農(nóng)村商業(yè)銀行授信工作盡職要求實(shí)施細(xì)則

1、XX農(nóng)村商業(yè)銀行授信工作盡職要求實(shí)施細(xì)則為促進(jìn)XX農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱本行）審慎經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信管理，明確授信工作盡職要求，依據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法貸款通則和商業(yè)銀行授信工作盡職指引等法律法規(guī)，制定本細(xì)則。第一章總則第一條本制度所稱授信指對(duì)非白然人客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi)授信包括本外幣貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。授信按期限分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長(zhǎng)期授信指一年以上的授信。第二條本制度中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡

2、職和授信工作盡職調(diào)查是指：授信工作指本行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理與問(wèn)題授信管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。授信工作人員指本行參與授信工作的相關(guān)人員。具體是：1、基層支行（部）調(diào)查崗、檢查崗和決策崗人員；2、基層支行貸款會(huì)辦小組成員；3、總行公司部調(diào)查人員及相關(guān)負(fù)責(zé)人；4、總行審貸中心成員；5、總行風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)管理崗及相關(guān)負(fù)責(zé)人；6、總行貸審會(huì)成員；7、總行行長(zhǎng)和分管行長(zhǎng)；8、凡涉及授信業(yè)務(wù)活動(dòng)的其他人員。授信工作盡職指本行授信工作人員按照本制度規(guī)定履行了最基本的盡職要求。授信工作盡職調(diào)查指本行總行及風(fēng)險(xiǎn)管理部盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)

3、和報(bào)告。必要時(shí)，可由審計(jì)稽核部協(xié)助該項(xiàng)工作的開展。第三條授信工作人員對(duì)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定的關(guān)系人申請(qǐng)的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請(qǐng)回避。第四條建立授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，對(duì)授信進(jìn)行統(tǒng)一管理，明確授信業(yè)務(wù)操作程序。見附件：XX農(nóng)村商業(yè)銀行審批流程和授權(quán)管理辦法第五條建立本行授信政策、決策機(jī)制的同時(shí)，加快建設(shè)本行信貸管理系統(tǒng)，規(guī)范、完善本行信貸信息的管理和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值數(shù)據(jù)的采集工作，為建立本行風(fēng)險(xiǎn)概率、價(jià)值評(píng)價(jià)模型夯實(shí)基礎(chǔ)。本行授信政策明XX農(nóng)村商業(yè)銀行信貸客戶管理意見。第六條按審貸分離、垂直管理的要求設(shè)置授信架構(gòu)。主要分為前臺(tái)和后臺(tái)兩個(gè)層面的設(shè)置。前臺(tái)：負(fù)責(zé)授信工作的受理、盡職調(diào)查（對(duì)調(diào)查報(bào)告的真實(shí)

4、性負(fù)責(zé)），以及授信實(shí)施。同時(shí)，前臺(tái)也負(fù)有授信后管理的職責(zé)。后臺(tái)：負(fù)責(zé)授信的分析評(píng)價(jià)、授信決策、授信后管理與問(wèn)題授信管理。具體是：前臺(tái)：基層支行“三崗”（調(diào)查崗、檢查崗、決策崗）、基層支行會(huì)辦小組、公司部、個(gè)人部、國(guó)際業(yè)務(wù)部；后臺(tái)：貸審會(huì)、行長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)管理部、審貸中心。第七條對(duì)授信業(yè)務(wù)各個(gè)部門、崗位明確職責(zé)，對(duì)未盡職、失職、瀆職和違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定進(jìn)行處罰。具體見附件XX農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)責(zé)制度。第八條對(duì)授信文檔進(jìn)行規(guī)范化管理。見附件XX農(nóng)村商業(yè)銀行信貸檔案管理辦法。第九條建立風(fēng)險(xiǎn)提不'、預(yù)警及不良貸款報(bào)告制度。見附件XX農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制

5、度。第二章客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理的盡職要求第十條業(yè)務(wù)受理范圍標(biāo)準(zhǔn)的確定：各支行（部）應(yīng)根據(jù)本行年度工作報(bào)告以及年度信貸工作意見確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及市場(chǎng)定位，擬定明確的目標(biāo)客戶，對(duì)轄內(nèi)所有目標(biāo)客戶建立信息庫(kù)存，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶，加大對(duì)符合本行市場(chǎng)定位的客戶的拓展力度。各支行（部）應(yīng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。第條執(zhí)行業(yè)務(wù)受理標(biāo)準(zhǔn)的盡職要求：各支行部應(yīng)根據(jù)XX市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸客戶授信管理辦法確定的目標(biāo)客戶特征確認(rèn)受理的所有客戶原則上應(yīng)滿足或高于這些要求。同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按XX市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸客戶授信管理辦法對(duì)目標(biāo)客戶按黃金、重點(diǎn)、優(yōu)質(zhì)、調(diào)整、限制和淘汰進(jìn)行分類。不得隨意調(diào)整分類結(jié)果，不得

6、擅白更改客戶資料調(diào)整分類結(jié)果。對(duì)于后兩類客戶和不能滿足上述要求的客戶，原則上不得新增授信或應(yīng)進(jìn)行信貸退出，并視實(shí)際情況確定退出額度和下降計(jì)劃。對(duì)一些雖然不符合授信條件，但符合XX農(nóng)村商業(yè)銀行白然人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性貸款管理辦法要求的，可采取以個(gè)人名義出面貸款的辦法，但必須嚴(yán)格按照該辦法執(zhí)行。第十二條客戶資料收集與檔案建設(shè)的盡職要求。具體是：對(duì)客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。應(yīng)按XX市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸檔案管理辦法收集資料，建立信貸檔案。應(yīng)包括以下內(nèi)容：流動(dòng)資金授信需收集和填寫的資料：1、企業(yè)營(yíng)業(yè)登記執(zhí)照（正本復(fù)印件）；法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息；2、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證（正

7、本復(fù)印件）；3、股份制企業(yè)章程（正本復(fù)印件）；董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等（含有限責(zé)任公司及所有制訂章程的企業(yè)）；4、企業(yè)資質(zhì)證明（正本復(fù)印件）；5、驗(yàn)資報(bào)告（正本復(fù)印件）；6、公司成立批文（正本復(fù)印件）；7、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證（正本復(fù)印件）；8、進(jìn)出口批文、進(jìn)出口許可證（正本復(fù)印件）；9、如屬房地產(chǎn)企業(yè)須有“四證”復(fù)印件；如屬特種行業(yè)，須有特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證（正本復(fù)印件）；10、決議書和委托書：符合公司章程規(guī)定的借款決定書或企業(yè)董事會(huì)申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的文件或具有同等法律效力的文件或證明（正本復(fù)印件）；授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。11、企業(yè)

