國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)

1、國(guó)際結(jié)算（重點(diǎn)）題型:名詞解釋、判斷、簡(jiǎn)答、案例分析名詞解釋：1. 票據(jù)：廣義指一切有價(jià)證券和各種憑證，包括匯票、本票、支票、股票、倉(cāng)單、提單、債券等；狹義指以支付金錢為目的的有價(jià)證券，是指由出票人簽發(fā)的，無(wú)條件約定由自己或委托他人在一定日期支付確定金額的流通證券。2. 匯票：指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。3. 本票：本票是出票人簽發(fā)的，成諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。4. 支票：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。5. 背書：

2、是指匯票背面的簽字。背書最為票據(jù)行為，包括兩個(gè)動(dòng)作：一是在匯票背面簽名或再加上受讓人；二是交付給受讓人。6. 承兌：指經(jīng)持票人提示，付款人同意按出票人支付票額的行為。7. 保證：保證是為了擔(dān)保已經(jīng)存在的票據(jù)上的債務(wù)而為的票據(jù)行為。8.票據(jù)權(quán)利：也稱票據(jù)上的債權(quán)，是指持票人以請(qǐng)求支付票據(jù)金額為目的而對(duì)票據(jù)的當(dāng)事人所享有的權(quán)利，可分為付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)，或稱為第一請(qǐng)求權(quán)和第二請(qǐng)求權(quán)8. 電匯：簡(jiǎn)稱T/T，是指匯出行以加押電信文件的方式將P.O.發(fā)送給匯入行，授權(quán)其借記我賬，或聲明已貸記他賬，或告知其頭寸已通過(guò)某一銀行撥付，或要其自行向某銀行索償?shù)龋⒅甘緦⒋丝罱桓督oP.O.上指定的收款人。9. 信

3、匯：簡(jiǎn)稱M/T，是指匯出行以郵寄信函的方式將P.O.發(fā)給匯入行。10. 票匯：簡(jiǎn)稱D/D,應(yīng)匯款人申請(qǐng)，匯出行開(kāi)出一張銀行匯票交給個(gè)匯款人，由匯款人轉(zhuǎn)交收款人以向匯入行提示付款。11. 托收：委托收款，賣方在裝貨后為了向國(guó)外買方收款，按發(fā)票貨值開(kāi)出匯票，或隨發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，委托當(dāng)?shù)劂y行向買方所在地的有關(guān)銀行要求買方按期按額付款的行為。12. 付款交單：簡(jiǎn)稱D/P，代收行在付款人付款后，再向其交付貨運(yùn)單據(jù)，即交單以付款為前提條件。付款交單包括即期付款交單與遠(yuǎn)期付款交單。由于付款后才交出貨運(yùn)單據(jù).若匯票被拒絕，出口方對(duì)貨物仍有所有權(quán).所以風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，對(duì)出口商有利。13. 承兌交單：代收行在付

4、款人承兌遠(yuǎn)期匯票以后，就向付款人交付貨運(yùn)單據(jù).付款人在匯累到期時(shí)才履行付款義務(wù)。承兌交單對(duì)買方有利.對(duì)賣方的風(fēng)險(xiǎn)較大。14. 出口托收押匯：出口商在委托托收行向進(jìn)口商收取貨款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行對(duì)所提交的全套單據(jù)先預(yù)付部分或全部貨款，等到托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行的預(yù)付款的方式。15. 信托收據(jù)：進(jìn)口商在對(duì)托收未付款前，向代收行出具的一份書面擔(dān)保文件。16. 信用證：是銀行根據(jù)進(jìn)口商的要求，對(duì)出口商發(fā)出的、授權(quán)出口商簽發(fā)以銀行為付款人的匯票，保證交來(lái)符合條款規(guī)定的匯款和單據(jù)必定承兌和付款的保證文件。17.可撤消信用證：是指信用證在議付前可未經(jīng)受益人同意，隨意修改或撤銷的信用證。18.不可撤銷信用證

5、：不可撤銷信用證是信用證一經(jīng)開(kāi)出并經(jīng)受益人接受后，開(kāi)證行便承擔(dān)了按照信用證上所規(guī)定的條件履行付款義務(wù)的憑證，在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不能撤銷或修改信用證19.可轉(zhuǎn)讓信用證：如果一張信用證上有明確的transferable字樣，則為可轉(zhuǎn)讓信用證。1. 預(yù)支信用證：是指開(kāi)證行授權(quán)代付行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一小部分，由開(kāi)證行償還并負(fù)擔(dān)利息。2. 循環(huán)信用證：指信用證金額被全部或部分使用后仍可恢復(fù)原金額的信用證。3. 對(duì)背信用證：一種中間商為保守商業(yè)秘密和中介人地位而使用的信用證。4. 單據(jù)單據(jù)是辦理貨物的交付和貨款的支付的一種依據(jù)。單據(jù)可以表明出口商是否履約

