；9.經(jīng)理級(jí)及經(jīng)理級(jí)以下員工，原則上同性別應(yīng)住同一房間；10.報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)應(yīng)完整填寫(xiě)起訖地點(diǎn)、時(shí)間及天數(shù)，在任何城市停留時(shí)間一天以上（包括1天）的都必須逐一記載，分別填列。出差天數(shù)以出發(fā)日和結(jié)束日交通票據(jù)時(shí)間為證，算頭不算尾或算尾不算頭，首尾日只記一天； 一、員工在市內(nèi)因公外出或加班發(fā)生的交通費(fèi)，應(yīng)由外出或加班員工提供有效交通費(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。如：出租車(chē)發(fā)票應(yīng)記載“黑龍江省國(guó)家稅務(wù)局出租車(chē)發(fā)票發(fā)票聯(lián)黑龍江省國(guó)家稅務(wù)局出租車(chē)發(fā)票發(fā)票聯(lián)”、“黑龍江省出租車(chē)發(fā)票專(zhuān)用章黑龍江省出租車(chē)發(fā)票專(zhuān)用章”字樣及“黑龍江省國(guó)黑龍江省國(guó)家

12、稅務(wù)局監(jiān)制章家稅務(wù)局監(jiān)制章”，若無(wú)上述記載，出租車(chē)發(fā)票無(wú)效；市內(nèi)因公外出（加班）交通費(fèi)特別注意此發(fā)特別注意此發(fā)票專(zhuān)用章字樣票專(zhuān)用章字樣二、在核銷(xiāo)交通費(fèi)時(shí)，需填寫(xiě)因公外出（加班）交通費(fèi)明細(xì)表因公外出（加班）交通費(fèi)明細(xì)表，寫(xiě)明日期、部門(mén)、人員姓名、事由、路線、金額，報(bào)至外出或加班部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，并將該因公外出（加班）交通費(fèi)明細(xì)表粘貼于本次報(bào)銷(xiāo)的交通費(fèi)報(bào)據(jù)的最后一頁(yè)，可至財(cái)務(wù)部辦理核銷(xiāo)手續(xù)。市內(nèi)因公外出（加班）交通費(fèi)1、報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，需填寫(xiě)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，同時(shí)需提供有效的餐飲發(fā)票；2、報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，由運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)中心薪資專(zhuān)員運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)中心薪資專(zhuān)員登記；經(jīng)辦人、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人、運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)中心薪資專(zhuān)員

13、運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)中心薪資專(zhuān)員在餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上簽字后，方可到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；3、凡當(dāng)天已報(bào)銷(xiāo)過(guò)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的員工，其當(dāng)天在食堂的餐補(bǔ)費(fèi)用，由運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)中心薪資專(zhuān)員運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)中心薪資專(zhuān)員按標(biāo)準(zhǔn)從下個(gè)月度餐費(fèi)補(bǔ)助中據(jù)實(shí)扣除。注：注：有效的餐飲發(fā)票應(yīng)記載“飲食業(yè)定額發(fā)票發(fā)票聯(lián)飲食業(yè)定額發(fā)票發(fā)票聯(lián)”字樣、 “地方稅務(wù)局監(jiān)制章地方稅務(wù)局監(jiān)制章”及收款方“發(fā)票專(zhuān)用章發(fā)票專(zhuān)用章”；印鑒應(yīng)清晰，不得模糊；若無(wú)上述記載，餐飲發(fā)票無(wú)效。 招待費(fèi)“發(fā)票專(zhuān)用章發(fā)票專(zhuān)用章” 印鑒模糊印鑒模糊未加蓋未加蓋“發(fā)發(fā)票專(zhuān)用章票專(zhuān)用章”為妥善解決員工外出辦公時(shí)的午餐問(wèn)題，規(guī)范員工餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定如下：為妥善解決員工外出辦公時(shí)的午

