公司財(cái)務(wù)管理制度V10講解

1、智慧城市設(shè)計(jì)有限公司文件 (財(cái))發(fā)【2015】第 1號(hào) 簽發(fā)人：財(cái)務(wù)管理制度為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督；同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，特制定本制度。一、人員編制及組織機(jī)構(gòu)： 公司成立財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等5工作人員組成。財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作。二、財(cái)務(wù)部工作職能：1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。3

2、、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。4、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，厲行節(jié)約，合理使用資金。5、配合國家有關(guān)部門（如工商、財(cái)政、稅務(wù)、銀行）了解、檢查公司財(cái)務(wù)情況，提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。6、完成公司交給的其他工作。三、財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)（另見財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任書）：四、現(xiàn)金管理： 1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 2、 建立和健全現(xiàn)金日記帳帳，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的“收、支憑單”逐筆順序登記現(xiàn)金帳，每日結(jié)出余額并核對(duì)庫存，填制“資金日?qǐng)?bào)表”，作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。 3、 庫存現(xiàn)金超過30,000元時(shí)，須存入銀行。 4、 現(xiàn)金支出須嚴(yán)格執(zhí)行公司

3、“財(cái)務(wù)管理制度”的相關(guān)規(guī)定（詳見公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷、用款支出審批制度）。5、 出納辦理相關(guān)收支業(yè)務(wù)后，須在 “收、支憑單”上簽章并加蓋“現(xiàn)金收、付訖章”，防止重復(fù)報(bào)銷。 五、支票管理 ：1、 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。 2、 建立和健全銀行存款日記帳帳，出納應(yīng)根據(jù)審核無誤的“收、支憑單”，逐筆順序登記銀行日記帳，并每天結(jié)出余額，填制“資金日?qǐng)?bào)表”。3、 月末編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”。4、 支票的使用必須填寫“用款單”，由經(jīng)辦人、部門總監(jiān)、 財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁簽字后出納方可開出。 5、 所開出支票原則上須封填收款單位名稱，避減財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6、公司獲取客戶的貨款時(shí)，不允許直接收取現(xiàn)金；外省市貨款一般

4、由對(duì)方通過電子劃帳方式將貨款打入我公司指定帳戶；本地同城客戶可采用銀行支票轉(zhuǎn)帳方式將貨款直接劃撥我公司專用帳戶或由我公司指定專人2名（財(cái)務(wù)人員+業(yè)務(wù)人員）前往客戶處收取支票，支票抬頭應(yīng)填寫我公司名稱。六、財(cái)務(wù)印鑒管理： 1、銀行印鑒、銀行網(wǎng)盾必須分人保管。 2、財(cái)務(wù)專用章和法人印鑒分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)和出納負(fù)責(zé)保管。 七、日常借款&用款管理（不包括員工出差借款）：1、員工因公司經(jīng)營需要支付相關(guān)費(fèi)用、物資款項(xiàng)時(shí)，可申請(qǐng)借款予以辦理，員工借款后應(yīng)及時(shí)辦理相應(yīng)款項(xiàng)的退款、報(bào)銷沖抵工作,不得長時(shí)間占用公司資金，原則上10天內(nèi)持相關(guān)票據(jù)到財(cái)務(wù)核銷，財(cái)務(wù)部對(duì)員工借款要求“前款未清后款不借”。2、員工借款

5、管理流程:1）借款人根據(jù)借款類別填寫公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一制定的“（現(xiàn)金）借款單”（附表NO:01）、“用款單”（附表NO:02）,注明借款事由、金額等。2）借款人持“（現(xiàn)金）借款單”、“用款單”上報(bào)各自所屬部門總監(jiān)，由其審批簽字確認(rèn)。該環(huán)節(jié)各部門總監(jiān)就其下屬員工報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性等予以核實(shí)確認(rèn)（若未設(shè)部門總監(jiān)，則不經(jīng)過此程序）。3）借款人將完成上述各項(xiàng)流程要求的“（現(xiàn)金）借款單”、“用款單”上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)予以審核確認(rèn)。財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)其借款事項(xiàng)是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度要求進(jìn)行審核。4）借款人將已經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后的“（現(xiàn)金）借款單”、“用款單”上報(bào)公司總裁予以審批。5）借款人將經(jīng)總裁審核批同意的“（