6、，履約的程度。進(jìn)口商品以單據(jù)作為提取貨物的貨權(quán)憑證，有了單據(jù)，就表明有了貨物。5. 海運(yùn)提單：是指用以證明海上貨物運(yùn)輸合同和貨物已經(jīng)由承運(yùn)人接受或者裝船，以及承運(yùn)人保證據(jù)以交付貨物的單證。6. 保險(xiǎn)保險(xiǎn)(insurance)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)， 保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任。保險(xiǎn)通常被用來(lái)集中保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金，用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因自然災(zāi)害或意外事故所造成的損失，或?qū)€(gè)人因死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡期限時(shí)，承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)行為。保險(xiǎn)單據(jù)：既是保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人的承保證明，也是雙方權(quán)利和義務(wù)的契約

7、。在被保貨物遭受損失時(shí)，保險(xiǎn)單是被保險(xiǎn)人索賠的主要依據(jù)，也是保險(xiǎn)公司理賠的主要根據(jù)7. 海運(yùn)發(fā)票海關(guān)發(fā)票(customs invoice/certified invoice) ，進(jìn)口商向進(jìn)口國(guó)海關(guān)報(bào)關(guān)的證件之一。是根據(jù)某些國(guó)家海關(guān)的規(guī)定，由出口商填制的供進(jìn)口商憑以報(bào)關(guān)用的特定格式的發(fā)票，要求國(guó)外出口商填寫，供本國(guó)商人（進(jìn)口商）隨附商業(yè)發(fā)票和其他有關(guān)單據(jù)，憑以辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)8. 清潔提單：是指貨物裝船時(shí)，貨物的外表狀況良好，對(duì)提單上所印就的“外表狀況明顯良好”沒(méi)有做相反的批注或附加條文的提單。問(wèn)答：1. 票據(jù)特征與作用 1 流通性 票據(jù)所有權(quán)通過(guò)背書交付和無(wú)背書交

8、付進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，不必通知債務(wù)人。2 無(wú)因性 票據(jù)的有效性不受票據(jù)原因的影響，票據(jù)當(dāng)事人間權(quán)利和義務(wù)完全獨(dú)立于其他因素，不會(huì)因票據(jù)基本關(guān)系是否有缺陷而受影響。3 要式性 票據(jù)必須按法定方式做成，其形式和內(nèi)容必須完全符合票據(jù)法。4 文義性 票據(jù)當(dāng)事人的責(zé)任和權(quán)利，完全根據(jù)票據(jù)上所記載的文義來(lái)解釋。票據(jù)的作用：1 支付工具 票據(jù)最原始、最簡(jiǎn)單的作用是作為支付手段，代替現(xiàn)金使用。2 流通工具 票據(jù)經(jīng)過(guò)背書轉(zhuǎn)讓，從而用一地府多方之間的債權(quán)債務(wù)。3 信用工具 個(gè)人之間的借貸、貿(mào)易雙方之間的延期償付，都可以利用票據(jù)這個(gè)信用工具。4 融資工具 通過(guò)票據(jù)的約期付款和向銀行的貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)，票據(jù)可以用于融資。2. 票據(jù)

9、權(quán)利取得與喪失的條件 票據(jù)的取得所具備的條件：1 必須依據(jù)票據(jù)上的轉(zhuǎn)讓方法而取得，即以背書或交付而取得。2 取得票據(jù)時(shí)無(wú)惡意、無(wú)重大過(guò)失。3 付對(duì)價(jià) 指廣義的接受任何“足以支持一項(xiàng)簡(jiǎn)單合約”之物。喪失：1 票據(jù)記載不合格或已過(guò)期。2 超過(guò)保全票據(jù)權(quán)利的期限。3. 正當(dāng)持票人的必備條件：1)他是善意的取得票據(jù)；(2)所持票據(jù)是完整而合格的；(3)在他成為持票人時(shí)票據(jù)沒(méi)有過(guò)期；(4)如果票據(jù)曾遭退票，他不知悉；4. 匯票的必要項(xiàng)目 1 票據(jù)名稱 2 無(wú)條件支付的委托 3 確定的金額 4 付款人名稱 5 收款人名稱 6出票日期7 出票人簽章5. 匯票出票行為所產(chǎn)生的法律效應(yīng) 出票對(duì)匯票的三個(gè)基本票據(jù)

10、當(dāng)事人均發(fā)生法律效應(yīng)：1對(duì)出票人的效力：匯票屬委托他人付款的證券，匯票的出票人委托他人付款，自己不負(fù)付款責(zé)任，僅負(fù)擔(dān)保責(zé)任。擔(dān)保承兌和付款，是出票人法定的擔(dān)保責(zé)任。2對(duì)付款人的效力：匯票是一項(xiàng)付款命令，匯票一經(jīng)簽發(fā)，出票對(duì)于付款人發(fā)生委托付款的效力，從而使付款人處于可為出票人付款的地位。3對(duì)收款人的效力：收款人因匯票的簽發(fā)而獲得以自己名義受領(lǐng)票款的權(quán)限，即當(dāng)收款人接受匯票后，就已取得付款請(qǐng)求權(quán)6. 支票特征 （1）支票是見(jiàn)票即付的票據(jù)。支票必須見(jiàn)票即付，所以不存在如遠(yuǎn)期匯票、遠(yuǎn)期本票的到期日問(wèn)題。（2）支票是由銀行付款的票據(jù)。支票的付款人只限于銀行等可以辦理存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，收款人也可以是出