8、財(cái)務(wù)報(bào)表（正本）；近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。成立不足三年的客戶，提交白成立以來(lái)年度的報(bào)表。并提交現(xiàn)金量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃；12、稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明（正本復(fù)印件）；13、本年度及最近月份借款及對(duì)外擔(dān)保情況；14、其他必要的資料（如海關(guān)、稅務(wù)等部門出具的相關(guān)文件、納稅證明、稅務(wù)登記證等）。本行資料：貸款申請(qǐng)書、貸款審定書、貸款調(diào)查報(bào)告、已年審貸款卡（復(fù)印件）、信貸咨詢結(jié)果、財(cái)務(wù)分析表（含保證人）、現(xiàn)金流量分析表（含保證人）、抵質(zhì)押物權(quán)證、會(huì)辦記錄、還貸證明單等。中長(zhǎng)期授信除收集以上資料外，還需收集以下資料：1、有權(quán)部門批準(zhǔn)的相關(guān)項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行性報(bào)告；2、實(shí)施項(xiàng)目必須的有

9、關(guān)部門的有效批文（含環(huán)保、土地、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件等）；3、項(xiàng)目開工前期準(zhǔn)備工作完成情況；4、在本行存入規(guī)定比例資本金的證明；5、項(xiàng)目投資來(lái)源及資本金到位情況、使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃；6、根據(jù)授信業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)品種、貸款方式需提供的其他資料。簽發(fā)銀行承兌匯票需收集的資料：銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)審批書，主要包括匯票金額、期限、用途及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容；商品交易合同原件及復(fù)印件；提供申請(qǐng)人資料（包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等）；按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料（包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡、當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）或抵（質(zhì)）物的有關(guān)資

10、料（包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等）；保證金證明；銀行要求提供的其他資料。開具信用證需收集的資料：開證申請(qǐng)書；貿(mào)易合同；保證金或擔(dān)保合同（如無(wú)授信）；經(jīng)年審合格的企業(yè)（法人）營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）及組織機(jī)構(gòu)代碼證（首次開證）；銀行要求提供的其他資料。開具保函需收集的資料：保函申請(qǐng)書（使用本行統(tǒng)一格式）；證明保函交易背景的基礎(chǔ)合同或其意向書；項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目招標(biāo)書和政府主管部門批準(zhǔn)文件及其它相關(guān)文件；保證金情況、反擔(dān)保承諾函及相關(guān)物業(yè)抵押材料或保證人基本情況；申請(qǐng)人的基本資信資料；經(jīng)具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的申請(qǐng)人財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及審計(jì)報(bào)告）；受益人的基本資信材料；保函格式（如受益

11、人主動(dòng)要求出具保函格式）；按規(guī)定需要被授權(quán)客戶提交的有關(guān)授權(quán)文件；銀行要求提供的其他資料。貼現(xiàn)需收集資料：在本行開戶；未到期的銀行承兌匯票；貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人或前手之間的商品交易合同及合同項(xiàng)下的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件；貸款卡；查詢查復(fù)書（需復(fù)密押）；銀行要求提供的其他資料。如授信條件為保證擔(dān)保，則保證人需同時(shí)報(bào)送以下資料：企業(yè)營(yíng)業(yè)登記執(zhí)照（正本復(fù)印件）；企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證（正本復(fù)印件）；股份制企業(yè)章程（正本復(fù)印件）；企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（正本）；已年審貸款卡（復(fù)印件）、信貸咨詢結(jié)果、財(cái)務(wù)分析表、現(xiàn)金流量分析表。以上凡上報(bào)復(fù)印件的資料，均需注明“與原件核對(duì)無(wú)誤”字樣，并由調(diào)查人簽字確認(rèn)，并簽明日期。應(yīng)根據(jù)

12、XX市農(nóng)村商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理辦法關(guān)注和搜集集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識(shí)別授信集中風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)各項(xiàng)資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行核實(shí)。各支行（部）應(yīng)對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過(guò)程和結(jié)果以書面形式記載。對(duì)客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通過(guò)外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。資料收集及調(diào)整的注意事項(xiàng)。1、各支行（部）、公司部應(yīng)酌情、主動(dòng)向政府有關(guān)部門、稅務(wù)、工商及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)咨詢或索取相關(guān)資料，以驗(yàn)證客戶提供材料的真實(shí)性，并作備案。2、在客戶資料補(bǔ)充或變更時(shí)，授信

13、調(diào)查人員應(yīng)在核實(shí)后及時(shí)對(duì)檔案進(jìn)行調(diào)整和記載，并在相互間主動(dòng)溝通，確保各方均能夠及時(shí)得到相關(guān)信息。授信業(yè)務(wù)部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對(duì)客戶資料進(jìn)行補(bǔ)充時(shí)，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信工作人員具體辦理。3、當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，各支行（部）或公司部應(yīng)立即派員實(shí)地調(diào)查，并依法及時(shí)做出是否更改原授信資料的意見。必要時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)會(huì)同授信業(yè)務(wù)部門派員實(shí)地調(diào)查。4、各支行（部）及總行相關(guān)部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實(shí)性視其他商業(yè)銀行的協(xié)作程度建立相互溝通機(jī)制。對(duì)于獲得的其他商業(yè)銀行資料信息，應(yīng)注意保密，不得隨意向外界披露。第十三條授信業(yè)務(wù)前臺(tái)應(yīng)按

14、崗位職責(zé)對(duì)授信客戶進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)了解和掌握客戶的經(jīng)營(yíng)管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營(yíng)管理效益，保證授信安全。后臺(tái)則需要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)及相應(yīng)的授信后管理。同時(shí)，各個(gè)授信工作人員要結(jié)合貸款五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，并按XX貸款風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及預(yù)警制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化情況和不良貸款情況形成專門報(bào)告制度。第三章分析與評(píng)價(jià)盡職要求第十四條授信工作分析與評(píng)價(jià)人員應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，對(duì)客戶申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。主要是：1、票據(jù)承兌業(yè)務(wù)：應(yīng)對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行核實(shí)；取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；嚴(yán)格按要求履行票據(jù)承兌的相關(guān)程序。2、貼現(xiàn)票據(jù)：根

