平頂山報告模版(生產(chǎn)加工型)

1、 企業(yè)授信報告*公司2011年度授信報告模板6理論授信額度：萬元 建議授信等級：調(diào)查時間：二一一年六月 分析員： 電 話： 地址： 一、企業(yè)概況精毛紡有限公司（以下簡稱“公司”）前身為成立于1994年的毛紡廠，后于2001年7月變更為現(xiàn)名稱，目前注冊資本800萬元。公司共有6位股東：紀(jì)*出資300萬元，占比37.5%；王*、沈*、趙*、陳*、袁*分別出資100萬元、占比12.5%；實(shí)際控制人為紀(jì)*先生。公司現(xiàn)占地8271、建筑面積4043.53。經(jīng)營范圍及主要產(chǎn)品：絲束成條，化纖紗、羊毛混紡紗、毛毯、長絲、化纖絲束制造、加工和銷售。 注冊地址：*市董浜鎮(zhèn)旗桿村。法定代表人：紀(jì)*。關(guān)聯(lián)企業(yè)公司為

2、絲貝寧國際貿(mào)易有限公司，據(jù)公司負(fù)責(zé)人介紹，公司有較小部分產(chǎn)品通過絲貝寧國際貿(mào)易公司出口等 二、行業(yè)分析1、紡織行業(yè)存在產(chǎn)能過剩、布局不盡合理現(xiàn)象。隨著未來政策引導(dǎo)、市場競爭帶動的行業(yè)洗牌，將逐步淘汰小型企業(yè)的落后、無效產(chǎn)能。2、根據(jù)紡織工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃，紡織業(yè)出口退稅率提高至16%，并將加大對紡織企業(yè)的信貸支持力度。3、國際金融危機(jī)對紡織行業(yè)的沖擊遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過行業(yè)的承受能力，造成行業(yè)內(nèi)外、上下游的產(chǎn)業(yè)鏈大幅波動，出現(xiàn)了諸如華聯(lián)三鑫、江龍控股等龍頭企業(yè)停產(chǎn)、倒閉的情況。4、隨著市場的發(fā)展和規(guī)劃的實(shí)施，紡織行業(yè)將實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，產(chǎn)能、利潤將有所轉(zhuǎn)移，盈利水平有望逐步趨穩(wěn)。三、基礎(chǔ)素質(zhì)及管理能力1、人員

3、素質(zhì)：公司法定代表人，現(xiàn)年47歲，行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富，開拓意識強(qiáng)，具有較強(qiáng)的市場把握能力。公司現(xiàn)有員工300余人，穩(wěn)定性一般。2、治理結(jié)構(gòu)與組織架構(gòu)基本健全，但治理模式上凸顯家族色彩，決策權(quán)集中于紀(jì)*先生。3、公司根據(jù)實(shí)際需要初步制訂了一系列的規(guī)章制度，實(shí)際執(zhí)行力較好。公司財(cái)務(wù)管理水平尚可。四、生產(chǎn)經(jīng)營1、主要產(chǎn)品和生產(chǎn)規(guī)模(1)公司主要產(chǎn)品為復(fù)纖、復(fù)條、毛紗等。近年公司穩(wěn)步發(fā)展，產(chǎn)量穩(wěn)定。(2)公司目前生產(chǎn)能力近21萬噸/年，近年銷售收入均超億元；處于同行業(yè)中等水平。(3)公司積極強(qiáng)化質(zhì)量管理，已通過ISO9001認(rèn)證體系?？偟目?，公司近年穩(wěn)步發(fā)展，業(yè)務(wù)規(guī)模處于同行業(yè)中等水平。2、原材料采購(1)

4、公司和供應(yīng)商穩(wěn)定的合作關(guān)系，供應(yīng)商比較分散。(2)公司根據(jù)訂單及市場行情變化進(jìn)行原料采購，總體庫存量較為平穩(wěn)。結(jié)算方式上以銀行承兌匯票為主，大多為現(xiàn)款現(xiàn)貨模式。(3)公司原料價格一直較為平穩(wěn)，但金融危機(jī)爆發(fā)后，價格波動較大，但預(yù)計(jì)未來將有所上漲?？傮w而言，公司原料供應(yīng)較為穩(wěn)定，但價格波動幅度增大。3、生產(chǎn)管理和設(shè)備情況(1)公司擁有德國產(chǎn)拉斷機(jī)2臺、意大利產(chǎn)成條機(jī)2臺，其余均為國產(chǎn)設(shè)備；生產(chǎn)裝備位于同行業(yè)較優(yōu)水平。(2)公司生產(chǎn)自動化程度相對較高，生產(chǎn)工藝較為成熟。(3)公司采取以銷定產(chǎn)模式，生產(chǎn)周期3-4天，目前為24小時三班制生產(chǎn)，內(nèi)部要求一次成品率達(dá)98%。(4)公司生產(chǎn)井然有序，物品堆

