匯票 操作實務 理論

1、2022-3-16國際結算國際結算第三講第三講 匯票匯票 （draft ）2022-3-16國際結算國際結算匯票匯票、什么是匯票？、什么是匯票？、匯票的絕對必要記載項目、匯票的絕對必要記載項目、匯票的相對必要記載項目、匯票的相對必要記載項目、匯票的任意記載項目、匯票的任意記載項目、匯票的種類、匯票的種類、匯票的貼現(xiàn)、匯票的貼現(xiàn)2022-3-16國際結算國際結算匯票樣本匯票樣本2022-3-16國際結算國際結算匯票樣本匯票樣本2022-3-16國際結算國際結算一、什么是匯票一、什么是匯票匯票是出票人的支付命令匯票是出票人的支付命令這個命令是無條件的，是書面的這個命令是無條件的，是書面的命令另外一

2、個人支付命令另外一個人支付支付給收款人的是確定的金額支付給收款人的是確定的金額這個支付是在特定的時間進行。這個支付是在特定的時間進行。 2022-3-16國際結算國際結算匯票樣式匯票樣式 Exchange for Exchange forUS$10,000. US$10,000. Nanning, Nanning, March 19th,2006 March 19th,2006At sight At sight pay to pay to Yangli YangliThe sum of The sum of ten thousand US dollars onlyten thousand US

3、 dollars only To:To: Bank of China Bank of China New York Branch New York Branch For For Bank of China Nanning Branch Bank of China Nanning BranchNew York, New York, N.Y.,U.S.A.N.Y.,U.S.A. (Signed)(Signed)2022-3-16國際結算國際結算二、匯票的絕對必要記載項目二、匯票的絕對必要記載項目、“匯票匯票”字樣字樣、出票人簽字、出票人簽字、付款人名稱、付款人名稱、收款人名稱、收款人名稱、無條件支

4、付命令、無條件支付命令、確定的金額、確定的金額、出票日期、出票日期2022-3-16國際結算國際結算、“匯票匯票”字樣。字樣。也可以是：也可以是：“Bill of Exchange”或或 “Draft”usd100.00 A Company US dollars one hundred only. Mar. 15, 20062022-3-16國際結算國際結算、出票人簽字（、出票人簽字（signature of the drawer） 出票人簽字出票人簽字是匯票上最是匯票上最重要的記載重要的記載項目，因為項目，因為出票人簽字出票人簽字是承認自己是承認自己的債務，收的債務，收款人才因此款人才因此有

5、了債權。有了債權。usd100.00 US dollars one hundred only. A Company Mar. 15, 20062022-3-16國際結算國際結算、付款人名稱。、付款人名稱。 To: 后面后面跟的就是跟的就是付款人，付款人，必須完整必須完整準確，必準確，必要時應該要時應該附帶地址。附帶地址。usd100.00 US dollars one hundred only. A Company Mar. 15, 20062022-3-16國際結算國際結算、收款人名稱。、收款人名稱。 Pay to: 后面跟后面跟的就是收款人，的就是收款人，也稱為也稱為“抬頭抬頭”。有三種類

6、型：有三種類型：1、限制性抬頭、限制性抬頭（restrictive order） 2、指示性抬頭、指示性抬頭（instructive order） 3、來人抬頭、來人抬頭（payable to bearer） A Company usd100.00 US dollars one hundred only. Mar. 15, 20062022-3-16國際結算國際結算限制性抬頭（限制性抬頭（restrictive order）Pay to C Co. only（僅付公司）（僅付公司）Pay to C Co. not transferablenegotiable （付公司不得轉讓流通）（付公司不得

7、轉讓流通）Pay to C Co., 并在匯票正面另有并在匯票正面另有 not transferablenegotiable（不可轉讓流通）（不可轉讓流通）的字樣的字樣。 這類匯票對收款人限定為某一個人或機構，這類匯票對收款人限定為某一個人或機構，表明限制轉讓的意圖。表明限制轉讓的意圖。2022-3-16國際結算國際結算指示性抬頭（指示性抬頭（instructive order）Pay to C Co. or order(付公司或其指定付公司或其指定人人)Pay to the order of C Co.（付公司的付公司的指定人指定人)Pay to C Co.（付公司）（付公司） 這類匯票沒有

8、表明限制轉讓的意圖，可以由這類匯票沒有表明限制轉讓的意圖，可以由收款人或其指定人收款，可以通過背書轉讓。收款人或其指定人收款，可以通過背書轉讓。2022-3-16國際結算國際結算來人抬頭（來人抬頭（payable to bearer） pay bearer(付持票來人付持票來人)pay C Co. or bearer（付公司或持票來人）（付公司或持票來人） 這類匯票里都有這類匯票里都有“bearer(持票來人持票來人)”的字樣，的字樣，不管誰持有這種匯票，都有權要求付款人付不管誰持有這種匯票，都有權要求付款人付款，而且轉讓時無需背書，只要簡單交付就款，而且轉讓時無需背書，只要簡單交付就可以實現(xiàn)

