2022年出納主要工作

1、高品質(zhì)文檔2022年出納主要工作 一、現(xiàn)金和銀行 1、辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴格根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必需經(jīng)過會計審核、總經(jīng)理簽批，方可辦理款項支出。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過XX元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要準時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。假如發(fā)覺庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明緣由，依據(jù)狀況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的隱秘，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。 2、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴格根據(jù)銀行結(jié)算制度規(guī)定，填寫支票進帳單并送銀行，不行延期送票。辦

2、理匯款，留意帳號的填寫，嚴禁發(fā)生匯款錯誤的大事。簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并常常總簽批后方可使用。如因特別狀況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必需在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必需加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格掌握簽空白支票。支票遺失時要馬上向銀行辦理掛失手續(xù)。 3、仔細登日記賬，保證日清月結(jié)。依據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆挨次登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要準時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)整表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)整相符。對于末達賬

3、款，要準時查詢。要隨時把握銀行存款余額。 4、每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，并填寫收支明細，做好后交給會計。 二、發(fā)票和收據(jù) 1、發(fā)票與收據(jù)必需按編號挨次使用，領(lǐng)用空白發(fā)票和收據(jù)必需進行登記。 2、設(shè)置發(fā)票登記簿，明確專人保管，專人填開，并設(shè)置特地存放發(fā)票的場所。 3、購買發(fā)票后，按挨次用鉛筆在發(fā)票封面右上角標明編號，并同時在領(lǐng)購手冊上注明，以便備查。 4、開發(fā)票必需用鉛筆注明展位號碼，收款是現(xiàn)金還是支票。 5、不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)有權(quán)拒收。 6、嚴格根據(jù)規(guī)定時限、挨次，逐欄、全部聯(lián)次一次性照實開具發(fā)票，按號碼挨次填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清晰，全部聯(lián)次一次復寫、打印、內(nèi)容完全全都，并在發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。作廢票注明作廢，全聯(lián)保存。 7、每本發(fā)票填開完后應(yīng)在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、作廢份數(shù)。 8、根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當保存五年。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。 9、發(fā)票專管員應(yīng)當妥當保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當日書面報告主管稅務(wù)機關(guān)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。 三、記帳和報表 1、