【司法考試】商業(yè)銀行法模版

1、精品課件商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行的概念 以營(yíng)利為目的，以吸收存款、發(fā)放貸款為主以營(yíng)利為目的，以吸收存款、發(fā)放貸款為主要業(yè)務(wù)的銀行要業(yè)務(wù)的銀行n是企業(yè)，屬于商事主體（區(qū)別于中央銀行是企業(yè)，屬于商事主體（區(qū)別于中央銀行和政策性銀行）和政策性銀行）n金融企業(yè)，以存貸款業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)（區(qū)金融企業(yè)，以存貸款業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)（區(qū)別于其他非銀行金融機(jī)構(gòu)）別于其他非銀行金融機(jī)構(gòu)）n具有企業(yè)法人資格具有企業(yè)法人資格精品課件商業(yè)銀行法所規(guī)范的商業(yè)銀行法所規(guī)范的商業(yè)銀行的一般活動(dòng)原則商業(yè)銀行的一般活動(dòng)原則n商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則：安全性、流動(dòng)性、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則：安全性、流動(dòng)性、效益性效益性n商業(yè)銀行業(yè)務(wù)交易原則：平等、

2、自愿、公商業(yè)銀行業(yè)務(wù)交易原則：平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用平、誠(chéng)實(shí)信用n商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則原則：保護(hù)存款人合法商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則原則：保護(hù)存款人合法權(quán)益、經(jīng)營(yíng)自由權(quán)益、經(jīng)營(yíng)自由n商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)原則：公平競(jìng)爭(zhēng)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)原則：公平競(jìng)爭(zhēng)n商業(yè)銀行依法接受監(jiān)管商業(yè)銀行依法接受監(jiān)管精品課件商業(yè)銀行的組織形式和治理結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織形式和治理結(jié)構(gòu)n組織形式：公司制（有限責(zé)任公司和股份組織形式：公司制（有限責(zé)任公司和股份有限公司）有限公司）n治理結(jié)構(gòu)：除建立完善的公司內(nèi)部治理結(jié)治理結(jié)構(gòu)：除建立完善的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)之外，還要建立以保護(hù)投資人利益為核構(gòu)之外，還要建立以保護(hù)投資人利益為核心的金融行業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)心的金

3、融行業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)精品課件商業(yè)銀行的設(shè)立條件商業(yè)銀行的設(shè)立條件n有符合商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的章程有符合商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的章程n有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的最低限額的注冊(cè)有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的最低限額的注冊(cè)資本資本n有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員事、高級(jí)管理人員n有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度n有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施精品課件商業(yè)銀行的變更商業(yè)銀行的變更n事項(xiàng)變更須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：名稱、注冊(cè)資事項(xiàng)變更須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：名稱、注冊(cè)資本

4、、總行或分支行的所在地、業(yè)務(wù)范圍、本、總行或分支行的所在地、業(yè)務(wù)范圍、變更持有資本總額或股份總額變更持有資本總額或股份總額5以上的股以上的股東、修改章程、銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事東、修改章程、銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)項(xiàng)n主體變更須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審批：合并與分立主體變更須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審批：合并與分立精品課件商業(yè)銀行的接管商業(yè)銀行的接管n中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在商業(yè)銀行中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，對(duì)該時(shí)，對(duì)該銀行采取的整頓和改組等措施，其目的是銀行采取的整頓和改組等措施，其目的是為了保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的為了保護(hù)存款人的利益，恢

5、復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)能力正常經(jīng)營(yíng)能力n接管期限：最長(zhǎng)不超過接管期限：最長(zhǎng)不超過兩年兩年精品課件商業(yè)銀行的終止商業(yè)銀行的終止n商業(yè)銀行因出現(xiàn)商業(yè)銀行因出現(xiàn)解散、被撤銷解散、被撤銷和和被宣告破被宣告破產(chǎn)產(chǎn)等法律規(guī)定的情形，消滅其法律主體資等法律規(guī)定的情形，消滅其法律主體資格的法律行為格的法律行為n商業(yè)銀行的終止事由：商業(yè)銀行的終止事由：1.1.解散解散 2.2.被撤消被撤消 3.3.宣告破產(chǎn)宣告破產(chǎn)精品課件商業(yè)銀行的終止原因商業(yè)銀行的終止原因n解散，銀行由于出現(xiàn)了解散，銀行由于出現(xiàn)了法定事由（主要是指合并法定事由（主要是指合并與分立）與分立）或或公司章程規(guī)定情形公司章程規(guī)定情形，而停止對(duì)外的經(jīng)，而

