出口信用證付款

1、出口信用證付款1引言信用證(LetterofCredit,L/C)方式是銀行信用介入國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)價(jià)款結(jié)算的產(chǎn)物。它的出現(xiàn)不僅在一定程度上解決買(mǎi)賣(mài)雙方之間互不信任的矛盾，而且還能使雙方在使用信用證結(jié)算貨款的過(guò)程中獲得銀行資金融通的便利，從而促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。因此，信用證結(jié)算方式被廣泛應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易之中，以致成為當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中的一種主要結(jié)算。2信用證的含義及其主要內(nèi)容信用證是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示，向受益人開(kāi)具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書(shū)面文件；或者是銀行在規(guī)定金額、日期和單據(jù)的條件下，愿代開(kāi)證申請(qǐng)人承購(gòu)受益人匯票的保證書(shū)。屬于銀行

2、信用，采用的是逆匯法。信用證雖然是國(guó)際貿(mào)易中的一種主要支付方式，但它并無(wú)統(tǒng)一的格式。不過(guò)其主要內(nèi)容基本上是相同的，大體包括：1. 對(duì)信用證白身的說(shuō)明：信用證的種類(lèi)、性質(zhì)、編號(hào)、金額、開(kāi)證日期、有效期及到期地點(diǎn)、當(dāng)事人的名稱(chēng)和地址、使用本信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓等2. 匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款等；3. 貨物的名稱(chēng)、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸標(biāo)志、單價(jià)等；對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅貉b運(yùn)期限、裝運(yùn)港、目的港、運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)應(yīng)否預(yù)付，可否分批裝運(yùn)和中途轉(zhuǎn)運(yùn)等；4. 對(duì)單據(jù)的要求：?jiǎn)螕?jù)的種類(lèi)、名稱(chēng)、內(nèi)容和份數(shù)等；特殊條款：根據(jù)進(jìn)口國(guó)政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可作出不同的規(guī)定；5. 開(kāi)

3、證行對(duì)受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。3信用證的特點(diǎn)1. 信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開(kāi)立，就成為獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。貿(mào)易合同是買(mǎi)賣(mài)雙方之間簽訂的契約，只對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方有約束力；信用證則是開(kāi)證行與受益人之間的契約，開(kāi)證行和受益人以及參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行均應(yīng)受信用證的約束，但這些銀行當(dāng)事人與貿(mào)易合同無(wú)關(guān)，故不受合同的約束。對(duì)此，跟單信用證統(tǒng)一慣例第3條明確規(guī)定：信用證與其可能依據(jù)的銷(xiāo)售合約或其他合約是性質(zhì)上不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中包含有關(guān)于該合約的任何援引，銀行也與該合約完全無(wú)關(guān)，并不受其約束?！?. 開(kāi)證行是第一性付款人信用證支付方式是一種銀行信用，

4、由開(kāi)證行以白已的信用作出付款保證，開(kāi)證行提供的是信用而不是資金，其特點(diǎn)是在符合信用證規(guī)定的條件下，首先由開(kāi)證行承擔(dān)付款的責(zé)任。跟單信用證統(tǒng)一慣例第2條明確規(guī)定，信用證是一項(xiàng)約定，根據(jù)此約定，開(kāi)證行依照開(kāi)證申請(qǐng)人的要求和指示，在規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款的情況下，向受益人或其指定人進(jìn)行付款，或支付或承兌受益人開(kāi)立的匯票；也可授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或支付、承兌或議付該匯票。這后一種情況并不能改變開(kāi)證行作為第一性付款人的責(zé)任。3. 信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例第4條明確規(guī)定：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為?！笨梢?jiàn)，信用證業(yè)務(wù)是一種純粹

