出納考試試題

1、WORD格式出納考試試題一、填空題每空一分，共22 分1. 庫存現(xiàn)金含備用金原那么上控制在萬元以下，超過的必須送存。2. 出納必須及時登賬， 盡量每天交單， 做到。要求出納最后一次交單必須于次月日前交齊。3. 出納以支票、銀行匯票、銀行承兌匯票付款的必須取得供應商的。4. 員工因公出差等需借支款項時，應填寫，注明事由、預借金額、預計，經(jīng)審查、審核、簽批，經(jīng)辦人憑辦好手續(xù)的單據(jù)到財務部出納處領款。5. 財務經(jīng)理、財務主管或總賬會計每月至少次 不包含月末 對現(xiàn)金抽查盤點，并填寫留存?zhèn)洳椤?. 銀行承兌匯票的最后一手背書單位必須是合同簽訂的。 銀行承兌匯票背書人簽章包括騎縫章都應清晰，假設出現(xiàn)重疊、

2、模糊、重影等現(xiàn)象需附有。7. 建華企業(yè)文化的核心是、 、。8. 建華的五個好習慣是、。二、單項選擇題每題兩分，共20 分1、出納工作的根本原那么是A、內(nèi)部牽制原那么B、權責發(fā)生制原那么C、配比原那么D、實質重于形式原那么2、同城和異地均可使用的轉賬結算方式有A、支票B、匯兌C、信用卡D、托收承付3、工資薪金的個人所得稅納稅申報是在次月日內(nèi)申報A、7 日B、15 日C、10 日D、20 日4、支票的有限期限為A、15 天B、10 天C、30 天D、一個月5、現(xiàn)金日記賬在日常工作中多采用賬頁構造A、多欄式B 、三欄式C 、數(shù)量金額式專業(yè)資料整理WORD格式1 / 7專業(yè)資料整理WORD格式6、 企

3、業(yè)會計核算的根底是： A、收付實現(xiàn)制 B 、現(xiàn)金收付制C、權責發(fā)生制 D、現(xiàn)收現(xiàn)付制7、商業(yè)匯票的有效期限最長不得超過： A、一個月B、三個月C、六個月D、九個月8、以下哪個公司賬戶一定不可以支取現(xiàn)金A、根本賬戶 B 、一般賬戶C、專用賬戶D 、臨時賬戶9、我公司目前繳納的增值稅和企業(yè)所得稅稅率分別是A 、17%10%B、13%25%C 、17%25%B、11%25%10、以下各項，不可以采用現(xiàn)金結算的是A、支付職工工資 2 500 元B 、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品 6300 元C、向一般納稅企業(yè)購入材料1200 元 D、采購員隨身攜帶差旅費3500 元三、多項選擇題每題3 分，共 24 分1. 以

4、下哪類票據(jù)不可以報銷A. 有涂改、污染的票據(jù)B.未蓋發(fā)票專用章的票據(jù)C. 假發(fā)票D.空白發(fā)票2.以下哪種屬于不標準的單據(jù)粘貼方法A. 在一份費用支出單內(nèi)填寫福利費和車輛費用并粘貼其相應的發(fā)票B. 將票面金額為 10 元和 20 元的定額發(fā)票各 5 X相互間隔粘貼C. 票據(jù)粘貼超過報銷單據(jù)的大小D. 票據(jù)按金額從小到大、時間先后順序粘貼3、按現(xiàn)行會計制度的規(guī)定，以下各項中不符合規(guī)定的行為有A、用銀行*替他人收支貨款或現(xiàn)金B(yǎng)、將現(xiàn)金用個人名義存入銀行C、供應商提供的購貨發(fā)票不加以認證或審核即辦理入賬D、未經(jīng)審批即支付已到期的應付賬款專業(yè)資料整理WORD格式2 / 7專業(yè)資料整理WORD格式4、以下