15、據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，檢查票據(jù)形式和實(shí)質(zhì)要件是否符合；對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實(shí)；對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評(píng)估；對(duì)客戶背書及付款人的承兌予以查實(shí)。3、開立信用證：對(duì)信用證受益人與開證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)；要求申請(qǐng)人按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請(qǐng)人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時(shí)，要按照票據(jù)法和監(jiān)管部門要求對(duì)匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。4、公司貸款：嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量，按本行要求進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問(wèn)題。5、項(xiàng)目融資：除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來(lái)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，應(yīng)對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及

16、保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶交叉互保。6、關(guān)聯(lián)企業(yè)授信：認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時(shí)調(diào)整額度并緊密跟O7、擔(dān)保授信：應(yīng)對(duì)保證人的償還能力進(jìn)行分析，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人的情況予以鑒別并排除；對(duì)抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；如開設(shè)了擔(dān)保扣款賬戶，應(yīng)就扣款賬戶的余額控制及銀行授權(quán)主動(dòng)劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過(guò)戶應(yīng)按本行資產(chǎn)抵貸辦法操作。除上述需關(guān)注的重要因素外，對(duì)各個(gè)授信品種還應(yīng)分析以下方面：流動(dòng)性短期資金需求：1、融資需求的時(shí)間性（常年性還是季節(jié)性）；2、對(duì)存貨融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以

17、及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過(guò)時(shí)或變質(zhì)；3、應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況；4、存貨的周期。設(shè)備采購(gòu)和更新融資需求應(yīng)關(guān)注：1、時(shí)機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望；2、未實(shí)現(xiàn)的生產(chǎn)能力；3、其他提供資金的途徑：長(zhǎng)期授信、資本注入、出售資產(chǎn)；4、其他因素可能對(duì)資金的影響。項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注：1、項(xiàng)目可行性；2、項(xiàng)目批準(zhǔn)；3、項(xiàng)目完工時(shí)限。中長(zhǎng)期授信需求應(yīng)關(guān)注：1、客戶當(dāng)前的現(xiàn)金流量；2、利率風(fēng)險(xiǎn)；3、客戶的勞資情況；4、法規(guī)和政策變動(dòng)可能給客戶帶來(lái)的影響；5、客戶的投資或負(fù)債率過(guò)大，影響其還款能力；6、原材料短缺或變質(zhì)；7、第二還款來(lái)源情況惡化；8、市場(chǎng)變化；9、競(jìng)爭(zhēng)能力及其變化；10、高管層組成及變化；11

18、、產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的下降；12、匯率波動(dòng)對(duì)進(jìn)出口原輔料及產(chǎn)成品帶來(lái)的影響；13、經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致的盈利下降。（五）對(duì)現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。（六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注：1、匯率風(fēng)險(xiǎn)；2、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；3、法律風(fēng)險(xiǎn)；4、付款方式。第十五條財(cái)務(wù)分析的盡職要求：應(yīng)認(rèn)真評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)客戶未來(lái)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況。必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行利率、匯率等的敏感度分析。必須進(jìn)行第一還款來(lái)源分析，并要求受信人按本行要求及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)分析表，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的重大調(diào)整均需說(shuō)明理由并由客戶財(cái)務(wù)部門主管人員簽字確認(rèn)。第十六條非財(cái)務(wù)分析的盡職要求：應(yīng)對(duì)客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)

19、裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。主要是：客戶管理者：重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、贏利能力以及其道德水準(zhǔn)。對(duì)客戶的管理者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：1、歷史經(jīng)營(yíng)記錄及其經(jīng)驗(yàn)；2、經(jīng)營(yíng)者相對(duì)于所有者的獨(dú)立性；3、品德與誠(chéng)信度；4、影響其決策的相關(guān)人員的情況；5、決策過(guò)程；6、所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)；7、領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；8、管理的政策、計(jì)劃、實(shí)施和控制。識(shí)別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：1、產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)；2、產(chǎn)品實(shí)際銷售，潛在銷售和庫(kù)存變化；3、核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力。識(shí)別客戶生產(chǎn)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：

20、1、原材料來(lái)源，對(duì)供應(yīng)商的依賴度；2、勞動(dòng)密集型還是資本密集型；3、設(shè)備狀況；4、技術(shù)狀況。對(duì)客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：1、行業(yè)定位；2、競(jìng)爭(zhēng)力和結(jié)構(gòu)；3、行業(yè)特征；4、行業(yè)管制；5、行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。（五）對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：1、通貨膨脹；2、社會(huì)購(gòu)買力；3、匯率；4、貨幣供應(yīng)量；5、稅收；6、政府財(cái)政支出；7、價(jià)格控制；8、工資調(diào)整；9、貿(mào)易平衡；10、失業(yè)；11、GDP增長(zhǎng)；12、外匯來(lái)源；13、外匯管制規(guī)定；14、利率；15、政府的其他管制。第十七條授信相關(guān)性分析與評(píng)價(jià)的盡職要求：應(yīng)評(píng)價(jià)授信項(xiàng)目與國(guó)家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度的符合程度。對(duì)授信項(xiàng)目的技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)

21、等方面的可行性進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)。第十八條對(duì)第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)的盡職要求：1、應(yīng)確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力。對(duì)保證人應(yīng)視同受信人進(jìn)行財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)分析，評(píng)價(jià)其保證能力，并通過(guò)信貸咨詢系統(tǒng)或其他渠道掌握其或有負(fù)債情況。并需要對(duì)保證人代償意愿進(jìn)行分析。2、2、應(yīng)對(duì)抵押、質(zhì)押物的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性進(jìn)行分析。必須嚴(yán)格按照本行抵押物價(jià)值確定及抵押率規(guī)定執(zhí)行，不得擅白提高本行所規(guī)定的抵押標(biāo)準(zhǔn)和折率。第十九條分析評(píng)價(jià)報(bào)告（即調(diào)查報(bào)告）要求：基層支行調(diào)查崗提交的調(diào)查報(bào)告。應(yīng)包括企業(yè)概況、財(cái)務(wù)分析及非財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、借款情況、貸款用途、額度、期限、利率、貸款方式分析、還款能力分析、綜合效益