6、現(xiàn)金）借款單”、“用款單”遞交財(cái)務(wù)部出納，由其予以辦理付款。6）特殊情況下，總裁因事未能及時(shí)簽字審批，如有其書面說明、電話通知等方式表示同意予以辦理的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部出納可憑財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批過的單據(jù)進(jìn)行先行辦理，事后補(bǔ)辦手續(xù)。八、日常費(fèi)用報(bào)銷管理（不含差旅費(fèi)）：1、報(bào)銷范圍：凡一切不屬于公司業(yè)務(wù)范圍的個(gè)人支出，如交通費(fèi)、招待費(fèi)、電話費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)（在公司有關(guān)規(guī)定出臺(tái)前）等，均不得報(bào)銷。 2、報(bào)銷票據(jù)要求：日常辦公用品、低耗物資等須一律提供正式發(fā)票，其他費(fèi)用的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)為國家稅務(wù)局監(jiān)制的正式發(fā)票或行政事業(yè)單位的統(tǒng)一收據(jù)，白條及普通收據(jù)原則上不得報(bào)銷。3、日常報(bào)銷、款項(xiàng)支付的管理流程：1）由具體經(jīng)辦人根據(jù)

7、經(jīng)營業(yè)務(wù)需要填制“（費(fèi)用）報(bào)銷單”（附表NO:03），并按財(cái)務(wù)要求粘貼好各類報(bào)銷原始憑單。2）報(bào)銷人持相關(guān)“（費(fèi)用）報(bào)銷單”上報(bào)各自所屬部門總監(jiān)，由其審核。各部門總監(jiān)就其下屬員工報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性等予以核實(shí)確認(rèn)（若未設(shè)部門總監(jiān)，則不經(jīng)過此程序）。3）報(bào)銷人將已經(jīng)其所在部門總監(jiān)審核簽字后的“（費(fèi)用）報(bào)銷單”，交財(cái)務(wù)總監(jiān)予以審核確認(rèn)。財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)其進(jìn)行各項(xiàng)報(bào)銷、款項(xiàng)支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性、可行性等方面予以審核。若發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng)違反或不符合公司財(cái)務(wù)管理制度要求，財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)予以否決。4）報(bào)銷人將完成上述各項(xiàng)流程要求的“（費(fèi)用）報(bào)銷單”上報(bào)公司總裁予以審批確認(rèn)?？偛脤?duì)各項(xiàng)報(bào)銷、款項(xiàng)支付

8、事項(xiàng)作總體性、最終性審批。5）報(bào)銷人持已經(jīng)總裁審核簽字后的“（費(fèi)用）報(bào)銷單”遞交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部出納員予以辦理相關(guān)報(bào)銷、付款手續(xù)。6）涉及上述流程各個(gè)環(huán)節(jié)中的所有人員，必須嚴(yán)格遵守、執(zhí)行該流程的管理規(guī)定，不得擅自違背。4、特別規(guī)定：1）總裁因事未能及時(shí)簽字審批員工報(bào)銷費(fèi)用，如有其書面說明、電話通知等方式表示同意予以辦理的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部出納可憑財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批過的單據(jù)進(jìn)行先行辦理，事后補(bǔ)辦手續(xù)。2）公司對(duì)銷售人員進(jìn)行績效考核，所有銷售人員的費(fèi)用進(jìn)入其項(xiàng)目商務(wù)費(fèi)用。針對(duì)銷售人員委托公司實(shí)施人員代為其進(jìn)行客戶接待等商務(wù)活動(dòng)而產(chǎn)生的一切活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，由具體實(shí)施人員與銷售人員進(jìn)行結(jié)算，公司僅對(duì)銷售人員進(jìn)行費(fèi)用結(jié)