9、。這種抬頭為英國票據(jù)法獨有，日可以實現(xiàn)。這種抬頭為英國票據(jù)法獨有，日內瓦統(tǒng)一法和我國票據(jù)法都不允許這種抬頭。內瓦統(tǒng)一法和我國票據(jù)法都不允許這種抬頭。2022-3-16國際結算國際結算、無條件書面支付命令、無條件書面支付命令（an unconditional order in writing to pay）?！皶鏁妗卑ㄓ∷ⅰㄓ∷?、手寫或打手寫或打字。字?！盁o無條件條件”指指命令不能命令不能帶有附加帶有附加條件條件 A Company usd100.00 US dollars one hundred only. Mar. 15, 20062022-3-16國際結算國際結算例一：例一：“P

10、ay to C. Co. or order the sum of one thousand US dollars only.” 簡明有效的方式。簡明有效的方式。例二：例二：“ay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars out of the proceeds in applicants account maintained with you.”(從申請人在你行的存款賬戶支付從申請人在你行的存款賬戶支付公司或其指定人金額美元整公司或其指定人金額美元整)無效，因為其中隱含著付款的條件，無效，因為其中隱含著付款的條件，指定了特別的資金

11、來源，要求從指定的賬戶中指定了特別的資金來源，要求從指定的賬戶中出錢，但被指定的賬戶中可能賬上金額不足或出錢，但被指定的賬戶中可能賬上金額不足或是根本沒錢。是根本沒錢。2022-3-16國際結算國際結算例三：例三：“Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars and charge/debit the same to No.111 account of D Co. with you.” 有效，因為這里的支付是無有效，因為這里的支付是無條件的，只是附帶說明了支付后可借記條件的，只是附帶說明了支付后可借記的賬戶。的賬戶。2022-

12、3-16國際結算國際結算、確定的金額。、確定的金額?！皌he sum of”后后面接的就是大寫面接的就是大寫金額。金額。1、指匯票的任、指匯票的任何當事人按照匯何當事人按照匯票文義來計算都票文義來計算都可以得到同樣的可以得到同樣的結果。結果。2、匯票金額通、匯票金額通常同時用大寫常同時用大寫（in words）和）和小寫（小寫（in figures）記載）記載 注意注意:大寫必須大寫必須以以“ONLY”結尾結尾US dollars one hundred only. usd100.00 A Company Mar. 15, 20062022-3-16國際結算國際結算1、基本記載：、基本記載：

13、例例a：US$100.00 2、附帶利息記載：、附帶利息記載： 例例b：US$100.00 plus interest 例例c：US$100.00 plus interest at 6% p.a.(支付美元并按年利率計支付美元并按年利率計息息)2022-3-16國際結算國際結算3、附帶貨幣兌換記載。、附帶貨幣兌換記載。 例例d：US$ equivalent for 100.00 at the prevailing rate in New Yor（付（付100 英鎊按紐約通行當前匯率折換成美元。）英鎊按紐約通行當前匯率折換成美元。） 例例e：US$ equivalent for 100.00）附

14、帶分期付款記載。）附帶分期付款記載。 例例f：US$100.00 by installments(美元分期付款美元分期付款)。 例例g：US$100.00 by 10 equal consecutive monthly installments(100美元按個月等額連續(xù)地分期付款美元按個月等額連續(xù)地分期付款)2022-3-16國際結算國際結算、出票日期（date of issue） 出票日期的出票日期的作用：作用：1、決定匯票、決定匯票的有效期。的有效期。2、決定付款、決定付款到期日。到期日。 3、決定出票、決定出票人的行為效人的行為效力。力。 Mar. 15, 2006US dollars

15、one hundred only. usd100.00 A Company 2022-3-16國際結算國際結算練習練習1：請找出絕對必要記載項目：請找出絕對必要記載項目Mar. 15, 2006usd100.00 A Company US dollars one hundred only. 123456 XXXXXX Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 200512152022-3-16國際結算國際結算案例分析案例分析匯海商場為富士紳公司簽發(fā)了一張收款人為富匯海商場為富士紳公司簽發(fā)了一張收款人為富士坤