11、票人，單付款人只能是銀行。7. 匯票追索的原因及特征（1）原因：到期日不獲付款；到期前不獲承兌；承兌人或付款人逃避或死亡使得持票人無(wú)法提示承兌或提示付款；承兌人或付款人被宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)。（2）特點(diǎn)：一、追索權(quán)具有選擇性：追索人可以向其前手請(qǐng)求償還票款，并且可以實(shí)行選擇追索或跳躍追索，即追索人可以不按票據(jù)前后手關(guān)系，而對(duì)票據(jù)債務(wù)人中任何一人行使追索權(quán)。二、追索權(quán)具有可變向性。受追索的人數(shù)沒(méi)有限制，追索人可以向票據(jù)債務(wù)人中之一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán)。三、追索權(quán)具有代位性。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利，憑追索人交出的匯票和拒絕證書對(duì)自己的前手行駛在追索權(quán)。8.匯票、

12、本票、支票的區(qū)別1）證券性質(zhì)：支票屬于委托證券、自付證券；匯票則為委托證券、信用證券和預(yù)約證券；本票是一種自付證券、信用證券和預(yù)約證券（2）基本當(dāng)事人：匯票有3個(gè)；本票和支票只有2 個(gè)（由于支票中的銀行是出票人的代理付款人，因此，嚴(yán)格說(shuō)，支票只有2個(gè)當(dāng)事人）。 （3）付款人：匯票無(wú)特別規(guī)定；本票為出票人；支票為銀行和金融機(jī)構(gòu)。（4）資金關(guān)系：發(fā)行本票和匯票不必有資金關(guān)系；簽發(fā)支票必須先有資金關(guān)系。（5）主債務(wù)人：本票和支票為出票人；匯票為出票人或承兌人。（6）出票人的責(zé)任：支票的出票人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的出票人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任；本票的出票人承擔(dān)付款責(zé)任。（7）背書人責(zé)任：支

13、票和本票背書人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的背書人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任。（8）承兌行為：即期匯票、支票和本票無(wú)承兌行為；遠(yuǎn)期匯票有承兌行為。（9）保證行為：支票無(wú)保證行為；本票和匯票有保證行為。8. 保付、保證、承兌的區(qū)別 保付與承兌的區(qū)別：（1）支票保付后不再受提示期限的約束，而匯票承兌后仍須在規(guī)定的期限內(nèi)做付款提示（2）支票保付與是否付款人的自由，持票人不得以付款人拒絕保付而行駛追索權(quán)，而若匯票付款人拒絕承兌，持票人即可行駛追索權(quán)（3）保付支票若遭拒付，持票人不能對(duì)保付人以外的其他追索，而匯票承兌人若拒絕付款，持票人可以此為由而轉(zhuǎn)向其他前手追索（4）支票的保付是建立在出票人與付款人已有的資金關(guān)

14、系之上，而匯票的承兌不需以出票人與付款人之間是否存在現(xiàn)實(shí)的資金關(guān)系為前提。支票保付與票據(jù)的保證的區(qū)別：（1）支票的保付只能由付款人做成，而票據(jù)的保證一般是有票據(jù)關(guān)系以外的第三者做成（2）支票一經(jīng)由保付人支付，支票關(guān)系不再存在，而票據(jù)的保證人付款后，票據(jù)關(guān)系并不因此而消滅，保證人仍然可以向被保證人及其前手行駛追索權(quán)（3）支票保付必須是全額保付，而票據(jù)可以就其部分金額保證（4）保付是支票的特有行為，而保證對(duì)所有票據(jù)均適用。 P709. 電匯、信匯、票匯的業(yè)務(wù)程序及特點(diǎn)電匯的程序：（1）匯票人填寫并呈交匯款申請(qǐng)書（2）匯出行給匯款人匯款回執(zhí)（3）匯出行向匯入行發(fā)出P.O.，往賬為請(qǐng)借記保單，來(lái)賬為已

15、貸記保單（4）如匯入行有收款人賬戶則直接收賬，無(wú)賬戶則通知收款人前來(lái)領(lǐng)取（5）收款人接到通知去匯入行領(lǐng)取匯款（6）匯入行告知匯出行，往賬為已借記保單，來(lái)賬則寄回收款人收據(jù)（7）匯款人與收款人之間關(guān)于這筆款項(xiàng)的債權(quán)債務(wù)得到清償。 10. 匯款資金/頭寸、償付類型，如何償付資金償付類型：賬戶行直接入賬；共同賬戶行轉(zhuǎn)賬；賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬.11. 跟單托收的業(yè)務(wù)程序托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)義務(wù)托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)義務(wù)托收當(dāng)事人依據(jù)法律關(guān)系，各自應(yīng)承擔(dān)如下主要責(zé)任與義務(wù)：1委托人的權(quán)責(zé)（1）明確指示，銀行接受的托收指示源于委托人的托收申請(qǐng)書。銀行只是按托收指示和URC522規(guī)定辦理托收業(yè)務(wù)（2）及時(shí)指示，委托