14、餐問(wèn)題，規(guī)范員工餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定如下：1、員工在市內(nèi)因公外出，中午12:00前無(wú)法回公司食堂就餐的，誤餐補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)為12元/人/次，由外出就餐員工提供有效餐費(fèi)發(fā)票在公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核銷(xiāo)。2、員工因公外出，中午需在外就餐的，在核銷(xiāo)餐費(fèi)時(shí)，需提報(bào)外出辦事審批單由運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)中心薪資專(zhuān)員運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)中心薪資專(zhuān)員審核、登記；將外出辦事審批單與有效餐飲發(fā)票一同粘貼，經(jīng)辦人、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人、運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)中心薪運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)中心薪資專(zhuān)員資專(zhuān)員在餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上簽字后，方可到財(cái)務(wù)部辦理核銷(xiāo)手續(xù)。3、凡當(dāng)天已報(bào)銷(xiāo)過(guò)外出餐費(fèi)的員工，其當(dāng)天在食堂的餐補(bǔ)費(fèi)用，由運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)中心薪資專(zhuān)員運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)中心薪資專(zhuān)員依據(jù)登記的外

15、出辦事審批單，按標(biāo)準(zhǔn)從下個(gè)月度餐費(fèi)補(bǔ)助中據(jù)實(shí)扣除。市內(nèi)外出辦公誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)1.會(huì)議費(fèi)的發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票，具有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，在發(fā)票費(fèi)用項(xiàng)目上注明為“會(huì)議費(fèi)”或“會(huì)務(wù)費(fèi)”， 發(fā)票抬頭必須為公司全稱(chēng)，例如“哈爾濱壹加壹再生醫(yī)學(xué)科技有限公司” “哈爾濱壹加壹股權(quán)投資有限合伙企業(yè)” “哈爾濱圣泰房地產(chǎn)投資有限公司” ；發(fā)票的大小寫(xiě)金額一致，發(fā)票加蓋收款方發(fā)票專(zhuān)用章，發(fā)票無(wú)涂改痕跡，且發(fā)票專(zhuān)用章清晰，不得模糊。 2.報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)時(shí)，需附會(huì)議通知，需詳細(xì)記載：會(huì)議時(shí)間、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議主題、會(huì)議內(nèi)容。將會(huì)議通知、會(huì)議記錄和參會(huì)人員簽到表粘貼于本次報(bào)銷(xiāo)的會(huì)議費(fèi)發(fā)票后，方可到財(cái)務(wù)部辦理核銷(xiāo)

16、手續(xù)。 會(huì)議費(fèi)1.機(jī)場(chǎng)過(guò)路費(fèi)發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：（1）機(jī)場(chǎng)過(guò)路費(fèi)發(fā)票注明 “機(jī)場(chǎng)專(zhuān)用路有限公司車(chē)輛通行費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票”及“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“機(jī)場(chǎng)專(zhuān)用路發(fā)票專(zhuān)用章”；（2）高速過(guò)路費(fèi)發(fā)票注明“收費(fèi)公路通行費(fèi)”及“財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“*省收費(fèi)公路通行費(fèi)收費(fèi)專(zhuān)用章”； 發(fā)票無(wú)涂改痕跡，且發(fā)票專(zhuān)用章清晰，模糊無(wú)效。 2. 停車(chē)費(fèi)發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：發(fā)票注明“*省*稅務(wù)局通用定額發(fā)票”及“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋收款方發(fā)票專(zhuān)用章，發(fā)票無(wú)涂改痕跡，且發(fā)票專(zhuān)用章清晰，模糊無(wú)效。 過(guò)路費(fèi)及停車(chē)費(fèi)發(fā)票專(zhuān)用章模糊發(fā)票專(zhuān)用章模糊過(guò)路費(fèi)及停車(chē)費(fèi) 報(bào)銷(xiāo)過(guò)路費(fèi)及停車(chē)費(fèi)時(shí)，需填報(bào)過(guò)路費(fèi)及