22、分析及調(diào)查結(jié)論。同時(shí)，調(diào)查崗與檢查崗需就該調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性作出聲明與保證。應(yīng)按以下格式如實(shí)按第十九條相關(guān)內(nèi)容撰寫：1、企業(yè)概況。應(yīng)包括：客戶性質(zhì)、成立時(shí)間、注冊(cè)資本及重要股東、股本構(gòu)成等情況?？蛻舻臍v史沿革（成立以來(lái)的發(fā)展?fàn)顩r、速度等）。所屬行業(yè)、主導(dǎo)產(chǎn)品、企業(yè)規(guī)模、發(fā)展前景（結(jié)合產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)支撐等）。法人代表誠(chéng)信度及從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理水平等。2、根據(jù)貸款五級(jí)分類要求作出財(cái)務(wù)分析及非財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析：相關(guān)指標(biāo)列出后必須作出一定的評(píng)價(jià)，含現(xiàn)金流量分析。非財(cái)務(wù)因素分析：按第十六條非財(cái)務(wù)分析進(jìn)行。著重對(duì)企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)能力分析，包括產(chǎn)品特點(diǎn)、市場(chǎng)需求、銷售渠道、原材料供應(yīng)、生產(chǎn)成本、企業(yè)管理水平（管

23、理層的構(gòu)成、分工協(xié)作等）。如果為擔(dān)保貸款的，對(duì)擔(dān)保人同樣作出分析和評(píng)價(jià)。3、借款情況。應(yīng)包括：本行、他行現(xiàn)有貸款金額。本行、他行現(xiàn)有貸款信用支持情況，并注明抵押實(shí)際情況，擔(dān)保實(shí)力等。借款人其他借款情況。4、貸款用途、貸款額度、期限、利率、貸款方式分析。應(yīng)包括：臨時(shí)性業(yè)務(wù)需要、原材料漲價(jià)臨時(shí)性囤積，企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張、應(yīng)收款上升等引起流動(dòng)資金不足或其它原因分析。5、還款能力分析。應(yīng)包括：第一還款來(lái)源、第二還款來(lái)源分析（變現(xiàn)能力、降價(jià)因素及保證人能力變化）。貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析，并進(jìn)行五級(jí)分類預(yù)分類。6、綜合效益分析，包括企業(yè)對(duì)本行業(yè)務(wù)的支持度，即帳戶性質(zhì)、代發(fā)工資、本外幣結(jié)算量等。7、調(diào)查結(jié)論客戶經(jīng)理對(duì)該筆

24、貸款風(fēng)險(xiǎn)提示客戶經(jīng)理對(duì)發(fā)放該筆貸款的理由陳述客戶經(jīng)理必須明確對(duì)該筆貸款的意見及承擔(dān)責(zé)任。并需就該調(diào)查報(bào)告作出聲明與保證同時(shí)，還應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：1、對(duì)不符合授信立項(xiàng)要求的項(xiàng)目，按規(guī)定出具否決建議；2、對(duì)不宜繼續(xù)調(diào)查的授信項(xiàng)目，以書面形式要求中止授信調(diào)查；3、對(duì)授信項(xiàng)目存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、應(yīng)及時(shí)報(bào)告并以書面形式做出充分揭示和分析；4、其他。公司部提交的調(diào)查報(bào)告。應(yīng)在基層支行提交的調(diào)查報(bào)告基礎(chǔ)上對(duì)重大事項(xiàng)及對(duì)疑點(diǎn)進(jìn)行針對(duì)性分析與評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)提示報(bào)告。應(yīng)就以下幾個(gè)方面進(jìn)行提示：1、對(duì)認(rèn)為有必要的客戶獨(dú)立進(jìn)行客戶信用等級(jí)的即時(shí)評(píng)定；2、對(duì)客戶特征與客戶分類要求進(jìn)行對(duì)比，獨(dú)立確定客戶類別；3、對(duì)客

25、戶在即時(shí)等級(jí)測(cè)評(píng)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行授信理論額度的測(cè)算。4、對(duì)認(rèn)為有必要的授信各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。分析評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、簡(jiǎn)潔、明晰。分析評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說(shuō)明。第二十條建立客戶信用評(píng)定制度。應(yīng)按XX農(nóng)村商業(yè)銀行客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法對(duì)目標(biāo)客戶進(jìn)行嚴(yán)格的信用評(píng)定，不得擅白調(diào)整信用等級(jí)或采取調(diào)整數(shù)據(jù)的方法調(diào)整信用等級(jí)。對(duì)有必要的，可委托獨(dú)立的、資質(zhì)和信譽(yù)較高的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完成或委托外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)實(shí)地評(píng)估。第二一條本行客戶信用等級(jí)和客戶評(píng)價(jià)有效期為一年。在有效期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，授信業(yè)務(wù)部門應(yīng)向授信決策部門主動(dòng)提出重新進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)的要求。

26、如由授信決策部門提出，且經(jīng)評(píng)價(jià)，情況確實(shí)已發(fā)生重大變化，而授信業(yè)務(wù)部門對(duì)此未作提出的，則按問(wèn)責(zé)制規(guī)定執(zhí)行。重大事項(xiàng)包括：外部政策變動(dòng)；客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng)；客戶的擔(dān)保超過(guò)所設(shè)定的擔(dān)保警戒線；客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；客戶涉及重大訴訟；客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄（以信貸咨詢系統(tǒng)查詢結(jié)果為準(zhǔn)）；其他。授信業(yè)務(wù)部門對(duì)發(fā)生變動(dòng)或信用等級(jí)已失效的客戶評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行審查，及時(shí)做出相應(yīng)的評(píng)審意見。第四章授信決策與實(shí)施盡職要求第二十二條在董事會(huì)授權(quán)的前提下，本行授信決策按XX農(nóng)村商業(yè)銀行信貸審批流程和授權(quán)辦法規(guī)定執(zhí)行。貸審會(huì)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)開展工作，審貸中心作為貸審會(huì)的常設(shè)