16、人在接到銀行有關(guān)拒付或發(fā)生意外情況的通知時(shí)，應(yīng)及時(shí)指示銀行有關(guān)單據(jù)的處理辦法（3）負(fù)擔(dān)費(fèi)用，委托人應(yīng)負(fù)擔(dān)受托銀行辦理托收的手續(xù)費(fèi)和代墊的各項(xiàng)費(fèi)用和開(kāi)支。2托收行的權(quán)責(zé)（1）執(zhí)行委托人的暗示具體體現(xiàn)為嚴(yán)格按照委托人的托收申請(qǐng)書繕制托收指示書（2）核實(shí)單據(jù)，托收行必須核實(shí)委托人所交來(lái)的單據(jù)種類和份數(shù)是否與托收申請(qǐng)書所列相符（3）承擔(dān)過(guò)失損失，銀行辦理業(yè)務(wù)應(yīng)謹(jǐn)慎從事，凡是應(yīng)該做的而未做成或未做好，銀行就有過(guò)失，應(yīng)承擔(dān)過(guò)失責(zé)任3代收行的權(quán)責(zé)（1）對(duì)托收行指示的處理有：代收行沒(méi)有處理托收或執(zhí)行托收指示或其后相關(guān)指示的義務(wù)；代收行僅依照托收指示行事，不從審核單據(jù)中獲取托收指示；除非托收指示中另有授權(quán)，銀行

17、對(duì)來(lái)自委托方之外的任何一方的指示將不予理會(huì)（2）對(duì)單據(jù)的處理：代制單據(jù)。有時(shí)托收行指示由代收行或付款人代制托收中未包括的單據(jù)；確認(rèn)所收到的單據(jù)與托收指示書所列的是否一致；對(duì)貨物的處理。銀行在托收業(yè)務(wù)中只處理單據(jù)，而與貨物或買賣合同無(wú)關(guān)；無(wú)延誤的付款。代收行必須將收妥的金額按托收指示無(wú)延誤地?fù)芙煌惺招?；通知代收情況，承兌/付款通知，再付款通知中詳列收妥的金額，扣減的手續(xù)費(fèi)和/或支出和/或費(fèi)用及處理款項(xiàng)的方法，拒絕付款或拒絕承兌通知，并說(shuō)明拒付的理由；4付款人的權(quán)責(zé)，托收指示書中應(yīng)注明付款人采取行動(dòng)（付款或承兌）的確切期限，如果付款人在規(guī)定期限內(nèi)不采取行動(dòng)，必須向提示行說(shuō)明理由，否則便構(gòu)成違約。但

18、付款人有權(quán)按照貿(mào)易合同審核單據(jù)，如有不符合合同要求的，有權(quán)拒付。1. 信托收據(jù)下，代收行與進(jìn)口商的權(quán)利與義務(wù)（1）代收行對(duì)信托收據(jù)下的貨物擁有所有權(quán)，他有如下權(quán)利：a可以隨時(shí)取消信托，收回借出的貨物b如貨物已被出售，可以隨時(shí)收回貨款c如進(jìn)口商倒閉清理，信托人對(duì)貨物或貨款有優(yōu)先權(quán)（2）進(jìn)口商對(duì)信托收據(jù)下的貨物無(wú)物權(quán)，他只處于保管地位，有如下義務(wù)：a將信托收據(jù)項(xiàng)下的貨物和其他貨物分倉(cāng)保管，分開(kāi)保險(xiǎn)，貨物保險(xiǎn)利益歸代收行b由于物權(quán)在未付款前不屬于進(jìn)口商，故進(jìn)口商不得將該貨物抵押他人c貨物售出后，所得貸款屬于代收行，在付款到期日前，該款由代收行保管或另立賬戶與進(jìn)口商自有資金分開(kāi)，或贖回信托收據(jù)并辦理遠(yuǎn)

19、期付款的提前付款，利息由進(jìn)口商與代收行協(xié)商解決。托收業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施兩種：信用風(fēng)險(xiǎn)與貨物風(fēng)險(xiǎn)防范：（1）從出口商角度而言，為了防范風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)a考察進(jìn)口商的條件，資信與經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，必須選擇資信比較好的，有多年合作歷史的，證明有付款能力的客戶使用托收方式b明確各種托收方式的操作要點(diǎn)與分析控制的關(guān)鍵點(diǎn)c嚴(yán)格按照買賣合同的規(guī)定發(fā)貨和制作單據(jù)，保證單據(jù)的完整性，準(zhǔn)確性，真實(shí)性，以防進(jìn)口商從審單中找到拒付的借口甚至提出索賠d每筆托收的金額不宜太大，遠(yuǎn)期托收的期限不要太長(zhǎng)，一般不要超過(guò)90天，簽訂合同時(shí)，對(duì)價(jià)格計(jì)算要將遠(yuǎn)期的利息考慮在內(nèi)e了解進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易管制和外匯管制f了解進(jìn)口國(guó)的法律和慣例g爭(zhēng)取以CIF（