5、的憑單據(jù)付款的單據(jù)業(yè)務(wù)。該慣例在第15條、第16條及第17條對(duì)此作了進(jìn)一步的規(guī)定和說(shuō)明，就是說(shuō)，只要單據(jù)與單據(jù)相符、單據(jù)與信用證相符，只要能確定單據(jù)在表面上符合信用證條款，銀行就得憑單據(jù)付款。因此，單據(jù)成為銀行付款的唯一依據(jù)，這也就是說(shuō)，銀行只認(rèn)單據(jù)是否與信用證相符，而對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及減特殊條件，概不負(fù)責(zé)任”，對(duì)于貨物的品質(zhì)、包裝是否完好，數(shù)（重）量是否完整等，也不負(fù)責(zé)任。所以，在使用信用證支付的條件下，受益人要想安全、及時(shí)收到貨款，必須做到單、單一致”、單、證一致”。4信用證的種類(lèi)信用證的種類(lèi)很多，從其性質(zhì)、用途、期限、

6、流通方式等不同的角度，可以分為以下幾種類(lèi)型。1. 跟單信用證與光票信用證2. 不可撤銷(xiāo)信用證和可撤銷(xiāo)信用證3. 保兌信用證和不保兌信用證4. 即期信用證和遠(yuǎn)期信用證5. 可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證6. 循環(huán)信用證7. 對(duì)開(kāi)信用證8. 對(duì)背信用證9. 預(yù)支信用證10. 付款信用證議付信用證5信用證的當(dāng)事人及其業(yè)務(wù)的一般程序信用證(LetterofCredit,L/C)信用證是一種由銀行依照客戶的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。其當(dāng)事人有：(1) 開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant).向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，在信用證中又稱(chēng)開(kāi)證人(Opener)。開(kāi)證行(Opening/IssuingB

7、ank)。接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托開(kāi)立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。通知行(Advising/NotifyingBank)。指受開(kāi)證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。(5) 議付銀行(NegotiatingBank)。指愿意買(mǎi)入受益人交來(lái)跟單匯票的銀行。(6) 付款銀行(Paying/DraweeBank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開(kāi)證行。(7) 償付行(Reimbersementbank)。償付行也是開(kāi)證行的付款代理，它不負(fù)責(zé)審單，只

8、是代理開(kāi)證行償還議付行墊款的第三國(guó)銀行。償付行的付款不能視為開(kāi)證行的付款。當(dāng)開(kāi)證行收到單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符而拒絕付款時(shí)，仍可向索償行(一般是議付行)追索。(8) 保兌行(Confirmingbank)。保兌行是指應(yīng)開(kāi)證行請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行，它具有與開(kāi)證行相同的責(zé)任和地位。它對(duì)受益人獨(dú)立責(zé)任，在付款或議付后，不論開(kāi)證行發(fā)生什么變化，都不能向受益人追索。業(yè)務(wù)中通常由通知行兼任，也可由其他銀行加具保兌。(9) 轉(zhuǎn)讓行(Transferringbank)。轉(zhuǎn)讓行是應(yīng)受益人委托，將信用證轉(zhuǎn)讓給信用證的受讓人即第二受益人的銀行。它一般為通知行、議付行、付款行、或保兌行。信用證的一般流程信用證方式的一般收

9、付程序開(kāi)證申請(qǐng)人根據(jù)合同填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)并交納押金或提供其他保證，請(qǐng)開(kāi)證行開(kāi)證。(1) 開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容，向受益人開(kāi)出信用證并寄交出口人所在地通知行。(2) 通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證交受益人。(3) 受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開(kāi)出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。(4) 議付行按信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，把貸款墊付給受益人。(5) 議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開(kāi)證行或其特定的付款行索償。(6) 開(kāi)證行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。(7) 開(kāi)證行通知開(kāi)證人付款贖單。信用證的具體流程圖9市單付款11付款贖單6結(jié)語(yǔ)信用證是按一定的程序和規(guī)則的結(jié)算工具，對(duì)國(guó)際物流的貢獻(xiàn)是實(shí)現(xiàn)了資金的跨