27、機(jī)構(gòu)，在貸審會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)開展日常的決策工作。基層支行決策部門為支行會(huì)辦小組。以上權(quán)限，以XX農(nóng)村商業(yè)銀行信貸審批流程和授權(quán)辦法為準(zhǔn)。同時(shí)：授信決策部門應(yīng)在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行授信；對(duì)被否決的授信項(xiàng)目，應(yīng)按本行審批復(fù)議制度執(zhí)行；不得超授權(quán)或變相越權(quán)審批授信項(xiàng)目；不得逆程序或變相逆程序?qū)徟谛艠I(yè)務(wù)；（五）在審批中必須發(fā)表明確的審批意見；（六）與授信申請(qǐng)人有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行回避；（七）其他。第二十二條按審貸分離的原則設(shè)定審批程序。本行授信決策應(yīng)依據(jù)XX農(nóng)村商業(yè)銀行信貸審批流程和授權(quán)辦法規(guī)定的程序進(jìn)行。第二十四條本行貸審會(huì)在授信決策過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照貸審會(huì)工作規(guī)則要求，做到遵循客觀、公正的原則，獨(dú)立發(fā)表

28、決策意見，不受任何內(nèi)、外部因素的干擾。并按要求進(jìn)行詳細(xì)記錄、備案。第二十五條本行審貸中心授信決策過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照獨(dú)立審貸的原則，按審貸中心工作規(guī)則要求開展工作。第二十六條不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信：國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。第二十七條客戶未按國(guó)家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，不得提供授信：項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；環(huán)保批準(zhǔn)文件；土地批準(zhǔn)文件；其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件。第二十八

29、條實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)的，不得實(shí)施授信。具體是：總行對(duì)審批同意的授信應(yīng)書面注明授信條件；基層支行調(diào)查崗負(fù)責(zé)落實(shí)授信條件；基層支行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)條件落實(shí)情況進(jìn)行審核，并執(zhí)行XX農(nóng)村商業(yè)銀行貸款出賬制度；前臺(tái)會(huì)計(jì)操作人員按出帳通知單執(zhí)行貸款出賬；對(duì)上級(jí)強(qiáng)令放款的，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并有權(quán)直接向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部和總行審計(jì)監(jiān)察部反映，也可向董事會(huì)直接反映。如授信后客戶白身?xiàng)l件或信用支持條件發(fā)生影響信貸風(fēng)險(xiǎn)程度的惡性變化，授信工作人員應(yīng)及時(shí)主動(dòng)向?qū)徺J中心上報(bào)調(diào)整授信額度或提請(qǐng)終止授信。并向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況。第二十九條風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)制作合法、規(guī)范的法律合同文本

30、（借款合同，以及各種擔(dān)保合同），用于授信實(shí)施。對(duì)于任何需要添加條款或?qū)χ剖綏l款需作變動(dòng)的，必須通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理部審核后方可實(shí)施。第三十條在授信實(shí)施時(shí)，對(duì)于借款合同以及各種擔(dān)保合同的簽訂，本行被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員應(yīng)至少關(guān)注以下幾點(diǎn)：應(yīng)針對(duì)授信品種使用適當(dāng)?shù)暮贤粦?yīng)按本行合同填寫要求，對(duì)每項(xiàng)要素進(jìn)行審核和填寫；應(yīng)確認(rèn)合同簽訂人的資格和合法性。特別需要重視客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性?？傂兄朴喌母袷胶贤谋緫?yīng)具有附加條款的選項(xiàng)，各支行（部）在填寫附加條款前應(yīng)征得風(fēng)險(xiǎn)管理部同意。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)以下條款應(yīng)根據(jù)不同的客戶、不同的實(shí)際

31、情況以及授信條件，決定是否加入、部分加入或全部加入以下附加條款：1、客戶必須提供的年度財(cái)務(wù)報(bào)告。2、客戶必須持續(xù)保持銀行要求的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。3、未經(jīng)銀行允許，合同期內(nèi)客戶不得因主觀原因關(guān)閉。4、未經(jīng)銀行允許，客戶分紅不得超過(guò)稅后凈收入的一定比例。5、客戶的資本支出不得超過(guò)銀行要求的一定數(shù)額。6、未經(jīng)銀行允許，客戶不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）7、未經(jīng)銀行同意，客戶不得向其他授信人申請(qǐng)授信。8、未經(jīng)銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務(wù)條款。9、未經(jīng)銀行允許，客戶不得提前清償其他長(zhǎng)期債務(wù)。10、未經(jīng)銀行允許，客戶不得進(jìn)行兼并收購(gòu)等活動(dòng)。11、未經(jīng)銀行允許，客戶不得為第三方提供額外債務(wù)擔(dān)保。

32、12、未經(jīng)銀行允許，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)第五章授信后管理和問(wèn)題授信處理盡職要求第三十一條授信實(shí)施后，各支行（部）應(yīng)對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，并分層次形成書面監(jiān)測(cè)報(bào)告。各支行應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)以下內(nèi)容：客戶是否按約定用途使用授信，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同；授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行；客戶的法律地位是否發(fā)生變化；客戶的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化；授信的償還情況；抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價(jià)值等情況。以上監(jiān)測(cè)，應(yīng)結(jié)合貸款五級(jí)分類來(lái)進(jìn)行。應(yīng)按本行貸款五級(jí)分類實(shí)施意見規(guī)定，對(duì)已實(shí)施授信客戶嚴(yán)格進(jìn)行分類，并按要求撰寫五級(jí)分類報(bào)告，同時(shí)，在報(bào)告中應(yīng)明確列出上述條款內(nèi)容。對(duì)貸款分類級(jí)別向下遷徙至后三類的，

33、即客戶情況發(fā)生影響貸款安全之重大惡性變化的，應(yīng)向風(fēng)險(xiǎn)管理部書面報(bào)告。如分類級(jí)別向上遷徙，同樣需要報(bào)告。以上監(jiān)測(cè)報(bào)告即指五級(jí)分類報(bào)告，必須按季上報(bào)。對(duì)臨時(shí)性調(diào)整的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。第三十二條各支行（部）對(duì)已實(shí)施授信應(yīng)按XX農(nóng)村商業(yè)銀行貸款五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類制度規(guī)定，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行準(zhǔn)確分類。主要是：嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類；風(fēng)險(xiǎn)分類人員應(yīng)獨(dú)立進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類工作，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量，不得弄虛作假；風(fēng)險(xiǎn)分類人員根據(jù)各白的認(rèn)定權(quán)限進(jìn)行認(rèn)定分類，并對(duì)分類的真實(shí)性負(fù)責(zé)。貸后檢查人員對(duì)提供的分類資料的真實(shí)性、完整性和全面性負(fù)責(zé)；貸審會(huì)組織有關(guān)部門開展五級(jí)分類的最終認(rèn)定工作，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)集中匯