20、或CIP）價(jià)格條件成交，由出口商辦理保險(xiǎn)h在應(yīng)用光票托收方式時(shí)，要了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)光票托收業(yè)務(wù)的具體規(guī)定，習(xí)慣做法與運(yùn)作規(guī)則。（1） 從進(jìn)口商角度而言：a必須事先對(duì)出口商的資信與經(jīng)營(yíng)作風(fēng)有深入全面的了解b對(duì)進(jìn)口貨物的銷售趨勢(shì)和市價(jià)趨勢(shì)要進(jìn)行預(yù)測(cè)和了解c嚴(yán)格審單，單據(jù)與合同，單據(jù)與單據(jù)必須嚴(yán)格一致才能接受單據(jù)d訂立貿(mào)易合同時(shí)視對(duì)方的資信，財(cái)力，以及進(jìn)口貨物的市場(chǎng)銷售預(yù)測(cè)形勢(shì)而選擇對(duì)已有利的交單條件和價(jià)格條件（3）從銀行角度：a嚴(yán)格按照委托人的托收申請(qǐng)書各項(xiàng)要求辦理b在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，必須爭(zhēng)取時(shí)效，加強(qiáng)復(fù)核及業(yè)務(wù)全過(guò)程的監(jiān)管c作為托收行，只有對(duì)出口商的資信情況了解清楚并認(rèn)為滿意時(shí)，才為其提供出口托收

21、的融資便利。作為代收行，要根據(jù)進(jìn)口商的資信決定是否接受其提交的信托收據(jù)，在借出單據(jù)后，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨物存?zhèn)}，保險(xiǎn)，出售，收款直到贖回信托收據(jù)的一系列的監(jiān)控手段，決不能放任自流，以免造成貨款兩空的后果。12.信用證特點(diǎn)第一，開(kāi)證行負(fù)有第一性的貴任：第二，信用證是獨(dú)立的文件，不依附于貿(mào)易合同，銀行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)：第三，信用證業(yè)務(wù)中處理的是單據(jù)，而不是貨物。13.信用證基本當(dāng)事人權(quán)利與義務(wù)信用證的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與義務(wù)(1)開(kāi)證申請(qǐng)人(applicant)。向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人,在信用證中又稱開(kāi)證人(opener)。義務(wù)：根據(jù)合同開(kāi)證；向銀行交付比例押金；及時(shí)付款贖單權(quán)利：驗(yàn)、退贖單；驗(yàn)、退貨（均

22、以信用證為依據(jù)）說(shuō)明：開(kāi)證申請(qǐng)書有兩部分即對(duì)開(kāi)證行的開(kāi)證申請(qǐng)和對(duì)開(kāi)證行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權(quán)歸銀行；開(kāi)證行及其代理行只付單據(jù)表面是否合格之責(zé)；開(kāi)證行對(duì)單據(jù)傳遞中的差錯(cuò)不負(fù)責(zé)；對(duì)“不可抗力”不負(fù)責(zé)；保證到期付款贖單；保證支付各項(xiàng)費(fèi)用；開(kāi)證行有權(quán)隨時(shí)追加押金；有權(quán)決定貨物代辦保險(xiǎn)和增加保險(xiǎn)級(jí)別而費(fèi)用由開(kāi)證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。(2)開(kāi)證行(openingissuing bank)。接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托開(kāi)立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。義務(wù)：正確、及時(shí)開(kāi)證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任權(quán)利：收取手續(xù)費(fèi)和押金；拒絕受益人或議付行的不符單據(jù)；付款后如開(kāi)證申請(qǐng)人無(wú)力付款贖單時(shí)可處理單、貨；貨不足款可向開(kāi)

23、證申請(qǐng)人追索余額。(3)通知行(advising/notifying bank)。指受開(kāi)證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)，是出口地所在銀行。 還要證明信用證的真實(shí)性；轉(zhuǎn)遞行只負(fù)責(zé)照轉(zhuǎn)。(4)受益人(beneficiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。義務(wù)：收到信用證后應(yīng)及時(shí)與合同核對(duì)，不符者盡早要求開(kāi)證行修改或拒絕接受或要求開(kāi)證申請(qǐng)人指示開(kāi)證行修改信用證；如接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時(shí)間向議付行交單議付；對(duì)單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，不符時(shí)應(yīng)執(zhí)行開(kāi)證行改單指示并仍在信用證規(guī)定期限交單。權(quán)利：被拒絕修改或修改后仍不符有

