公司費(fèi)用報銷管理范本

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上公司費(fèi)用報銷管理范本員工微信管理、手機(jī)通話監(jiān)控系統(tǒng)咨詢（杜絕員工飛單、離職帶走微信客戶、監(jiān)控員工微信、手機(jī)一舉一動） 第一章 總則 第一條：為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范費(fèi)用報銷流程，合理控制費(fèi)用支出，制定本制度。 第二條：根據(jù)公司實(shí)際情況，將費(fèi)用報銷分為駕駛費(fèi)用、城市(郊區(qū))差旅費(fèi)用、通信費(fèi)用、住宿費(fèi)用、乘客費(fèi)用等。第三條：本制度適用公司各部門。 第二章 費(fèi)用報銷制度及流程 第4條 ：原始憑證有效性的規(guī)定1、報銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證（1） 、有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。（2） 、財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行

2、政事業(yè)性收據(jù)；（3） 、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、 發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷（總額不超過報銷金額的5%）；對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷；第五條：費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按

3、報銷單大小折疊好）； 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列； 6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 8、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷。 9、有實(shí)物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 10

4、、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認(rèn)； 第六條： 在一個預(yù)算期內(nèi)(一個月)，業(yè)務(wù)員各項費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算部分不予報銷。 財務(wù)負(fù)責(zé)人審批會計主管審核報銷憑證第七條：費(fèi)用報銷基本流程： 經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款出納審核 并付款總經(jīng)理 審批部門負(fù)責(zé)人審批審批簽字經(jīng)辦人填寫報銷單第八條：報銷時間的具體規(guī)定 1、為了提高費(fèi)用報銷工作效率，各部門應(yīng)在每月10號后派專人將費(fèi)用報銷單遞交到財務(wù)部,15號之前財務(wù)部完成審核并付款，逾期一律不予受理。2、超過兩個月以上（含兩個月）的費(fèi)用將不予報銷，視自動放棄。第9條 ：差旅費(fèi)報銷 1、公司業(yè)務(wù)

5、人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)職位區(qū)域項目 一般員工經(jīng)理總監(jiān) 省外 住宿標(biāo)準(zhǔn)100120 150 交通費(fèi)火車硬座飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉/火車硬座飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉/火車硬座 客情費(fèi)305080成都郊縣住宿標(biāo)準(zhǔn)80100 120 交通費(fèi)公交車公交車公交車客情費(fèi)2030502.1、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。 2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦申請手續(xù)。 2.3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工

6、具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。 2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。 2.5、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。 2.6、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時間、起止地點(diǎn)及事由。 2.7、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)2.8、出差人員報銷差旅費(fèi)時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時間、報銷金額），同時注明有無住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大

7、于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報銷）。2.9、報銷差旅費(fèi)必須在回公司3天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。 第十條：辦公用費(fèi)用管理1、 辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費(fèi)用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。2、 辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購、印刷。3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經(jīng)部門和公

8、司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購；5、 各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時記入部門費(fèi)用；6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。7、個人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。8、公司辦公費(fèi)用報銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用將不予審批； 第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1、招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈送商品、贈送返利卡開支等。2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除

9、外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。4、其它非公招待客人一律個人承擔(dān) 。 第十二條：交通費(fèi) 1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報銷憑證上需注明時間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。 2、業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行承擔(dān)；第十三條：通訊費(fèi) 1、員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用實(shí)行限額內(nèi)實(shí)報實(shí)銷制度：總經(jīng)理及公司辦公移動電話的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷制；總監(jiān)通信費(fèi)用最高限額是30

10、0元/月；業(yè)務(wù)人員通信費(fèi)最高限額是200元/月；后臺主管通信費(fèi)100元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報銷標(biāo)準(zhǔn)50元/月，超出限額的部分一律自行承擔(dān);2、報銷人員在進(jìn)行話費(fèi)報銷時，必須提供正規(guī)的、實(shí)名通信繳費(fèi)發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票；3、各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。第十四條：配送費(fèi)用1、配送費(fèi)用包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車、機(jī)動車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲支出等。2、由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大，公司對配送費(fèi)用依據(jù)銷售變化情況實(shí)行定率管理，計劃物流負(fù)責(zé)管理所屬配送費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降

11、低配送費(fèi)用。3、長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財務(wù)部備案。4、自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運(yùn)費(fèi)報銷，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報銷單，同時提供相應(yīng)有效票據(jù)。5、托運(yùn)費(fèi)報銷，附上物流處托運(yùn)登記表托運(yùn)回單，填寫費(fèi)用報銷單；6、賣場原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導(dǎo)購自行送貨的，需請示物流批準(zhǔn)，同時備案后，方可報銷送貨費(fèi)用；報銷時需提供“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”；7、計劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。第十六條：培訓(xùn)費(fèi) 1.培訓(xùn)費(fèi)用由行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員

12、工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核總經(jīng)理審批后送一份至財務(wù)部門。 3.費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費(fèi)用。 第十七條：會議費(fèi) 1.各部門因工作需要參加各種會議的，應(yīng)寫申請報告，詳細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點(diǎn)、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 2.參會人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，不得無故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)； 3.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告及“會議邀請函”。 第十八條：倉庫、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用

13、，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請報銷。第十九條：未涉及的其它事項發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)營管理部上報總經(jīng)理酌情處理。 第三章 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 第二十條：借款標(biāo)準(zhǔn) 1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個月工資總額，超過時須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。 3、員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還

14、清欠款的不得再借。4、 員工完結(jié)事務(wù)后，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。 5、單筆借支或報銷金額超過3000元，需要提前一天通知出納備款。 財務(wù)負(fù)責(zé)人審批會計主管審核報銷憑證部門負(fù)責(zé) 人審批借款人填寫 借款單第二十一條：借款流程 總經(jīng)理審批出納審核并付款借款人領(lǐng)款簽字 第四章 費(fèi)用審批管理 第二十條：費(fèi)用審批管理1、 公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。 2、總經(jīng)理外出時可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。 3、審批人

15、應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。 4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。 5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果?fù)連帶責(zé)任。 6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額15倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。 7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%-50%的罰款。 8、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。 9、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合