6、停止對(duì)外的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，清算未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)，使銀行法人資營(yíng)活動(dòng)，清算未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)，使銀行法人資格消滅的法律行為格消滅的法律行為n撤銷，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)經(jīng)其批準(zhǔn)設(shè)立的具有法人資撤銷，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)經(jīng)其批準(zhǔn)設(shè)立的具有法人資格的商業(yè)銀行依法采取格的商業(yè)銀行依法采取行政強(qiáng)制措施行政強(qiáng)制措施，終止其經(jīng)，終止其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并予以解散營(yíng)活動(dòng)，并予以解散n破產(chǎn)，商業(yè)銀行因破產(chǎn)，商業(yè)銀行因不能支付到期債務(wù)不能支付到期債務(wù)，可以經(jīng)中，可以經(jīng)中國(guó)國(guó)銀監(jiān)會(huì)同意銀監(jiān)會(huì)同意后，由后，由人民法院依法宣告破產(chǎn)人民法院依法宣告破產(chǎn)，商，商業(yè)銀行因破產(chǎn)而終止業(yè)銀行因破產(chǎn)而終止精品課件商業(yè)銀行清算商業(yè)銀行清算n商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)成立清

7、算組商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)成立清算組（自行組成）（自行組成）進(jìn)行清算。清算組對(duì)外代表銀行進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)行清算。清算組對(duì)外代表銀行進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，依法進(jìn)行債權(quán)和債務(wù)的處理，按照經(jīng)過中國(guó)銀監(jiān)依法進(jìn)行債權(quán)和債務(wù)的處理，按照經(jīng)過中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債會(huì)批準(zhǔn)的清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)務(wù)n商業(yè)銀行被撤消的，由銀監(jiān)會(huì)組織清算組商業(yè)銀行被撤消的，由銀監(jiān)會(huì)組織清算組n商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。蓄存款的本金和利息。這

8、是商業(yè)銀行法為保護(hù)儲(chǔ)這是商業(yè)銀行法為保護(hù)儲(chǔ)蓄存款人利益的特別規(guī)定蓄存款人利益的特別規(guī)定 精品課件商業(yè)銀行的一般業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的一般業(yè)務(wù)n負(fù)債業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行籌措資金以形成其經(jīng)負(fù)債業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行籌措資金以形成其經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)。營(yíng)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)。n資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行運(yùn)用自己的資產(chǎn)獲得資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行運(yùn)用自己的資產(chǎn)獲得利潤(rùn)的業(yè)務(wù)利潤(rùn)的業(yè)務(wù)n中間業(yè)務(wù)：中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行不動(dòng)用自己的資產(chǎn)，商業(yè)銀行不動(dòng)用自己的資產(chǎn)，憑借其業(yè)務(wù)條件經(jīng)營(yíng)的金融服務(wù)，收取服憑借其業(yè)務(wù)條件經(jīng)營(yíng)的金融服務(wù)，收取服務(wù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。務(wù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 精品課件商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)基本規(guī)則（）商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)基本規(guī)則（）n商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行確定的

9、存款利率商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行確定的存款利率的上、下限確定存款利率，并予以公告的上、下限確定存款利率，并予以公告n商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，向中國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金，并應(yīng)當(dāng)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金，并應(yīng)當(dāng)保證存款人存款本金和利息的支付，不得拖延和保證存款人存款本金和利息的支付，不得拖延和拒付存款本金和利息拒付存款本金和利息精品課件商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)基本規(guī)則（）商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)基本規(guī)則（）n商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息和為存款人保密的原