9、算，不對(duì)實(shí)施人員進(jìn)行相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷的結(jié)算事項(xiàng)。3）部門總監(jiān)及部門總監(jiān)以上人員安排公司實(shí)施人員臨時(shí)開展其他工作而產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用，須由各部門總監(jiān)或負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)方可對(duì)實(shí)施人員進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷處理。5、報(bào)銷單據(jù)填報(bào)要求：1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，本著“勤儉節(jié)約”的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)，所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字，說明招待人數(shù)、單位、事由、時(shí)間、地點(diǎn)等內(nèi)容，填制“業(yè)務(wù)招待報(bào)銷明細(xì)表”（附表NO:06）。2）市內(nèi)交通費(fèi)，報(bào)銷時(shí)填制“市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表”（附表NO:05），注明緣由、來去地點(diǎn)、時(shí)間等。九、員工出差管理：為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差

10、旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定。 （一）、員工市外出差流程管理1、出差人員：是指經(jīng)公司批準(zhǔn)離開該員工工作長駐地1天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。 2、出差流程、要求：1）員工因業(yè)務(wù)需要到外省市出差，應(yīng)先填寫“出差申請(qǐng)單”，申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額。2）員工出差需經(jīng)部門總監(jiān)同意，部門總監(jiān)出差原則上需經(jīng)總裁同意，副總裁、總裁出差自行決定。3）員工出差時(shí)，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)，若需借款出差，可憑經(jīng)其部門總監(jiān)簽字的“出差申請(qǐng)單”到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)出差借款。（具體借款手續(xù)參見本制度第7條“借款&用款管理”有關(guān)規(guī)定）。4）

11、“將出差申請(qǐng)單”交人力資源部備案，并請(qǐng)人力資源部負(fù)責(zé)訂票和訂房。5）出差回來后，應(yīng)及時(shí)將出差費(fèi)用按財(cái)務(wù)要求分項(xiàng)認(rèn)真填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”（附表NO:03），憑單據(jù)在10日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)應(yīng)先沖銷其出差借款，辦理相關(guān)沖帳報(bào)銷事項(xiàng)。3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷流程：1）由報(bào)銷人填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并按財(cái)務(wù)要求粘貼好各類報(bào)銷原始憑單。2）報(bào)銷人持相關(guān)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”上報(bào)各自所屬部門總監(jiān)，由其審核。各部門總監(jiān)就其下屬員工報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性等予以認(rèn)真核實(shí)確認(rèn)（若未設(shè)部門總監(jiān)，則不經(jīng)過此程序）。3）報(bào)銷人將經(jīng)其所在部門總監(jiān)審核簽字后的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，交財(cái)務(wù)總監(jiān)予以審核

12、確認(rèn)。財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)其進(jìn)行各項(xiàng)報(bào)銷、款項(xiàng)支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性、可行性等方面予以審核。若發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng)違反或不符合公司財(cái)務(wù)管理制度要求，財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)予以退回,不予報(bào)銷。4）報(bào)銷人將完成上述各項(xiàng)流程要求的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”上報(bào)總裁予以審批，總裁對(duì)各項(xiàng)出差費(fèi)用報(bào)銷作總體性、最終性審批。5）報(bào)銷人持已經(jīng)總裁審核簽字后的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”遞交財(cái)務(wù)部，出納方可予以辦理相關(guān)沖帳、報(bào)銷手續(xù)。4、其他要求：1）在特殊情況下，員工可自行訂房訂票，但需按照差旅標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，出差的交通、住宿費(fèi)用超過差旅標(biāo)準(zhǔn)需報(bào)其所在部門總監(jiān)批準(zhǔn)。2）部門總監(jiān)及以下人員出差抵達(dá)目的地，進(jìn)駐賓館、酒店或調(diào)換賓館、酒店后，應(yīng)立即將所住賓