34、總上報(bào)信貸資產(chǎn)數(shù)據(jù)，并作出書面報(bào)告。同時(shí)按分類制度，對(duì)支行（部）的初審結(jié)果進(jìn)行準(zhǔn)確性和及時(shí)性考核。（五）風(fēng)險(xiǎn)分類級(jí)次發(fā)生變化，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行調(diào)整、報(bào)告和登記；（六）授信工作人員應(yīng)配合認(rèn)定機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)分類檢查及責(zé)任認(rèn)定；（七）其他。第三十三條建立整體信貸條線上下聯(lián)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示。各級(jí)授信工作人員應(yīng)及時(shí)對(duì)授信情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時(shí)應(yīng)及時(shí)制止并采取補(bǔ)救措施，并需向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告：與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)：1、企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無(wú)法聯(lián)系；2、客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；3、在沒(méi)有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)

35、、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；4、資產(chǎn)或抵押品高估；5、客戶不愿意提供過(guò)去的所得稅納稅單；6、客戶的競(jìng)爭(zhēng)者、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)；7、改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；8、客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員；9、作為被告卷入法律糾紛；10、有破產(chǎn)經(jīng)歷；11、有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示；12、客戶內(nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不夠?qū)徤?。客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)：1、客戶在銀行的頭寸不斷減少；2、對(duì)授信的長(zhǎng)期占用；3、缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求；4、短期授信和長(zhǎng)期授信錯(cuò)配；5、在銀行存款變化出現(xiàn)異常；

36、6、經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭寸情況的電話；7、突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移；8、對(duì)授信的需求增長(zhǎng)異常。、客戶管理層變化的信號(hào)：1、管理層行為異常；2、財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降；3、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；4、對(duì)競(jìng)爭(zhēng)變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策；5、核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；6、管理層主要成員家庭出現(xiàn)問(wèn)題；7、與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作；8、不遵守授信的承諾；9、管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；10、缺乏技術(shù)工人或有勞資爭(zhēng)議。業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào)：1、庫(kù)存水平的異常變化；2、工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后；3、核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；4、缺之操作控制、程序、質(zhì)量控制等；5、主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。（五）

37、財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)：1、付息或還本拖延，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支；2、申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；3、違反合同規(guī)定；4、支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額；5、定期存款賬戶余額減少；6、授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；7、客戶白身的配套資金不到位或不充足；8、杠桿率過(guò)高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)；9、現(xiàn)金流不足以支付利息；10、其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率；11、客戶申請(qǐng)無(wú)抵押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式；12、交易和文件過(guò)于復(fù)雜；13、銀行無(wú)法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。（六）其他預(yù)警信號(hào)：1、業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；2、無(wú)核心業(yè)務(wù)并過(guò)分追求多樣化；3

38、、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)快；4、市場(chǎng)份額下降。第三十四條授信調(diào)整：對(duì)于已授信的客戶，基層支行（部）應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對(duì)客戶授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期、增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列察觀察名單或劃入問(wèn)題授信。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)二方面的內(nèi)容：一是對(duì)于授信對(duì)象白身?xiàng)l件變化監(jiān)測(cè)；二是監(jiān)測(cè)對(duì)于附加信用支持條款的授信，在授信后信用支持條件有無(wú)變化。如上述兩個(gè)方面產(chǎn)生惡性變化，即列入觀察名單。對(duì)列入觀察名單的，根據(jù)發(fā)展情況進(jìn)一步判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或劃入問(wèn)題授信?；鶎又袘?yīng)指定客戶總經(jīng)理負(fù)責(zé)管理?？傂杏娠L(fēng)險(xiǎn)管理部資產(chǎn)保全崗（副總經(jīng)理）負(fù)責(zé)管理。第三十五條發(fā)生下列情況之一，基層支行

39、（部）應(yīng)列入問(wèn)題授信，及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部。并向?qū)徺J中心申請(qǐng)調(diào)整授信額度直至中止或終止授信：1、受信人發(fā)生重大困難和風(fēng)險(xiǎn)；2、受信人機(jī)制發(fā)生重大變化（包括分立、合并、關(guān)停）；3、受信人還款信用下降，貸款逾期或欠息；4、其他應(yīng)降低授信額度的情況；5、客戶履約能力出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。主要核實(shí)以下方面的不利變化：成本和費(fèi)用失控?？蛻衄F(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題。客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降。還款記錄不正常。欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢(shì)，例如市場(chǎng)份額的快速下降未作解釋?？蛻魬?zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)。某些欺詐信號(hào)，如無(wú)法證明財(cái)務(wù)記錄

40、的合法性。（1。）財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲。（11）未按合同還款。（12）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。（13）對(duì)于信息的反應(yīng)遲緩。在申請(qǐng)期間，不得實(shí)施授信。第三十六條風(fēng)險(xiǎn)管理部收到問(wèn)題授信申請(qǐng)后，對(duì)問(wèn)題授信采取以下措施：1、確認(rèn)實(shí)際授信余額；2、重新審核所有授信文件，征求法律、審計(jì)和問(wèn)題授信管理等方面專家的意見；3、對(duì)于沒(méi)有實(shí)施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營(yíng)困難的，應(yīng)對(duì)未實(shí)施的授信額度專戶管理，未經(jīng)貸審會(huì)批準(zhǔn)，不得使用；4、書面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的措施；5、要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)?；蛐惺箵?dān)保權(quán)；6、向所在地司法部門申請(qǐng)凍結(jié)問(wèn)