10、自愿、取款自由、存款有息和為存款人保密的原則。除法律另有規(guī)定外，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何則。除法律另有規(guī)定外，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢、凍結(jié)和扣劃存款人的儲(chǔ)蓄存款。單位或個(gè)人查詢、凍結(jié)和扣劃存款人的儲(chǔ)蓄存款。n對(duì)于單位存款，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，對(duì)于單位存款，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢；除法律商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢；除法律另有規(guī)定外，有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人凍結(jié)、扣另有規(guī)定外，有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人凍結(jié)、扣劃劃精品課件貸款業(yè)務(wù)基本規(guī)則貸款業(yè)務(wù)基本規(guī)則n貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)則貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)則n嚴(yán)格貸款審查規(guī)則嚴(yán)格貸款審查規(guī)則n貸款擔(dān)保規(guī)

11、則貸款擔(dān)保規(guī)則n借款合同規(guī)則借款合同規(guī)則n執(zhí)行利率政策規(guī)則執(zhí)行利率政策規(guī)則n資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)則資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)則n關(guān)系人貸款規(guī)則關(guān)系人貸款規(guī)則n依法貸款規(guī)則依法貸款規(guī)則n自主貸款規(guī)則自主貸款規(guī)則 精品課件商業(yè)銀行的客戶商業(yè)銀行的客戶n在銀行開有帳戶，與銀行有存款、貸款、在銀行開有帳戶，與銀行有存款、貸款、拆借等交易或通過銀行與第三方進(jìn)行結(jié)算拆借等交易或通過銀行與第三方進(jìn)行結(jié)算支付交易及接受銀行其他服務(wù)的自然人、支付交易及接受銀行其他服務(wù)的自然人、法人和不具備法人資格的其他社會(huì)組織法人和不具備法人資格的其他社會(huì)組織n銀行與客戶之間是合同關(guān)系銀行與客戶之間是合同關(guān)系n銀行與客戶之間的關(guān)系包括存

12、款關(guān)系、貸銀行與客戶之間的關(guān)系包括存款關(guān)系、貸款關(guān)系、代理關(guān)系、寄托關(guān)系款關(guān)系、代理關(guān)系、寄托關(guān)系精品課件商業(yè)銀行對(duì)客戶的權(quán)利義務(wù)商業(yè)銀行對(duì)客戶的權(quán)利義務(wù)n商業(yè)銀行的權(quán)利：、完全支配客戶存款商業(yè)銀行的權(quán)利：、完全支配客戶存款資金的權(quán)利；、收回本息的權(quán)利；、資金的權(quán)利；、收回本息的權(quán)利；、抵銷的權(quán)利；、收費(fèi)的權(quán)利抵銷的權(quán)利；、收費(fèi)的權(quán)利n商業(yè)銀行的義務(wù)：商業(yè)銀行的義務(wù)：1 1、代客支付的義務(wù)、執(zhí)、代客支付的義務(wù)、執(zhí)行客戶支付委托或命令的義務(wù)；行客戶支付委托或命令的義務(wù)；2 2、代客收、代客收款并結(jié)賬的義務(wù)；款并結(jié)賬的義務(wù)；3 3、保密的義務(wù)、保密的義務(wù) 精品課件客戶對(duì)商業(yè)銀行的權(quán)利與義務(wù)客戶對(duì)商

13、業(yè)銀行的權(quán)利與義務(wù)n客戶的權(quán)利：客戶的權(quán)利：1 1、請(qǐng)求兌付存款本金的權(quán)利；、請(qǐng)求兌付存款本金的權(quán)利；、取得利息的權(quán)利、取得利息的權(quán)利3 3、簽發(fā)支票的權(quán)利、簽發(fā)支票的權(quán)利n客戶的義務(wù)：客戶的義務(wù)：1 1、償還銀行貸款本息和透支、償還銀行貸款本息和透支本息的義務(wù)本息的義務(wù)2 2、向銀行交付服務(wù)費(fèi)的義務(wù)、向銀行交付服務(wù)費(fèi)的義務(wù)3 3、自我保護(hù)的義務(wù)、自我保護(hù)的義務(wù)精品課件 n商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，報(bào)送商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并不得在法定賬冊(cè)外另立會(huì)計(jì)賬會(huì)計(jì)報(bào)表，并不得在法定賬冊(cè)外另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)即設(shè)立賬外賬。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)冊(cè)即設(shè)立賬外賬。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一