17、停車(chē)費(fèi)明細(xì)表，需詳細(xì)記載每次費(fèi)用發(fā)生的原因及金額，應(yīng)單獨(dú)計(jì)算“停車(chē)費(fèi)”與“過(guò)路費(fèi)”的發(fā)生金額合計(jì)；將過(guò)路費(fèi)及停車(chē)費(fèi)明細(xì)表粘貼于本次報(bào)銷(xiāo)的過(guò)路費(fèi)及停車(chē)費(fèi)報(bào)據(jù)的最后一頁(yè)，方可到財(cái)務(wù)部辦理核銷(xiāo)手續(xù)。低值易耗品 1.在購(gòu)入辦公用品、清潔用品、勞保用品等低值易耗品時(shí)，如發(fā)票中項(xiàng)目?jī)?nèi)容注明“附明細(xì)附明細(xì)”字樣，則發(fā)票后需附“發(fā)票明細(xì)清單發(fā)票明細(xì)清單”，列明所購(gòu)物品的品名、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額，同時(shí)“發(fā)票明細(xì)清單中的金額合計(jì)”與“發(fā)票金額”一致，“發(fā)票明細(xì)清單加蓋的發(fā)票專(zhuān)用章”與“發(fā)票加蓋的發(fā)票專(zhuān)用章”一致；2.報(bào)銷(xiāo)低值易耗品時(shí)，經(jīng)辦人需將出入庫(kù)單粘貼于本次報(bào)銷(xiāo)的低值易耗品報(bào)據(jù)的最后一頁(yè)，可至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)

18、銷(xiāo)手續(xù)。項(xiàng)目?jī)?nèi)容：附明細(xì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容：附明細(xì)與發(fā)票加蓋的發(fā)與發(fā)票加蓋的發(fā)票專(zhuān)用章一致票專(zhuān)用章一致與發(fā)票上與發(fā)票上“金額金額合計(jì)合計(jì)”一致一致發(fā)票明細(xì)清單發(fā)票明細(xì)清單54報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的整理、粘貼要求Part報(bào)據(jù)填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn) 1.報(bào)據(jù)填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)：日期，報(bào)銷(xiāo)金額大、小寫(xiě)，用途（費(fèi)用類(lèi)別），附件張數(shù)，經(jīng)辦人。 a.日期：報(bào)據(jù)日期按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)日期填寫(xiě)； b.報(bào)銷(xiāo)金額（大、小寫(xiě)）：準(zhǔn)確填寫(xiě)，大小寫(xiě)金額一致； c.用途：按費(fèi)用類(lèi)別準(zhǔn)確填寫(xiě)，若兩月合并報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，需在費(fèi)用類(lèi)別后用（）標(biāo)注。例：電話(huà)費(fèi)（12月份）； d.部門(mén)：為明確部門(mén)費(fèi)用支出，發(fā)生的費(fèi)用按部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，不同部門(mén)員工共同發(fā)生的費(fèi)用填寫(xiě)報(bào)據(jù)時(shí)按部門(mén)劃分金額； e.支付

19、方式：現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬包括“電匯”及“轉(zhuǎn)賬支票”；如核銷(xiāo)個(gè)人借款，在支付方式下方填寫(xiě)“沖賬” f . 附件張數(shù)：報(bào)據(jù)后所附原始憑證的合計(jì)張數(shù)，要求準(zhǔn)確填寫(xiě)； g.審批手續(xù)齊全：簽字齊全的審批手續(xù)。用途（費(fèi)用類(lèi)別）用途（費(fèi)用類(lèi)別）部部 門(mén)門(mén)日日 期期金額大小寫(xiě)金額大小寫(xiě)支付方式支付方式所附原始憑證張數(shù)所附原始憑證張數(shù)審批手續(xù)審批手續(xù)借（付）款單據(jù)填寫(xiě)樣本 注意：注意： 1.金額數(shù)字大寫(xiě)字樣：零.壹.貳.叁.肆.伍.陸.柒.捌.玖.拾.佰.仟.萬(wàn).零.整，不得用一、二、三等字樣填寫(xiě)；2.金額數(shù)字大寫(xiě)到“元”為止的，在“元”后應(yīng)寫(xiě)“整”字；到“角”為止的，在“角”后應(yīng)寫(xiě)“整”字；大寫(xiě)數(shù)字有“分”的，