13、館、酒店的名稱、聯(lián)系電話等告知本部門，以便隨時(shí)與之聯(lián)絡(luò)。3）員工出差回來后應(yīng)填寫“出差報(bào)告單”，詳細(xì)說明出差所做事情?！俺霾顖?bào)告單”應(yīng)經(jīng)部門總監(jiān)審閱簽字后，發(fā)公司各部門并由該部門存檔。（二）、市內(nèi)出差管理1、員工市內(nèi)或市郊出差要求：員工市內(nèi)或市郊出差，需經(jīng)部門總監(jiān)同意，并在人力資源部登記外出時(shí)間及返回時(shí)間。2、外出交通工具規(guī)定：1）普通員工一般乘坐公交車，市內(nèi)公交車費(fèi)可即時(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷。若遇特殊情況（如搬運(yùn)設(shè)備，緊急約見客戶等）需報(bào)部門總監(jiān)同意后，方可乘坐出租車。2）部門總監(jiān)及部門總監(jiān)以上級(jí)別人員乘坐出租車可自行決定。（三）、市外出差的差旅費(fèi)補(bǔ)助1、長途交通工具的乘坐規(guī)定，車票補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)1）火車乘坐

14、標(biāo)準(zhǔn)、車票補(bǔ)助：(1) 出差乘坐火車，一般以硬座、動(dòng)車&高鐵（二等座）為標(biāo)準(zhǔn)。(2)員工乘車時(shí)間小于6小時(shí)的應(yīng)乘坐硬座、動(dòng)車&高鐵（二等座）。(3)乘車時(shí)間大于6小時(shí)或晚10點(diǎn)后出差，可乘坐硬臥、動(dòng)車或軟座。(4)一般員工乘坐軟臥者須事先報(bào)批其部門總監(jiān)同意，部門總監(jiān)及部門總監(jiān)以上級(jí)別人員乘坐動(dòng)車&高鐵、軟臥可自行決定2）飛機(jī)：公司員工出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)（路途長，乘火車時(shí)間超過20小時(shí)；本身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款； 機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格與火車硬臥票價(jià)相差不大）經(jīng)公司總裁同意后方可乘坐，飛機(jī)票按實(shí)際付款額實(shí)報(bào)實(shí)銷。3）長途汽車：任何車次以票根為準(zhǔn)。2、住

15、宿費(fèi)：住宿費(fèi)按級(jí)別和地區(qū)類別執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)。1）區(qū)域劃分：² 一類地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳、廈門。² 二類地區(qū)：各省會(huì)城市以及大連、青島、珠海、無錫、蘇州、寧波、常州、中山、佛山、東莞。 級(jí)別 類別副總裁總監(jiān)級(jí)經(jīng)理級(jí)普通職員一類地區(qū)600元500元400元340元二類地區(qū)500元400元300元280元三類地區(qū)400元300元280元260元² 三類地區(qū)：其余地區(qū)。2) 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):備注：總裁級(jí)包括：董事長、總裁、副總裁（總助）；總監(jiān)級(jí)包括：總監(jiān)、院長、分公司經(jīng)理；經(jīng)理級(jí)包括：部門經(jīng)理。員工在外地工作期間，原則上由公司統(tǒng)一安排住宿。3、差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、管理規(guī)定：

16、出差人員的駐地交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、通訊費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見差旅費(fèi)駐地補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。1）按區(qū)域和級(jí)別(區(qū)域劃分同上)。2）出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下表所示： 級(jí)別類別總監(jiān)以上 （元/天）經(jīng)理級(jí)（元/天）普通職員（元/天）一類地區(qū)100元80元60元二類地區(qū)80元70元50元三類地區(qū)60元60元40元3）公司運(yùn)營人員（適用“運(yùn)營人員出差管理規(guī)定”）公司銷售人員（適用“銷售人員出差管理規(guī)定”）總裁、副總裁出差實(shí)報(bào)實(shí)效，公司不予出差補(bǔ)助。4）員工出差期間，若由對(duì)方安排伙食，不享受公司正常出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。5）員工出差時(shí)間過長（如超過1個(gè)月），其相應(yīng)的出差補(bǔ)助，公司將在正常出差補(bǔ)

17、助標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上作適當(dāng)調(diào)整。6）公司員工每工作日有15元午餐補(bǔ)助，員工出差時(shí)按出差補(bǔ)貼計(jì)算，不重復(fù)計(jì)算。4、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法： 1）計(jì)算方法：(1)原則上：按照實(shí)際工作日計(jì)算（周一至周五）。(2)特殊情況下：公司員工整周出差的，按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)發(fā)。2）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：(1)以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)。(2)上午12:00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助。(3)上午12:00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助。(4)上午12:00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助。3）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：(1)以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)。(2)上午12:0