5、放整體；生產(chǎn)過程中基本無污染。總體看，公司生產(chǎn)工藝較成熟，生產(chǎn)管理較規(guī)范。4、產(chǎn)品銷售(1)公司通過自身的銷售人員進(jìn)行市場開拓和維護(hù)；銷售區(qū)域分布在浙江、山東、河北等地區(qū)。(2)公司產(chǎn)品的銷售價格受原料成本波動影響較大，目前產(chǎn)品價格基本處于中低位運(yùn)行。(3)據(jù)公司負(fù)責(zé)人介紹，公司的下游客戶較為分散（單客戶占比低于20%）；公司通常采用款到發(fā)貨的模式，但對于老客戶一般采取月結(jié)方式?？偟目?，公司產(chǎn)品價格受原料成本影響明顯，且回款效率和方式對公司資金的流動性影響較大。5、或有事項(xiàng)據(jù)公司負(fù)責(zé)人介紹，公司暫無較大規(guī)模投資項(xiàng)目。而在目前的經(jīng)濟(jì)形勢下，公司將主要立足穩(wěn)定銷售、加強(qiáng)回款；并力爭增加銷售規(guī)模。五

6、、財(cái)務(wù)分析本次調(diào)查依據(jù)受評企業(yè)提供的年未經(jīng)審計(jì)（審計(jì)報告的寫成經(jīng)審計(jì)）的財(cái)務(wù)報表為分析依據(jù)，同時根據(jù)現(xiàn)場訪談了解情況，對報表進(jìn)行了核實(shí)，具體分析如下：1、重要科目核實(shí)及提示貨幣資金截至2011年4月底，貨幣資金余額890.87萬元；其中銀票保證金700萬元。其它應(yīng)收款截至2011年4月底，其它應(yīng)收款余額715.49萬元。其中，應(yīng)收關(guān)聯(lián)企業(yè)太倉大唐258.05萬元；其他較大金額往來如強(qiáng)盛公司110.79萬元、德裕公司185.48萬元；受制于現(xiàn)場訪談情況，大華國信未能對其進(jìn)行函證。應(yīng)付票據(jù)截至2011年4月底，應(yīng)付票據(jù)余額1398.35萬元；全部為公司簽發(fā)的50%保證金的銀行承兌匯票。其它應(yīng)付款截

7、至2011年4月底，其它應(yīng)付款余額218.92萬元。據(jù)相關(guān)信貸人員介紹，其實(shí)質(zhì)為公司股東投入的資金。2、財(cái)務(wù)分析主要數(shù)據(jù)： 項(xiàng) 目2009年12月2010年12月2011年4月資產(chǎn)總額（萬元）負(fù)債總額（萬元）主營業(yè)務(wù)收入（萬元）凈利潤（萬元）流動比率資產(chǎn)負(fù)債率銷售利潤率資產(chǎn)利潤率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次/年)存貨周轉(zhuǎn)率(次/年)凈現(xiàn)金流量經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量投資活動凈現(xiàn)金流量籌資活動凈現(xiàn)金流量(1)償債能力分析受金融危機(jī)的影響，公司2009年底應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和存貨均有所增加，但09年一季度由于其它應(yīng)收款、存貨的減少，造成資產(chǎn)負(fù)債率上升明顯，達(dá)47.39%。2011年三季度由于其它應(yīng)收款、存貨的減少造

8、成流動資產(chǎn)減少，導(dǎo)致流動比率降至157.36%。整體看，公司2009年長、短期償債能力較強(qiáng)，但2010年一季度其各項(xiàng)指標(biāo)均有所下降。(2)盈利能力分析公司產(chǎn)品的銷售收入、盈利水平近年保持平穩(wěn)。而從2010年1季度的情況來看，隨著公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的成功調(diào)整，盈利能力有所增強(qiáng)，銷售利潤率提高至10.21%。整體看，公司近年盈利水平較為平穩(wěn)，2010年1季度盈利能力有所提升。(3)營運(yùn)能力分析由于銷售收入的穩(wěn)定、應(yīng)收賬款的控制，公司近兩年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較為平穩(wěn)。由于原料價格的波動造成了庫存的變化，進(jìn)而導(dǎo)致了存貨周轉(zhuǎn)率逐年下降。整體看，公司近年?duì)I運(yùn)能力基本保持平穩(wěn)且較好。3、現(xiàn)金流分析經(jīng)營性現(xiàn)金流量方面，