20、 “分”后不寫(xiě)“整”字；3.阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中午大寫(xiě)要寫(xiě)“零”字；如：￥1409.50元應(yīng)寫(xiě)成人民幣“壹仟肆佰零玖元伍角整”；4.阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中午大寫(xiě)可以只寫(xiě)一個(gè)“零”字；如：￥6007.51元應(yīng)寫(xiě)成人民幣“陸仟零柒元伍角壹分”；5.阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”而分位不是“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額“元”后面應(yīng)寫(xiě)“零”字，如￥16409.02應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰零玖元零貳分。報(bào)據(jù)填寫(xiě)樣本 報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼原則 在日常報(bào)銷(xiāo)工作中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛在日常報(bào)銷(xiāo)工作中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)

21、太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)的后續(xù)工作（憑證裝訂、稽查、會(huì)計(jì)檔案保管等工作）帶來(lái)很大的不便，倒、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)的后續(xù)工作（憑證裝訂、稽查、會(huì)計(jì)檔案保管等工作）帶來(lái)很大的不便，尤其是耽誤報(bào)銷(xiāo)人的時(shí)間，鑒于上述情況，我們將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下，希望大家配合執(zhí)行：尤其是耽誤報(bào)銷(xiāo)人的時(shí)間，鑒于上述情況，我們將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下，希望大家配合執(zhí)行：（一）整理票據(jù)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的不同進(jìn)行分類(lèi)，同類(lèi)票據(jù)應(yīng)集中在一起；（二）票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法；（三）粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于日后審核與查閱；（四）無(wú)字憑證紙可作為票

22、據(jù)粘貼單使用。粘貼時(shí)，在粘貼紙左邊留出3.5厘米裝訂線；在票據(jù)粘貼單的范圍內(nèi)將票據(jù)按類(lèi)分別粘貼，不可超出紙張邊緣；（五）不符合規(guī)定要求的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷(xiāo)人重新整理粘貼。報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)與要求a.每張發(fā)票均應(yīng)直接粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得將發(fā)票粘在發(fā)票上或發(fā)票粘在報(bào)據(jù)上，以免日后全部脫落丟失，或覆蓋票據(jù)內(nèi)容；個(gè)別規(guī)格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整性。票據(jù)粘貼單票據(jù)粘貼單報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)與要求b.將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，將各票據(jù)在粘貼紙上由上而下、自左至右、均勻排列橫向粘貼，不得將票據(jù)顛倒粘貼，不得以票貼票，不得將票據(jù)貼到粘貼單外；c.裝

23、訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄的現(xiàn)象，也不要把所有的票據(jù)集中粘貼在粘貼紙的某一側(cè)；票據(jù)集中在中票據(jù)集中在中間粘貼間粘貼報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)與要求d.如果同類(lèi)票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單；e.對(duì)于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分應(yīng)進(jìn)行縱向和橫向的折疊；f f.粘貼原始發(fā)票單據(jù)及附件只能用適量的膠水或固體膠棒粘貼。不要使用訂書(shū)釘、曲別針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件固定在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后面。報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)與要求長(zhǎng)形票據(jù)折疊方法：長(zhǎng)形票據(jù)折疊