14、會(huì)計(jì)年度終了前年度終了前3 3個(gè)月內(nèi)，按照中國(guó)人民銀行的規(guī)個(gè)月內(nèi)，按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，公布其上年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告。定，公布其上年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告。 精品課件呆賬準(zhǔn)備金的提取呆賬準(zhǔn)備金的提取商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，及時(shí)沖銷呆賬。彌補(bǔ)商業(yè)銀行下列損失：及時(shí)沖銷呆賬。彌補(bǔ)商業(yè)銀行下列損失：n 借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)、進(jìn)行清償后不借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)、進(jìn)行清償后不能還清的貸款能還清的貸款n 借款人死亡或依借款人死亡或依民法通則民法通則規(guī)定宣告失蹤或宣規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸告

15、死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款款n借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款或以保險(xiǎn)賠償清確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款或以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的貸款償后，未能還清的貸款n經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款精品課件 n商業(yè)銀行的監(jiān)督管理主要包括商業(yè)銀行的商業(yè)銀行的監(jiān)督管理主要包括商業(yè)銀行的內(nèi)部?jī)?nèi)部自律監(jiān)管自律監(jiān)管（主要是風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控（主要是風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度）和制制度）和銀行同業(yè)組織他律監(jiān)管銀行同業(yè)組織他律監(jiān)管、國(guó)家國(guó)家金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的監(jiān)管金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的監(jiān)管（銀行業(yè)專門監(jiān)管機(jī)

16、（銀行業(yè)專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)）、構(gòu)）、中央銀行、審計(jì)機(jī)關(guān)中央銀行、審計(jì)機(jī)關(guān)的外部監(jiān)管的外部監(jiān)管n此外，還包括財(cái)政、稅收征管、工商行政此外，還包括財(cái)政、稅收征管、工商行政管理等部門的監(jiān)督管理，這些構(gòu)成商業(yè)銀管理等部門的監(jiān)督管理，這些構(gòu)成商業(yè)銀行的監(jiān)管體系行的監(jiān)管體系精品課件商業(yè)銀行的內(nèi)部自律監(jiān)督管理商業(yè)銀行的內(nèi)部自律監(jiān)督管理n商業(yè)銀行以金融法律法規(guī)和銀行監(jiān)管當(dāng)局商業(yè)銀行以金融法律法規(guī)和銀行監(jiān)管當(dāng)局的政策為依據(jù)，以安全性、流動(dòng)性和營(yíng)利的政策為依據(jù)，以安全性、流動(dòng)性和營(yíng)利性為經(jīng)營(yíng)原則，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)性為經(jīng)營(yíng)原則，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，遵守和實(shí)施各項(xiàng)審慎性經(jīng)營(yíng)規(guī)內(nèi)部控制，遵守和實(shí)施各項(xiàng)審慎性

17、經(jīng)營(yíng)規(guī)則，自我約束、自我監(jiān)察、自覺糾錯(cuò)的行則，自我約束、自我監(jiān)察、自覺糾錯(cuò)的行為的總和為的總和n內(nèi)部監(jiān)管是現(xiàn)代金融監(jiān)管的基礎(chǔ)內(nèi)部監(jiān)管是現(xiàn)代金融監(jiān)管的基礎(chǔ)精品課件商業(yè)銀行的資本監(jiān)管商業(yè)銀行的資本監(jiān)管n商業(yè)銀行資本監(jiān)管的國(guó)際慣例商業(yè)銀行資本監(jiān)管的國(guó)際慣例巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議n19881988年年7 7月底，西方十國(guó)集團(tuán)的中央銀行行長(zhǎng)通過月底，西方十國(guó)集團(tuán)的中央銀行行長(zhǎng)通過了國(guó)際銀行管理與監(jiān)督委員會(huì)提出的了國(guó)際銀行管理與監(jiān)督委員會(huì)提出的關(guān)于統(tǒng)一關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，即，即巴巴塞爾協(xié)議塞爾協(xié)議或稱或稱19881988年資本協(xié)議年資本協(xié)議，規(guī)定商業(yè)，規(guī)