16、公司的遠期商業(yè)承兌匯票，匯票金額士坤公司的遠期商業(yè)承兌匯票，匯票金額80萬萬元，承兌人是匯海商場。簽發(fā)及承兌當日，富元，承兌人是匯海商場。簽發(fā)及承兌當日，富士紳公司持票向工行上海市長寧支行申請貼現(xiàn)，士紳公司持票向工行上海市長寧支行申請貼現(xiàn)，該行審核后予以貼現(xiàn)。到期日工行長寧支行向該行審核后予以貼現(xiàn)。到期日工行長寧支行向匯海商場的開戶銀行提示付款，被退票，理由匯海商場的開戶銀行提示付款，被退票，理由是收款人是收款人“坤坤”錯。工行一級一級上訴，最終錯。工行一級一級上訴，最終上訴至上海市中級人民法院，主張自己的票據(jù)上訴至上海市中級人民法院，主張自己的票據(jù)權利，要求匯海商場的開戶行付款。請問法院權利

17、，要求匯海商場的開戶行付款。請問法院會如何判決？會如何判決？2022-3-16國際結算國際結算案例判決結果（）案例判決結果（）一審判決：一審判決：票據(jù)的記載事項必須符合票據(jù)的記載事項必須符合票據(jù)法票據(jù)法的規(guī)定，涉訟票據(jù)的的規(guī)定，涉訟票據(jù)的“坤坤”字與字與“紳紳”字之誤，致票據(jù)成廢票。字之誤，致票據(jù)成廢票。工工行對廢票進行了貼現(xiàn)，負有過錯責任，行對廢票進行了貼現(xiàn)，負有過錯責任，對工行主張票據(jù)權利不予支持。對工行主張票據(jù)權利不予支持。2022-3-16國際結算國際結算案例判決結果（）案例判決結果（）二審判決：二審判決：上訴人主張票據(jù)權利的票據(jù)應符合上訴人主張票據(jù)權利的票據(jù)應符合票據(jù)法票據(jù)法的規(guī)定所

18、出具。的規(guī)定所出具。票據(jù)法票據(jù)法第條規(guī)定：在票第條規(guī)定：在票據(jù)上的簽名，應當為該當事人的本名。據(jù)上的簽名，應當為該當事人的本名。票據(jù)票據(jù)管理實施辦法管理實施辦法第條規(guī)定：票據(jù)法所稱第條規(guī)定：票據(jù)法所稱“本名本名”，是指符合法律、行政法規(guī)及國家有，是指符合法律、行政法規(guī)及國家有關規(guī)定的身份證件上的姓名。關規(guī)定的身份證件上的姓名。涉訟票據(jù)收款人涉訟票據(jù)收款人名稱不符合票據(jù)法有關名稱不符合票據(jù)法有關“本名本名”的規(guī)定的規(guī)定，作為，作為貼現(xiàn)行的上訴人對票據(jù)未盡審查之職，責任應貼現(xiàn)行的上訴人對票據(jù)未盡審查之職，責任應由其自行承擔，上訴人不享有票據(jù)權利。由其自行承擔，上訴人不享有票據(jù)權利。2022-3-1

19、6國際結算國際結算練習練習按我國票據(jù)法的要求指出個絕對必按我國票據(jù)法的要求指出個絕對必要記載項目。要記載項目。、請按下述條件制作一張匯票：、請按下述條件制作一張匯票：Drawer: ABC Company, ShanghaiDrawee：DEF Bank, New YorkPayee: G&H CompanyAmount: USD100,000.00Date of issue: August 25, 20062022-3-16國際結算國際結算英國票據(jù)法：英國票據(jù)法：匯票的必要記載項目匯票的必要記載項目、出票人簽字、出票人簽字、付款人名稱、付款人名稱、收款人名稱、收款人名稱、無條件支付命

20、令、無條件支付命令、確定的金額、確定的金額2022-3-16國際結算國際結算我國票據(jù)法、日內瓦統(tǒng)一法和英國票據(jù)法我國票據(jù)法、日內瓦統(tǒng)一法和英國票據(jù)法在匯票的必要記載項目方面的區(qū)別在匯票的必要記載項目方面的區(qū)別必要記載項目必要記載項目我國票據(jù)法我國票據(jù)法 日內瓦統(tǒng)一日內瓦統(tǒng)一法法英國票據(jù)英國票據(jù)法法“匯票匯票”字樣字樣無條件支付命令無條件支付命令確定的金額確定的金額付款人名稱付款人名稱收款人名稱收款人名稱出票日期出票日期出票人簽字出票人簽字2022-3-16國際結算國際結算三、匯票的相對必要記載項目三、匯票的相對必要記載項目、出票地點、出票地點、付款日期、付款日期、付款地點、付款地點2022-3

21、-16國際結算國際結算出票地點（出票地點（place of issue） 出票地點關系著出票地點關系著匯票是否能成立匯票是否能成立,因為國際慣例是因為國際慣例是采用采用”行為地法行為地法律律”原則。但如原則。但如果出票人未注明果出票人未注明出票地，以出票出票地，以出票人名稱中所附地人名稱中所附地址作為出票地，址作為出票地，或是以出票人的或是以出票人的營業(yè)場所、住所營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為或經(jīng)常居住地為出票地，不論其出票地，不論其是否真實。是否真實。Mar. 15, 2006 Nanning 2022-3-16國際結算國際結算付款日期（付款日期（date of payment） 也稱付款期限