24、方法：第一步: 將單據(jù)固定在票據(jù)粘貼單的左上角，對(duì)其票據(jù)粘貼單的底邊線，將長(zhǎng)出部分進(jìn)行對(duì)折；第二步: 對(duì)齊上邊沿線，將長(zhǎng)出部分進(jìn)行折攏，使上下兩段長(zhǎng)短相當(dāng)；第三步: 將單據(jù)折疊，使大小、長(zhǎng)短、與票據(jù)粘貼單保持一致；報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)與要求寬形票據(jù)折疊方法：寬形票據(jù)折疊方法：第一步: 將單據(jù)固定在票據(jù)粘貼單的左上角；第二步: 將單據(jù)固定在票據(jù)粘貼單的左上角，對(duì)其票據(jù)粘貼單的右沿線，將長(zhǎng)出部分進(jìn)行對(duì)折；右沿線第三步: 對(duì)其票據(jù)粘貼單的底邊線，將長(zhǎng)出部分進(jìn)行對(duì)折；底邊線第四步: 將單據(jù)折疊，使大小、長(zhǎng)短、與票據(jù)粘貼單保持一致；粘貼中常見(jiàn)的錯(cuò)誤上后下薄中間厚兩邊薄雜亂無(wú)章票據(jù)正面朝下粘貼報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)

25、與要求以下票據(jù)粘貼樣本都是正確的，供大家參考以下票據(jù)粘貼樣本都是正確的，供大家參考差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的填制要求 1.請(qǐng)?zhí)顚?xiě)出差部門(mén)、出差人、報(bào)銷(xiāo)日期、出差事由、起止時(shí)間及地點(diǎn)、交通工具、交通費(fèi)、合計(jì)金額（大、小寫(xiě)）、報(bào)銷(xiāo)人、所附單據(jù)張數(shù)； 2.多人一同出差，出差人欄應(yīng)填寫(xiě)詳細(xì)； 3.在任何城市停留時(shí)間一天以上（包括1天）的都必須逐一記載，分別填列； 4.根據(jù)后附原始票據(jù)依次填寫(xiě)住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)；在其他費(fèi)用欄下方依次填寫(xiě)各費(fèi)用金額。在任何城市停留時(shí)間一天以在任何城市停留時(shí)間一天以上（包括上（包括1天）的都必須逐一天）的都必須逐一記載，分別填列記載，分別填列多人一同出差，出多人一同出差，出差人應(yīng)詳細(xì)

26、填寫(xiě)差人應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)簽批手續(xù)齊全簽批手續(xù)齊全其他費(fèi)用依次填列其他費(fèi)用依次填列出差事由出差事由大小寫(xiě)金額一致，大小寫(xiě)金額一致，大寫(xiě)最大位數(shù)前應(yīng)大寫(xiě)最大位數(shù)前應(yīng)封死封死出差部門(mén)出差部門(mén)所附原始憑證張數(shù)所附原始憑證張數(shù)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的粘貼標(biāo)準(zhǔn)及要求餐餐飲飲發(fā)發(fā)票票出差發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)按照費(fèi)用性質(zhì)不同分別整理、粘貼，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單粘貼順序如下：出差發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)按照費(fèi)用性質(zhì)不同分別整理、粘貼，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單粘貼順序如下：飛飛機(jī)、機(jī)、火火車(chē)、車(chē)、長(zhǎng)長(zhǎng)途途客客車(chē)車(chē)票票據(jù)據(jù)住住宿宿費(fèi)費(fèi)發(fā)發(fā)票票交交通通費(fèi)費(fèi)發(fā)發(fā)票票65票據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)Part票據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)1、審核發(fā)票的開(kāi)具項(xiàng)目是否齊全，包括：發(fā)票名稱(chēng)、開(kāi)票日期、購(gòu)銷(xiāo)