18、定商業(yè)銀行必須對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提銀行必須對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提8%8%的資本。的資本。20042004年公布年公布了了新巴塞爾資本協(xié)議新巴塞爾資本協(xié)議旨在最終取代旨在最終取代19881988年的年的巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議，基本內(nèi)容包括：，基本內(nèi)容包括：最低資本規(guī)定最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的檢查監(jiān)管當(dāng)局的檢查以及以及市場(chǎng)約束市場(chǎng)約束精品課件我國(guó)商業(yè)銀行資本監(jiān)管原則我國(guó)商業(yè)銀行資本監(jiān)管原則n商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)n商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上

19、n商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率后的資本充足率n商業(yè)銀行資本充足率不得低于商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%8%，核心資本充足，核心資本充足率不得低于率不得低于4%4%精品課件商業(yè)銀行資本的監(jiān)督檢查商業(yè)銀行資本的監(jiān)督檢查n商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立起完善的資本充足率評(píng)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立起完善的資本充足率評(píng)估程序和管理制度估程序和管理制度n董事會(huì)承擔(dān)本銀行資本充足率管理的最終董事會(huì)承擔(dān)本銀行資本充足率管理的最終責(zé)任責(zé)任n商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)向銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)向銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行報(bào)告資本充足率情況，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)進(jìn)行現(xiàn)報(bào)告資本充足率情況

20、，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查精品課件商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理n商業(yè)銀行以其資本和負(fù)債制約其資產(chǎn)總量商業(yè)銀行以其資本和負(fù)債制約其資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)，并通過設(shè)置一系列指標(biāo)體系約束和結(jié)構(gòu)，并通過設(shè)置一系列指標(biāo)體系約束商業(yè)銀行的資金運(yùn)用，保證商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的資金運(yùn)用，保證商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)資金的安全性、流動(dòng)性、營(yíng)利性及其均衡資金的安全性、流動(dòng)性、營(yíng)利性及其均衡和協(xié)調(diào)，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和協(xié)調(diào)，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)精品課件商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理n所謂商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所謂商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于客觀情況的變化或主觀決策的失誤，使中，

21、由于客觀情況的變化或主觀決策的失誤，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入及信譽(yù)遭受損失的可能性。商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入及信譽(yù)遭受損失的可能性。主要有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)主要有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等n風(fēng)險(xiǎn)管理則是指商業(yè)銀行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控風(fēng)險(xiǎn)管理則是指商業(yè)銀行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)的全過程制所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)的全過程n目前，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容有：目前，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容有：資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理；負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理；投資風(fēng)險(xiǎn)管投資風(fēng)險(xiǎn)管理；理；外匯交易風(fēng)險(xiǎn)管理外匯交易風(fēng)險(xiǎn)管理精品課件商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

22、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)n風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性等方面的狀況，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)險(xiǎn)敏感性等方面的狀況，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷，并形成綜合評(píng)級(jí)的過程行全面分析和判斷，并形成綜合評(píng)級(jí)的過程n評(píng)級(jí)結(jié)果是規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要評(píng)級(jí)結(jié)果是規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)結(jié)合評(píng)級(jí)結(jié)果，制定每家銀行的依據(jù)。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)結(jié)合評(píng)級(jí)結(jié)果，制定每家銀行的綜合計(jì)劃和監(jiān)管對(duì)策綜合計(jì)劃和監(jiān)管對(duì)策精品課件商業(yè)銀行的內(nèi)部控制商業(yè)銀行的內(nèi)部控制n

23、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制n內(nèi)部控制由五大因素構(gòu)成：內(nèi)部控制環(huán)境內(nèi)部控制由五大因素構(gòu)成：內(nèi)部控制環(huán)境（完善的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)）；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（完善的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)）；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；控制措施與職責(zé)分工；信息交流與評(píng)估；控制措施與職責(zé)分工；信息交流與反饋；監(jiān)督與糾正與反饋；監(jiān)督與糾正精品課件商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核n內(nèi)部稽核是商業(yè)銀行內(nèi)部由專職