41、題授信客戶的存款賬戶以減少損失；7、其他必要的處理措施。以上工作，由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭制訂處置方案，資產(chǎn)保全部具體落實(shí)措施，公司部、基層支行配合貫徹落實(shí)。第六章授信工作盡職調(diào)查要求第三十七條本行盡職調(diào)查機(jī)構(gòu)為審計(jì)部，負(fù)責(zé)授信工作盡職調(diào)查，配備專職人員。必要時(shí)，總行可指定風(fēng)險(xiǎn)管理部配合盡職調(diào)查。第三十八條風(fēng)險(xiǎn)管理部作為總行盡職調(diào)查機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理崗及綜合管理崗均為盡職調(diào)查崗位。履行以下職責(zé)：組織起草授信工作盡職調(diào)查的各項(xiàng)規(guī)章制度；組織開展盡職調(diào)查工作。負(fù)責(zé)調(diào)查全行超過(guò)500萬(wàn)元人民幣以上（含）的授信業(yè)務(wù)，或視情況開展針對(duì)性調(diào)查；對(duì)違規(guī)、違法造成的授信風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)部門共同進(jìn)行責(zé)

42、任認(rèn)定，予以追究責(zé)任；考核、督導(dǎo)、檢查支行（部）的盡職調(diào)查工作；（五）組織全行盡職調(diào)查工作人員培訓(xùn)；（六）為滿足本行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要開展的其他工作。第三十九條分管行長(zhǎng)為本行盡職調(diào)查工作責(zé)任人，對(duì)本行盡職調(diào)查工作負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理負(fù)責(zé)具體開展工作。第四十條盡職調(diào)查工作人員應(yīng)符合以下要求：具有良好的職業(yè)道德，具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，達(dá)到盡職調(diào)查所需的專業(yè)水準(zhǔn)，具備執(zhí)行授信盡職調(diào)查任務(wù)的專業(yè)知識(shí)。第四一條盡職調(diào)查工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，應(yīng)當(dāng)有符合規(guī)定條件的人員接替，必須辦理交接手續(xù)。第四十二條盡職調(diào)查工作人員應(yīng)履行以下職責(zé)：執(zhí)行盡職調(diào)查規(guī)章制度，依誠(chéng)信和公正原則開展工作；

43、勤勉盡職，確保盡職調(diào)查的客觀性、及時(shí)性和獨(dú)立性；規(guī)范使用本行信貸管理系統(tǒng)，取得盡職調(diào)查所需的授信資料和信息；、盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，經(jīng)過(guò)確認(rèn)程序，應(yīng)責(zé)成相關(guān)授信工作人員及時(shí)進(jìn)行糾正；（五）對(duì)授信工作人員在授信工作中的未盡職、失職、瀆職、違規(guī)及其他過(guò)錯(cuò)行為，以及因此造成的損失，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定；（六）其他。第四十三條盡職調(diào)查機(jī)構(gòu)可介入授信工作流程的全部過(guò)程或其中的任何一個(gè)環(huán)節(jié)。被調(diào)查授信工作人員應(yīng)積極配合盡職調(diào)查人員的工作。第四十四條盡職調(diào)查應(yīng)以現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查方式為主，采用現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合方式。根據(jù)工作需要，也可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。第四十五條盡職調(diào)查的基本原則是實(shí)

44、事求是、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、客觀獨(dú)立。第四十六條盡職調(diào)查實(shí)行總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的集中的、垂直的管理體制。第四十七條盡職調(diào)查工作應(yīng)按“四個(gè)結(jié)合”的要求進(jìn)行：將盡職調(diào)查與盡職要求相結(jié)合；將盡職調(diào)查與授信流程相結(jié)合；將盡職調(diào)查與盡職提示相結(jié)合；將盡職調(diào)查與責(zé)任追究相結(jié)合。任何人不得干預(yù)和妨礙盡職調(diào)查工作人員進(jìn)行調(diào)查和獨(dú)立地做出調(diào)查結(jié)論。第四十八條根據(jù)國(guó)家、銀行監(jiān)管當(dāng)局頒布實(shí)施的法律、法規(guī)，按照本行授信、授權(quán)管理等規(guī)章制度的盡職要求和問(wèn)責(zé)制，有依據(jù)地開展盡職調(diào)查工作。第四十九條開展盡職調(diào)查的主要依據(jù)：國(guó)家有關(guān)部門相關(guān)規(guī)定及銀行監(jiān)管當(dāng)局頒布實(shí)施的法律法規(guī)和規(guī)章制度。本行相關(guān)授信授權(quán)管理制度和各授信崗位職責(zé)。本行責(zé)任追

45、究制度問(wèn)責(zé)制。其他相關(guān)制度。第五十條授信機(jī)構(gòu)應(yīng)定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時(shí)，對(duì)授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評(píng)審和修訂。第五十一條依據(jù)上述授信機(jī)構(gòu)的盡職要求，盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員是否盡職進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查過(guò)程中的驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告內(nèi)容隨上述盡職要求的變化而及時(shí)做出調(diào)整。第五十二條盡職調(diào)查工作流程分為四個(gè)環(huán)節(jié)：盡職調(diào)查發(fā)起、盡職調(diào)查驗(yàn)證、盡職調(diào)查評(píng)價(jià)、盡職調(diào)查報(bào)告。第五十三條盡職調(diào)查發(fā)起環(huán)節(jié)。由風(fēng)險(xiǎn)管理部有針對(duì)性地確定調(diào)查對(duì)象、范圍，開展盡職調(diào)查。重點(diǎn)為：1、已出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)的貸款；2、已列入問(wèn)題授信的貸款；3、對(duì)大額貸款企業(yè)中，認(rèn)為有必要的。以成立盡職調(diào)查工作小組的形式開展盡職調(diào)查。原則上盡職調(diào)查工作小

46、組人員應(yīng)不少于2人，實(shí)行多人調(diào)查制。在開展盡職調(diào)查前應(yīng)通知被調(diào)查授信工作機(jī)構(gòu)。第五十四條盡職調(diào)查驗(yàn)證環(huán)節(jié)。盡職調(diào)查工作人員應(yīng)根據(jù)審慎性要求，依照有關(guān)程序，采取有效的調(diào)查方式，對(duì)被調(diào)查授信工作人員是否盡職進(jìn)行驗(yàn)證。調(diào)查驗(yàn)證方式包括但不限于：進(jìn)入本行管理和業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)查；與授信工作有關(guān)的工作人員進(jìn)行面談，對(duì)盡職調(diào)查事項(xiàng)進(jìn)行詢問(wèn)、了解，或要求其做出說(shuō)明；查閱、復(fù)制與授信工作有關(guān)的文件、資料、憑證等；根據(jù)盡職調(diào)查工作需要，與臺(tái)賬、原始憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表等進(jìn)行核對(duì)；在建立信貸管理系統(tǒng)后，與管理系統(tǒng)中有關(guān)數(shù)據(jù)、文件記錄進(jìn)行核對(duì)；與授信各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的文件、記錄資料等進(jìn)行核對(duì)；（五）進(jìn)入授信客戶實(shí)地調(diào)查；（六）其