24、權(quán)在通知對(duì)方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后若開(kāi)證行倒閉或無(wú)理拒付可直接要求開(kāi)證申請(qǐng)人付款；收款前若開(kāi)證申請(qǐng)人破產(chǎn)可停止貨物裝運(yùn)并自行處理；若開(kāi)證行倒閉時(shí)信用證還未使用可要求開(kāi)證申請(qǐng)人另開(kāi)。(5)議付銀行(negotiating bank)。指愿意買入受益人交來(lái)跟單匯票的銀行。根據(jù)信用證開(kāi)證行的付款保證和受益人的請(qǐng)求，按信用證規(guī)定對(duì)受益人交付的跟單匯票墊款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償?shù)你y行（又稱購(gòu)票行、押匯行和貼現(xiàn)行；一般就是通知行；有限定議付和自由議付）。義務(wù)：嚴(yán)格審單；墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；權(quán)利：可議付也可不議付；議付后可處理（貨運(yùn)）單據(jù)；議付后開(kāi)證行倒閉或借口拒付可向

25、受益人追回墊款(6)付款銀行(payingdrawee bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開(kāi)證行。對(duì)符合信用證的單據(jù)向受益人付款的銀行（可以是開(kāi)證行也可受其委托的另家銀行）。有權(quán)付款或不付款；一經(jīng)付款無(wú)權(quán)向受益人或匯票善意持有人追索(7) 保兌行(Confirming Bank)受開(kāi)證行委托對(duì)信用證以自己名義保證的銀行加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨(dú)立對(duì)信用證負(fù)責(zé)，憑單付款；付款后只能向開(kāi)證行索償；若開(kāi)證行拒付或倒閉，則無(wú)權(quán)向受益人和議付行追索。(8) 承兌行(Accepting Bank) 對(duì)受益人提交的匯票進(jìn)行承兌的銀行，亦是付款行。(9) 償付行(Rei

26、mbursement Bank)受開(kāi)證行在信用證上的委托，代開(kāi)證行向議付行或付款行清償墊款的銀行（又稱清算行）。只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時(shí)開(kāi)證行償付。 12. 跟單信用證的業(yè)務(wù)程序1.申請(qǐng)人和受益人訂立銷售合同，訂明采用商業(yè)跟單信用證的支付方式。 信用證是依據(jù)銷售合同開(kāi)立的，但是信用證是獨(dú)立文件，不受銷售合同的約束。 2.申請(qǐng)人按照銷售合同制作開(kāi)證申請(qǐng)書，指示開(kāi)證行按照開(kāi)證申請(qǐng)書開(kāi)立信用證。3.開(kāi)證行開(kāi)立信用證和要求位于受益人所在國(guó)家的銀行去通知或保兌銀行，開(kāi)證行以信開(kāi)或電開(kāi)方式將信用證的內(nèi)容發(fā)送給出口商所在的聯(lián)行貨保兌行(通知行)，通過(guò)它們通知或轉(zhuǎn)遞信用證給受益人4.通知行通知

27、受益人。通知行收到信用證密押無(wú)誤后，按自己的通知書格式照錄全文，通知受益人。5.受益人審證發(fā)貨并制作單據(jù)。6受益人人將要求的單據(jù)提交指定銀行。7.指定銀行憑信用證按照審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)，合理小心地審單，在最多5個(gè)銀行工作日內(nèi)審核完畢，確定單據(jù)表面符合信用證的條款和條件，指定銀行就應(yīng)按照授權(quán)辦理即期付款，或承擔(dān)延期付款責(zé)任，或承兌遠(yuǎn)期匯票，或議付/遠(yuǎn)期匯票。如按UCP600規(guī)定，周一交單，從周二起算第五個(gè)工作日為下周一。8.指定銀行寄單給開(kāi)證行要求開(kāi)證行償付。9.開(kāi)證行收到單據(jù)，在最多5個(gè)銀行工作日內(nèi)審單完畢，確定單證相符后，就向指定銀行償付。10.開(kāi)證行接受單據(jù)后，按照它

28、與開(kāi)證申請(qǐng)人頂先訂立的償付協(xié)議交單給開(kāi)證申請(qǐng)人。 11.申請(qǐng)人按照預(yù)先訂立的協(xié)議，償付單據(jù)款項(xiàng)給開(kāi)證行。12.開(kāi)證申請(qǐng)人把運(yùn)輸單據(jù)提交當(dāng)?shù)爻羞\(yùn)人或其代理人，提取貨物。13. 信用證下，銀行對(duì)進(jìn)出口商的融資方式有哪些對(duì)進(jìn)口商：進(jìn)口押匯、進(jìn)口代付、提貨擔(dān)保 ；對(duì)出口商：出口押匯、出口貼現(xiàn)、信用證打包貸款、福費(fèi)廷14. 信用證常用軟條款1 信用證必須獲得外匯當(dāng)局批準(zhǔn)后才生效。 有時(shí)候我們收到的信用證規(guī)定：該信用證必須獲得外匯主管當(dāng)局的核準(zhǔn)才能生效。2 受益人必須等到開(kāi)證銀行或者申請(qǐng)人另外通知后才能使該證。 有些信用證中附加了限制條件3 信用證規(guī)定貨物運(yùn)抵目的港后，或經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)才能獲得付款。 有時(shí)候買家