27、公司名稱(chēng)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)服務(wù)名稱(chēng)、數(shù)量、計(jì)量單位、單價(jià)和金額、全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章及銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章、發(fā)票明細(xì)清單等；發(fā)票名稱(chēng)發(fā)票名稱(chēng)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱(chēng)欄、服務(wù)名稱(chēng)欄銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章與銷(xiāo)售方名稱(chēng)一致與銷(xiāo)售方名稱(chēng)一致全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章大小寫(xiě)金額一致大小寫(xiě)金額一致公司名頭是否正確公司名頭是否正確票據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票的填開(kāi)項(xiàng)目不齊發(fā)票的填開(kāi)項(xiàng)目不齊全，發(fā)票的客戶(hù)名稱(chēng)全，發(fā)票的客戶(hù)名稱(chēng)及開(kāi)具日期沒(méi)有填寫(xiě)及開(kāi)具日期沒(méi)有填寫(xiě)票據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)欄注明：詳見(jiàn)貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)欄注明：詳見(jiàn)銷(xiāo)貨清單，必須附銷(xiāo)貨明細(xì)清單銷(xiāo)貨清單，必須附銷(xiāo)貨明細(xì)清單銷(xiāo)貨

28、明細(xì)清單必須加蓋銷(xiāo)貨明細(xì)清單必須加蓋銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章 “購(gòu)買(mǎi)方與銷(xiāo)售方名稱(chēng)購(gòu)買(mǎi)方與銷(xiāo)售方名稱(chēng)” 與發(fā)票上一致與發(fā)票上一致票據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)2、審核發(fā)票所填單位名稱(chēng)書(shū)寫(xiě)是否正確，是否為本單位名稱(chēng)，單位名稱(chēng)為：哈爾濱壹加壹再生醫(yī)學(xué)科技有限公司哈爾濱圣泰房地產(chǎn)投資有限公司哈爾濱壹加壹股權(quán)投資有限合伙企業(yè)，防止把私人或者其他單位的購(gòu)貨發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)；公司名稱(chēng)開(kāi)具錯(cuò)誤公司名稱(chēng)開(kāi)具錯(cuò)誤公司名稱(chēng)開(kāi)具公司名稱(chēng)開(kāi)具為：個(gè)人為：個(gè)人公司名稱(chēng)開(kāi)具公司名稱(chēng)開(kāi)具為：公司為：公司票據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)3.審核發(fā)票表面是否干凈整潔，各項(xiàng)內(nèi)容是否涂改，如果填錯(cuò)涂改，應(yīng)重新予以退換；應(yīng)保持票面整潔，不應(yīng)隨意折疊應(yīng)保持票面整潔

29、，不應(yīng)隨意折疊發(fā)票嚴(yán)謹(jǐn)涂改、隨意書(shū)寫(xiě)發(fā)票嚴(yán)謹(jǐn)涂改、隨意書(shū)寫(xiě)票據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)4.審核發(fā)票印章是否符合規(guī)定、是否清晰可辨認(rèn)、印章是否完整；發(fā)票票面上要有長(zhǎng)長(zhǎng)4厘米寬厘米寬3厘米橢圓形厘米橢圓形的發(fā)票專(zhuān)用章，與該尺寸規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)不符的發(fā)票及未加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票均不能作為報(bào)銷(xiāo)憑證；加蓋作廢的雙邊發(fā)票專(zhuān)用章加蓋作廢的雙邊發(fā)票專(zhuān)用章“發(fā)票專(zhuān)用章發(fā)票專(zhuān)用章”印鑒模糊印鑒模糊票據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)5.審核發(fā)票的真?zhèn)危航痤~超過(guò)1000元的發(fā)票是否進(jìn)行發(fā)票真?zhèn)尾樵?xún)；發(fā)票真?zhèn)尾樵?xún)方法如下：發(fā)票真?zhèn)尾樵?xún)方法如下：一、進(jìn)入各省市稅務(wù)局網(wǎng)站一、進(jìn)入各省市稅務(wù)局網(wǎng)站二、按提示要求輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼及密碼二、按提示要求輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼及密碼