24、的稽核部?jī)?nèi)部稽核是商業(yè)銀行內(nèi)部由專職的稽核部門或稽核人員對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)門或稽核人員對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行的檢查、監(jiān)督與評(píng)價(jià)責(zé)任履行情況進(jìn)行的檢查、監(jiān)督與評(píng)價(jià)精品課件商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易n商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的交易行為義務(wù)的交易行為n商業(yè)銀行的股東利用其對(duì)商業(yè)銀行的控制商業(yè)銀行的股東利用其對(duì)商業(yè)銀行的控制權(quán)或影響力從商業(yè)銀行獲取大量的關(guān)聯(lián)貸權(quán)或影響力從商業(yè)銀行獲取大量的關(guān)聯(lián)貸款，損害存款人的利益款，損害存款人的利益n商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員利用其職商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員利用其職務(wù)的便利與商業(yè)

25、銀行的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行關(guān)聯(lián)交務(wù)的便利與商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，從中謀取個(gè)人利益易，從中謀取個(gè)人利益精品課件商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的基本原則商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的基本原則n誠(chéng)實(shí)信用及公允原則誠(chéng)實(shí)信用及公允原則n遵守法律、行政法規(guī)、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制遵守法律、行政法規(guī)、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定原則度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定原則n應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行的原則同類交易的條件進(jìn)行的原則精品課件商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)n依據(jù)關(guān)聯(lián)方的法律性質(zhì)，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括依據(jù)關(guān)聯(lián)方的法律性質(zhì)，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包

26、括關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或其他組織。關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或其他組織。n依據(jù)關(guān)聯(lián)方存在的形態(tài)，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括依據(jù)關(guān)聯(lián)方存在的形態(tài)，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括實(shí)際關(guān)聯(lián)方、潛在關(guān)聯(lián)方以及依據(jù)行為性質(zhì)確認(rèn)實(shí)際關(guān)聯(lián)方、潛在關(guān)聯(lián)方以及依據(jù)行為性質(zhì)確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方。的關(guān)聯(lián)方。n實(shí)際關(guān)聯(lián)方是指存在客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方。實(shí)際關(guān)聯(lián)方是指存在客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方。n潛在關(guān)聯(lián)方是指與商業(yè)銀行簽署協(xié)議、做出安排，潛在關(guān)聯(lián)方是指與商業(yè)銀行簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合關(guān)聯(lián)方條件的關(guān)聯(lián)方。生效后符合關(guān)聯(lián)方條件的關(guān)聯(lián)方。精品課件商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易及其類型商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易及其類型n商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的商業(yè)銀行

27、與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的交易行為。主要有授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)等交易行為。主要有授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)等交易行為交易行為n一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%1%以下，且該筆以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額業(yè)銀行資本凈額5%5%以下的交易。以下的交易。n重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%1

28、%以上，或商業(yè)以上，或商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%5%以上的交易以上的交易精品課件商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的管理商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的管理n商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的關(guān)聯(lián)交易管理制度商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的關(guān)聯(lián)交易管理制度n商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)建立完備的審批程序商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)建立完備的審批程序n商業(yè)銀行的部分關(guān)聯(lián)交易行的禁止或限制商業(yè)銀行的部分關(guān)聯(lián)交易行的禁止或限制n商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的審計(jì)、信息披露商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的審計(jì)、信息披露n銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為的監(jiān)督管銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為的監(jiān)督管理理 精品課件商業(yè)銀行的信息披露商業(yè)銀行的信息披露n商業(yè)銀行依法將反映其經(jīng)營(yíng)狀況的主要信商業(yè)銀行依法將反映其經(jīng)營(yíng)狀況的主要信息，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、息，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理、年度重大事項(xiàng)等真實(shí)、準(zhǔn)確、公司治理、年度重大事項(xiàng)等真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地向投資者、存款人及相關(guān)利及時(shí)、完整地向投資者、存款人及相關(guān)利益人予以公開的過程益人予以公開的過程精品課件銀行業(yè)國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管銀行業(yè)國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管n中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)