29、為了保證貨物按時(shí)運(yùn)抵目的港，或?yàn)榱吮ＷC貨物的只來(lái)年感，經(jīng)常在信用證中規(guī)定，貨物在抵達(dá)目的港后?；蚪?jīng)過(guò)檢驗(yàn)后才能獲得貨款。4 信用證規(guī)定的某些單據(jù)必須由進(jìn)口商或者代理人簽署才能辦理押匯的（大家經(jīng)常碰到的） 有時(shí)信用證規(guī)定，某些單據(jù)必須由進(jìn)口商等出具或簽字，我們出口商才能辦理信用證下的押匯。5 信用證下的付款時(shí)間不確定 有的信用證雖然承諾向出口商付款，但是到底什么時(shí)候付款，他又不說(shuō)。6 信用證要求出口商提交不一定能取得到的單據(jù)（大家經(jīng)常碰到的）7 虛假的保兌條款 有的銀行雖然自稱為保兌銀行，但是該銀行不承擔(dān)真實(shí)的保兌責(zé)任 8 貨運(yùn)保險(xiǎn) 9 貨物運(yùn)輸(出現(xiàn)較多的)10 信用證的有效期(常見(jiàn)的) 11

30、 寄送單據(jù)(謹(jǐn)慎14.銀行出口信用證、押匯條件（1） 開(kāi)證行不在外匯短缺或有嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)危機(jī)的國(guó)家和地區(qū)，且開(kāi)證行資信良好。（2） 信用證條款符合國(guó)際慣例。（3） 能控制物權(quán)。（4） 出口商的資信良好。（5） 單據(jù)是否與信用證相符。15. 單據(jù)作用1、單據(jù)是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的基本工具；在國(guó)際結(jié)算中，單據(jù)是基礎(chǔ)和依據(jù)。單據(jù)代表了物權(quán)，單據(jù)的轉(zhuǎn)移就代表了物權(quán)的轉(zhuǎn)移。2、單據(jù)是履行合同的證明；賣方用單據(jù)來(lái)證明他是否履行了合約的義務(wù)，單據(jù)就是他提供的履行證明16. 海運(yùn)提單的功能類型 提單從不同角度分類主要有以下幾種： (1)根據(jù)貨物是否裝船分類 已裝提單(是指承運(yùn)人已將貨物裝上指定的船只后簽發(fā)的提單。這種提

31、單的特點(diǎn)是提單上面有載貨船舶名稱和裝貨日期。 備運(yùn)提單(Received for Shipment BL)，是指承運(yùn)人收到托運(yùn)人的貨物待裝船其間，簽發(fā)給托運(yùn)人的提單。這種提單上面沒(méi)有裝船日期，也無(wú)載貨的具體船名。 (2)根據(jù)貨物表面狀況有無(wú)不良批注分類 清潔提單(Clean BL)，是指貨物裝船時(shí)，表面狀況良好，承運(yùn)入在簽發(fā)提單時(shí)末加上任何貨損、包裝不良或其他有礙結(jié)匯批注的提單。 不清潔提單(Unclean BL or Foul BL)，是指承運(yùn)人收到貨物之后，在提單上加注了貨物外表狀況不良或貨物存在缺陷或包裝破損的提單。(3)根據(jù)收貨入抬頭分類 記名提單(Straight BL)，又稱收貨人

32、抬頭提單，它是指在提單的收貨人欄內(nèi)，具體寫明了收貨人的名稱。不記名提單(Open BL)，又稱空白提單，是指在提單收貨人欄內(nèi)不填明具體的收貨人或指示人的名稱而留空的提單。 指示提單(Order BL)，是在提單收貨人欄中填“憑指示”(To order )。有的信用證要求填“憑某某人的指示”或憑發(fā)貨人指示，也屬于指示提單。 (4)按運(yùn)輸過(guò)程中是否轉(zhuǎn)船分類 直達(dá)提單(Direct BL)，貨物從裝運(yùn)港裝船后，中途不經(jīng)換船而直接駛達(dá)目的港卸貨，按照這種條件所簽發(fā)的提單，稱為直達(dá)提單或直運(yùn)提單。 轉(zhuǎn)船提單(Transhipment B/L)，船舶從裝運(yùn)港裝貨后，不直接駛往目的港而在中途的港口換船把貨物

33、轉(zhuǎn)往目的港。凡按此條件簽發(fā)的包括運(yùn)輸全程的提單，稱為“轉(zhuǎn)船提單”。轉(zhuǎn)船提單內(nèi)一般注有“在××港轉(zhuǎn)船”字樣。 聯(lián)運(yùn)提單，須經(jīng)兩種或兩種以上的運(yùn)輸方式(如海陸、海河、海空等)聯(lián)合運(yùn)輸?shù)呢浳?，托運(yùn)人在辦理托運(yùn)手續(xù)并交納全程運(yùn)費(fèi)之后，由第一程承運(yùn)人所簽發(fā)的，包括運(yùn)輸全程并能憑以在目的港提取貨物的提單，稱為聯(lián)運(yùn)提單。 (5)按提單內(nèi)容的繁簡(jiǎn)分類 全式提單，亦稱繁式提單，它是指通常應(yīng)用的，既有正面內(nèi)容又在提單背面列有承運(yùn)人和托運(yùn)入的權(quán)利、義務(wù)等詳細(xì)條款的提單。 略式提單，亦稱簡(jiǎn)式提單，它是僅保留全式提單正面的必要項(xiàng)目，如船名、貨名、標(biāo)志、件數(shù)、重量或體積、裝運(yùn)港、目的港、托運(yùn)人名稱等記