18、0前返回的可享受半天補(bǔ)助。(3)上午12:00后返回的可享受全天補(bǔ)助。4）補(bǔ)助天數(shù)計(jì)算：算頭不算尾。5、其他規(guī)定：1）出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷；對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。2）出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。 3）普通員工出差時(shí)往返機(jī)場、車站時(shí)，公司提倡公交、地鐵出行并予以報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)（特殊情況乘坐出租車，費(fèi)用報(bào)銷須并經(jīng)其部門總監(jiān)審批同意方可）。4）出差期間，公司不予報(bào)銷餐飲費(fèi)。如確需招待（請(qǐng)客、送禮），則要向其部門總監(jiān)提出申請(qǐng)（包括書面申請(qǐng)、電話

19、、短信），并經(jīng)其同意后方可報(bào)銷。5）員工長期出差采用租房方式，公司承擔(dān)住所的房租和物業(yè)管理費(fèi)兩項(xiàng)費(fèi)用支出；同時(shí)，扣除公司對(duì)該員工的住房補(bǔ)助。對(duì)水電費(fèi)給予每月100元的補(bǔ)助，其他一切費(fèi)用開支由住宿人員自行負(fù)擔(dān)。6）超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，如無特別說明財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。7）關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)車船費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定，員工超出上述標(biāo)準(zhǔn)乘坐軟臥或飛機(jī)，車船費(fèi)一律按照硬臥報(bào)銷，超出部分費(fèi)用自理；凡購買打折機(jī)票，報(bào)銷時(shí)按打折后的實(shí)際票價(jià)計(jì)算十、出差報(bào)銷單據(jù)填粘管理：1、公司按業(yè)務(wù)區(qū)域進(jìn)行“項(xiàng)目核算”，從而要求相關(guān)報(bào)銷單據(jù)由其本人簽字，同時(shí)必須注明時(shí)間、地點(diǎn)、客戶、項(xiàng)目劃分及其用途等事項(xiàng)。2、員工出差費(fèi)

20、用，不能明確進(jìn)行“項(xiàng)目費(fèi)用劃分”，就統(tǒng)一將該項(xiàng)費(fèi)用支出納入該員工最近的業(yè)務(wù)項(xiàng)目中進(jìn)行核算。3、一次出差多個(gè)地點(diǎn)，要求分開項(xiàng)目報(bào)銷，每個(gè)目的地為一次報(bào)銷記錄。4、多人同時(shí)出差，每人單獨(dú)報(bào)銷。5、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)，原則上需要提供賓館消費(fèi)明細(xì)清單，詳細(xì)列出住宿費(fèi)、話費(fèi)、餐飲費(fèi)等金額，住宿費(fèi)外的金額不予報(bào)銷。7、運(yùn)營部、咨詢部員工報(bào)銷餐飲費(fèi)、娛樂費(fèi)、禮物等費(fèi)用，必須提供每月預(yù)算審批表，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。未列入預(yù)算，但請(qǐng)示其部門總監(jiān)同意執(zhí)行的項(xiàng)目，報(bào)銷前需其部門總監(jiān)簽字確認(rèn)（具體要求參見本制度“日常費(fèi)用報(bào)銷管理”中業(yè)務(wù)招待單據(jù)填報(bào)要求）。8、員工出差后報(bào)銷相關(guān)出差票據(jù)時(shí)，未按上述出差報(bào)銷單據(jù)和財(cái)務(wù)票據(jù)管理要求處理，財(cái)務(wù)部將不予辦理報(bào)銷。十一、工資管理：1、工資支付日期：每月10日發(fā)放員工上月的工資。2、工資支付方式：財(cái)務(wù)部將工資存入員工工資卡（工資卡人手一張）。十二、其他財(cái)務(wù)管理：1、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。2、各種發(fā)票、票據(jù)必須符合國家頒布有關(guān)發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始單據(jù)必須蓋有填制單位的公章或財(cái)務(wù)章，從個(gè)人取得的原始單據(jù)，必須有填制人員的簽名或蓋章。3、原