9、公司2010年應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)均有所增加，但由于應(yīng)付賬款、其它應(yīng)付款的大幅增長，故經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈流入498.06萬元。投資活動現(xiàn)金流量方面，公司2010年無較大規(guī)模投資活動?；I資活動現(xiàn)金流量方面，從報表數(shù)據(jù)來看，主要利潤分配造成的所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)變動，使得2010年籌資活動現(xiàn)金凈流出277.37萬元?？傮w看，公司整體現(xiàn)金流狀況較好，且經(jīng)營活動獲取現(xiàn)金的能力六、信用分析1、信用狀況據(jù)信用社介紹，XXX年與聯(lián)社發(fā)生信貸關(guān)系以來，無逾期欠息記錄。2、貸款情況2011年4月份借款結(jié)構(gòu)表 單位：萬元借貸銀行金額借款類別擔(dān)保方式3、 擔(dān)保分析公司貸款擔(dān)保方式為：公司房產(chǎn)和股東私人房產(chǎn)抵押、*市大宇空調(diào)設(shè)

10、備有限公司提供的第三方擔(dān)保?？偟目?，公司借款中第三方保證占比較大，且保證人保證能力一般。七、授信額度測算、用途及還款來源以2010年及2011年4月為基期，綜合考慮被評企業(yè)的行業(yè)情況、企業(yè)規(guī)模、財(cái)務(wù)情況、負(fù)債規(guī)模、經(jīng)營情況、信用風(fēng)險等因素，以系數(shù)法為理論基礎(chǔ)，綜合運(yùn)用比例趨勢分析法和經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型法進(jìn)行測算，建議企業(yè)綜合授信額度為xxx萬元，供銀行信貸決策參考。對于本次授信額度，公司在授信期限內(nèi)計(jì)劃用途為： 公司計(jì)劃還款來源：1、第一還款來源分析 2、第二還款來源分析八、綜合評價（一）優(yōu)勢1、國家加大政策支持，扶持力度明顯，未來行業(yè)發(fā)展趨好。2、公司負(fù)責(zé)人行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富，開拓意識強(qiáng)，具有較強(qiáng)的市場

11、把握能力。3、公司生產(chǎn)裝備較好，生產(chǎn)工藝較為成熟，生產(chǎn)管理較為規(guī)范。（二）風(fēng)險1、行業(yè)所受國際金融危機(jī)沖擊明顯，造成上下游產(chǎn)業(yè)鏈的大幅波動，經(jīng)營風(fēng)險加劇。2、公司關(guān)聯(lián)企業(yè)較多，且存在一定的資金往來；影響了資金的流動性、安全性。3、原料價格的波動、貨款回籠效率和方式對公司的資金流轉(zhuǎn)造成了一定壓力。4、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流不穩(wěn)定。5、銀行承兌匯票敞口金額較大，擔(dān)保措施有限。（三）授信管理建議1、建議在客戶獲得訂單后增加該企業(yè)的貸款2、關(guān)注公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整后的訂單獲取和貨款回籠情況。3、關(guān)注公司原料價格波動造成的資金壓力，及其針對性措施。4、建議關(guān)注公司貸款的保證人的經(jīng)營情況和盈利能力。5、密切關(guān)注

12、公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營狀況及相互間的資金往來情況；建議根據(jù)其關(guān)聯(lián)程度考慮綜合授信。 企業(yè)授信報告附件附錄： 資產(chǎn)負(fù)債表（資產(chǎn)） （單位：元）資產(chǎn)2009年2010年2011年4月流動資產(chǎn) 貨幣資金 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 預(yù)付賬款 應(yīng)收補(bǔ)貼款 存貨 待攤費(fèi)用 一年內(nèi)到期的長期債券投資 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計(jì)長期投資 長期股權(quán)投資 長期債券投資 長期投資合計(jì)固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原值 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)凈額 工程物資 在建工程 固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)合計(jì)無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 長期待攤費(fèi)用 其他長期資產(chǎn) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)遞延稅款： 遞延稅款借項(xiàng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（負(fù)債與所有者權(quán)益） （單位：元）負(fù)債與所有者權(quán)益2009年2010年2011年4月流動負(fù)債 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費(fèi) 應(yīng)付股利 應(yīng)交稅金 其他應(yīng)交款 其他應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用 預(yù)計(jì)負(fù)債 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 其他流動負(fù)債 流動 負(fù)債合計(jì)長期負(fù)債 長期借款 應(yīng)付長期債券 長期應(yīng)付款 專項(xiàng)應(yīng)付款 其他長期負(fù)債 長期負(fù)債合計(jì)遞延稅款： 遞延稅款貸項(xiàng) 負(fù)債總計(jì)所有者權(quán)益 實(shí)收資本 減：已