34、載，而略去提單背面全部條款的提單。 (6)多式聯(lián)運(yùn)提單 多式聯(lián)運(yùn)提單，是近年來(lái)國(guó)際貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)中為了適應(yīng)成組化運(yùn)輸，特別是集裝箱運(yùn)輸廣泛發(fā)展的需要，而采用的一種新的運(yùn)輸單據(jù)。 (7)其他分類 過(guò)期提單，是指賣方向當(dāng)?shù)劂y行交單結(jié)匯的日期與裝船開(kāi)航的日期相距太久，以致銀行按正常郵程寄單預(yù)計(jì)收貨人不能在船到達(dá)目的港前收到的提單。 倒簽提單，是指承運(yùn)人應(yīng)托運(yùn)人的要求，簽發(fā)提單的日期早于實(shí)際裝船日期提單，以符合信用證對(duì)裝船日期的規(guī)定，便于在該信用證下結(jié)匯。提單的作用主要有三個(gè)方面： (1)提單是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)(Receipt for the Goods)，證明承運(yùn)人已按提單所列內(nèi)容收到貨

35、物。 (2)提單是一種貨物所有權(quán)的憑證(Documents of Title)。提單的合法持有人憑提單可在目的港向輪船公司提取貨物，也可以在載貨船舶到達(dá)目的港之前，通過(guò)轉(zhuǎn)讓提單而轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)，或憑以向銀行辦理抵押貨款。 (3)提單是托運(yùn)人與承運(yùn)人之間所訂立的運(yùn)輸契約的證明(Evidence of Contract of Carrier)，是承運(yùn)人與托運(yùn)人處理雙方在運(yùn)輸中的權(quán)利和義務(wù)問(wèn)題的主要依據(jù)。 另外，提單還可作為收取運(yùn)費(fèi)的證明，以及在運(yùn)輸過(guò)程中起到辦理貨物的裝卸、發(fā)運(yùn)和交付等方面的作用。17. 保險(xiǎn)單據(jù)的形式1保險(xiǎn)單(Insurance Policy)保險(xiǎn)單是一種正規(guī)的保險(xiǎn)合同，是完整獨(dú)

36、立的保險(xiǎn)文件。2保險(xiǎn)憑證(Insurance certificate)保險(xiǎn)憑證是表示保險(xiǎn)公司已經(jīng)接受保險(xiǎn)的一種證明件，又稱為小保單，是一種簡(jiǎn)化了的保險(xiǎn)合同。它包括保險(xiǎn)單的基本內(nèi)容，但不附有保險(xiǎn)條款全文。這種保險(xiǎn)憑證與保險(xiǎn)單有同等的法律效力。3聯(lián)合憑證(Combined Certificate)聯(lián)合憑證是更為簡(jiǎn)化的保險(xiǎn)憑證(僅僅在中資銀行和華商中使用)又稱為承保證明(mskNote)。保險(xiǎn)公司僅將承保險(xiǎn)別、保險(xiǎn)金額及保險(xiǎn)編號(hào)加注在我國(guó)進(jìn)出口公司開(kāi)具的出口貨物發(fā)票上，并正式簽章即作為已經(jīng)保險(xiǎn)的證據(jù)。4預(yù)約保險(xiǎn)單(Open Policy)預(yù)約保險(xiǎn)單是進(jìn)口貿(mào)易中，被保險(xiǎn)人(一般為進(jìn)口人)與保險(xiǎn)人之間訂立的總合同。訂立這種合同既可以簡(jiǎn)化保險(xiǎn)手續(xù)，又可以使貨物一經(jīng)裝運(yùn)即可取得保障。5保險(xiǎn)聲明(Insurance Declaration)預(yù)約保險(xiǎn)單項(xiàng)下的貨物一經(jīng)確定裝船，要求被保險(xiǎn)人立即以保險(xiǎn)聲明書的形式，將該批貨物的名稱、數(shù)量、保險(xiǎn)金額、船名、起訖港口、航次、開(kāi)航日期等通知保險(xiǎn)人，銀行可將保險(xiǎn)聲明書當(dāng)做一項(xiàng)單據(jù)予以接受。6批單 保險(xiǎn)單出立后，如需變更其內(nèi)容，可由保險(xiǎn)公司另出的憑證注明更改或補(bǔ)充的內(nèi)容，稱為批單。批單須粘在保險(xiǎn)單上并加蓋騎縫章，作為保險(xiǎn)單不可分割的一部分。還有一種暫保單(Cover Note)，是由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人(Insurance Broker)即投保