5、屬于商業(yè)匯票的是A、銀行本票B、銀行承兌匯票B、銀行匯票D、商業(yè)承兌匯票5、出納工作的職能是A、收付職能B、反映職能C、監(jiān)視職能D、管理職能6、現(xiàn)金管理的原那么為A、收付合法原那么B、收付兩清原那么C、錢賬分管原那么D、日清日結原那么7、對票據(jù)的審核以下說法正確的為A、對于內(nèi)容不夠完整、填寫錯誤的應退回有關經(jīng)辦人員更正或重開B、對于不真實、不合法的票據(jù)不予承受C、對真實、合法但領導未簽字的票據(jù)可以報銷D、對領導已簽字的票據(jù)不加以審核就予以支付或報銷8、企業(yè)文化中的“三平包括A、平常B、平凡C、平淡D、平安四、簡答題1、2021年 1 月 10 日填開銀行匯票金額為￥ 30010.56 ，請寫出

6、日期和金額的大寫此題 6 分2、我公司2021年 6 月份銀行存款日記賬賬面記錄和銀行對賬單分別見下表，請根據(jù)給出的資料填寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表：此題8 分銀行存款日記賬專業(yè)資料整理WORD格式3 / 7專業(yè)資料整理WORD格式16 年 憑證 銀行憑證摘要借方貸方余額月日字號名稱號數(shù)期初余額603,877.006 1收 60# 匯票 6088#銷售產(chǎn)品105,687.00709,564.002付 75# 轉支2021#付購材料17,980.00691,584.005付 76# 轉支2021 #付廣告費78,000.00613,584.007付 77# 現(xiàn)付 1018#支取現(xiàn)金5,000.0060

7、8,584.0010收 80# 轉支 5001#收回貨款100,000.00708,584.0016收 81# 特轉 4832#收到稅款返還20,000.00728,584.0025付 80# 匯票 3187#購入設備100,000.00628,584.0028收 90# 委收 8088#收回貨款150,000.00778,584.00本月合計375,687.00200,980.00778,584.00銀行存款對賬單2021年 6月 30日幣種：人民幣單位：元網(wǎng)點號 :0212中國農(nóng)業(yè)銀行句容支行橋頭分理處戶名 : *湯辰機械賬號 : *上頁余額 :6038772007 年 交易 憑證柜員憑證

8、號摘要借方發(fā)生額 貸方發(fā)生額余額月日代碼種類號21匯票6088#收款105,687.0019322轉支2021#付貨款17,980.0019327現(xiàn)付1018#支取現(xiàn)金5,000.0019628轉支4019#付失業(yè)保險金9,800.00193216委收8017#收貨款17,000.00195225匯票3187#付設備款100,000.00192228委收8088#收貨款150,000.00194可用余額 :743 784專業(yè)資料整理WORD格式4 / 7專業(yè)資料整理WORD格式銀行余額調(diào)節(jié)表單位：年月日單位：元工程金額工程金額企業(yè)銀行存款日記賬778 584銀行對賬單余額743 784加：銀行

9、已收企業(yè)未收加：企業(yè)已收銀行未收減：銀行已付企業(yè)未付減：企業(yè)已付銀行未付調(diào)節(jié)后的銀行存款余額調(diào)節(jié)后的銀行存款余額3、在工作過程中，怎么樣處理好“責任與“人情兩者之間的關系？此題10 分4. 談談你對出納職責的理解， 目前工作中遇到的困難和缺乏， 以及今后的目標和開展規(guī)劃。此題 10 分專業(yè)資料整理WORD格式5 / 7專業(yè)資料整理WORD格式答案、一、填空12銀行2. 日清月結 23. 收款收據(jù)專業(yè)資料整理WORD格式6 / 7專業(yè)資料整理WORD格式4."借款單"還款時間部門經(jīng)理財務經(jīng)理總經(jīng)理5. 1 次 現(xiàn)金盤點表6購貨單位符合要求的證明7走正道、負責任、心中有別人8勤奮、忠誠、認真、專一、思考二、單項選擇ACBBBCCBCC三、多項選擇ABCD ABC ABCD BD ABCD ABC AB ABC四、簡答1. 貳零壹貳年零壹月零壹拾日叁萬零壹拾元零伍角陸分2.銀行余額調(diào)節(jié)表單位：*湯辰機械裝備股份2021年 06 月 30 日單位：元工程金額工程金額企業(yè)銀