47、他方式。第五十五條盡職調(diào)查評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)。盡職調(diào)查人員綜合上述驗(yàn)證結(jié)果，客觀地、獨(dú)立地評(píng)價(jià)授信工作人員是否盡責(zé)。評(píng)價(jià)結(jié)果分為盡職和不盡職，不盡職行為分為：未盡職、失職、瀆職（包括違法、違規(guī)）。盡職。指授信工作人員認(rèn)真履行授信業(yè)務(wù)流程、相關(guān)規(guī)定和工作崗位職責(zé)，遵循授信工作的盡職要求以及相關(guān)信貸崗位職責(zé)，同時(shí)滿足以下條件的：1、在相應(yīng)的授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中認(rèn)真履行崗位職責(zé)；2、由于不可控制的因素或難以預(yù)期的意外因素導(dǎo)致發(fā)生授信風(fēng)險(xiǎn)；3、前述因素出現(xiàn)后，已采取了力所能及的補(bǔ)救措施。未盡職。雖從程序上履行了本崗位職責(zé)，但并沒(méi)有認(rèn)真履行，能夠做而沒(méi)有做，沒(méi)有達(dá)到形式或程序所應(yīng)該達(dá)到的目的，導(dǎo)致潛在的或現(xiàn)實(shí)的授信風(fēng)險(xiǎn)

48、，但尚未造成授信損失的。失職。有以下行為之一的：1、未履行崗位職責(zé)，導(dǎo)致授信損失發(fā)生。2、已從程序上履行了崗位職責(zé)，但沒(méi)有認(rèn)真履行，能夠做而沒(méi)有做，沒(méi)有達(dá)到程序所應(yīng)該達(dá)到的目的，最終導(dǎo)致授信損失發(fā)生。瀆職。有以下行為之一的：濫用職權(quán)，如故意隱瞞重大不利信息、提供虛假信息進(jìn)行誤導(dǎo)、越權(quán)違規(guī)行事等，導(dǎo)致授信損失發(fā)生的。第五十六條盡職調(diào)查報(bào)告環(huán)節(jié)。盡職調(diào)查工作小組應(yīng)出具盡職調(diào)查報(bào)告，報(bào)告中應(yīng)明確授信工作人員是否免責(zé)，如不能免責(zé)，則進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并提出追究責(zé)任的意見。并履行以下工作程序：盡職調(diào)查人員根據(jù)調(diào)查情況，通知被調(diào)查授信工作人員填報(bào)XX市農(nóng)村商業(yè)銀行盡職調(diào)查責(zé)任認(rèn)定書。盡職調(diào)查人員根據(jù)責(zé)任認(rèn)定情

49、況，履行相關(guān)審批程序，發(fā)出XX市農(nóng)村商業(yè)銀行盡職調(diào)查小組調(diào)查結(jié)果通知書。被調(diào)查授信工作人對(duì)XX市農(nóng)村商業(yè)銀行盡職調(diào)查小組調(diào)查結(jié)果通知書有異議的，則進(jìn)入復(fù)議程序。被調(diào)查授信工作人如要求復(fù)議，應(yīng)在2周之內(nèi)（10個(gè)有效工作日），直接向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部提出書面復(fù)議申請(qǐng)。原則上向風(fēng)險(xiǎn)管理部提出的復(fù)議次數(shù)應(yīng)不超過(guò)1次?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)管理部完成復(fù)議，并由貸審會(huì)形成最終認(rèn)定結(jié)果，向相關(guān)支行（部）和相關(guān)被調(diào)查人員出具XX市農(nóng)村商業(yè)銀行盡職調(diào)查情況責(zé)任認(rèn)定復(fù)議結(jié)果通知書。第五十七條盡職提示。盡職調(diào)查工作小組發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)確認(rèn)的程序，應(yīng)向授信機(jī)構(gòu)和授信工作人員發(fā)出盡職提示，責(zé)令相關(guān)授信工作人員及時(shí)進(jìn)行糾正。第五十八條最終

50、責(zé)任認(rèn)定結(jié)果為不盡職的，盡職調(diào)查小組在盡職調(diào)查報(bào)告中，應(yīng)根據(jù)與責(zé)任輕重相適度的原則，按問(wèn)責(zé)制規(guī)定認(rèn)定責(zé)任，提出處理意見，并將盡職調(diào)查報(bào)告、盡職調(diào)查責(zé)任認(rèn)定情況表、盡職調(diào)查小組調(diào)查結(jié)果通知書或授信工作人員責(zé)任認(rèn)定復(fù)議申請(qǐng)書等，連同相關(guān)盡職調(diào)查資料移交相關(guān)部門進(jìn)行處理。第七章責(zé)任追究第五十九條對(duì)嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，總行認(rèn)定為盡職的，授信一旦出現(xiàn)問(wèn)題，予以免除相關(guān)責(zé)任。第六十條對(duì)授信工作不盡職的授信工作人員，無(wú)論是否給本行造成授信損失，按XX農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)責(zé)制等之相關(guān)規(guī)定，由相關(guān)部門進(jìn)行處理。第六十一條授信工作人員在接受盡職調(diào)查時(shí)，有以下行為之一的，依據(jù)問(wèn)責(zé)制之相關(guān)規(guī)定，予以追究責(zé)任：虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改或無(wú)正當(dāng)理由拒絕提供授信資料或電子記錄的；拒絕提供情況或提供虛假情況以及轉(zhuǎn)移、隱匿、毀棄原始資料、報(bào)表或與授信工作有關(guān)的其他資料的；拒不接受或阻撓、抗拒盡職調(diào)查的；、其他應(yīng)追究責(zé)任的行為。第六十二條盡職調(diào)查工作人員在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，有以下行為之一的，予以追究責(zé)任：發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)，或不及時(shí)進(jìn)行糾正處理的；調(diào)查不認(rèn)真，弄虛作假，調(diào)查結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的；不按規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)查，擅白減少程序或逆程序操作的；利用職權(quán)打擊、報(bào)復(fù)、陷害他人的；（五）泄露