22、也稱付款期限（tenor)或付款到或付款到期日（期日（maturity)。凡未注明付款期凡未注明付款期限的都作為見票限的都作為見票即付處理。下面即付處理。下面是幾種常見付款是幾種常見付款期限的類型：期限的類型：1、見票即付，也可見票即付，也可以是：以是：On demand 或是：或是：On presentation ，這類匯票為即期這類匯票為即期匯票，一旦提示匯票，一旦提示必須付款。必須付款。Mar. 15, 2006 Nanning xxxxxx2022-3-16國際結算國際結算2、見票后定期，、見票后定期，這類匯票為遠期匯這類匯票為遠期匯票票（time/usance/term draft)

23、，持票人必須，持票人必須先提示要求承兌，先提示要求承兌，明確付款人的付款明確付款人的付款責任和到期日責任和到期日。Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after付款日期（付款日期（date of payment） 2022-3-16國際結算國際結算3、出票后定期。、出票后定期。與見票后定期一與見票后定期一樣同為遠期匯票樣同為遠期匯票（time/usance/term draft)，持票人必須，持票人必須先提示要求承兌，先提示要求承兌，明確付款人的付明確付款人的付款責任和到期日?？钬熑魏偷狡谌?。Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after dat

24、exxx付款日期（付款日期（date of payment） 2022-3-16國際結算國際結算4、“板期板期”，也，也即定日付款。遠即定日付款。遠期匯票期匯票（time/usance/term draft)一種。持票人一種。持票人也必須先提示要也必須先提示要求承兌。求承兌。我國和日內瓦統(tǒng)我國和日內瓦統(tǒng)一法規(guī)定了以上一法規(guī)定了以上四種付款期限，四種付款期限，但英國票據(jù)法無但英國票據(jù)法無定日付款，允許定日付款，允許另外一種付款期另外一種付款期限：限：At three months after the death of xxx pay to ,即某一將來即某一將來必定發(fā)生的事件必定發(fā)生的事件后定期

25、付款后定期付款Mar. 15, 2006 Nanning On June 20, 2006 fixedxxxXX付款日期（付款日期（date of payment） 2022-3-16國際結算國際結算5、遠期匯票的另、遠期匯票的另一種實務中較常見一種實務中較常見的付款期限：某一的付款期限：某一說明日期后定期付說明日期后定期付款，可以是：款，可以是：after the date of bill of lading,也可以是其也可以是其他的具體日期之后，他的具體日期之后，或是或是after stated date, 然后在匯票然后在匯票上注明提單日或交上注明提單日或交單日等具體日期。單日等具體日期

26、。注意：提單日指的注意：提單日指的是裝船批注日，也是裝船批注日，也就是貨物實際裝船就是貨物實際裝船日期，而不是提單日期，而不是提單簽發(fā)日。簽發(fā)日。 Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after the date of B/Lxxx付款日期（付款日期（date of payment） 2022-3-16國際結算國際結算關于付款到期日關于付款到期日的計算，按照國的計算，按照國際慣例：際慣例：1、月為、月為日歷月；日歷月；2、半月、半月按按15天計算；天計算；3、先算整月，再算先算整月，再算半月；半月；4、節(jié)假日、節(jié)假日順延。順延。5、from與與after一樣，不包一樣，

27、不包括所述日期。括所述日期。Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after datexxx付款日期（付款日期（date of payment） 2022-3-16國際結算國際結算付款日期的計算付款日期的計算例例1：at 90 days after sight 承兌日為當承兌日為當年年10月月3日日 到期日：次年到期日：次年1月月1日，節(jié)假日順延至其后的第日，節(jié)假日順延至其后的第一個營業(yè)日。一個營業(yè)日。例例2：at 1 month after 30th Jan. 到期日：當年到期日：當年2月月28/29日。日。例例3：at 3 and a half months afte

28、r 15th Feb. 到期日：當年到期日：當年5月月30日。日。例例4：at 3 and a half months from 18th Apr. 到期日：當年到期日：當年8月月2日。日。2022-3-16國際結算國際結算是持票人提示匯是持票人提示匯票要求付款的地票要求付款的地點。如果匯票上點。如果匯票上沒記載，付款人沒記載，付款人名稱中附有地址，名稱中附有地址，就以該地作為付就以該地作為付款地，不然，就款地，不然，就以付款人的營業(yè)以付款人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)場所、住所或經(jīng)常居住地為付款常居住地為付款地。地。Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after datexx

29、x付款地點（付款地點（place of payment） 2022-3-16國際結算國際結算四、匯票的任意記載項目四、匯票的任意記載項目、匯票編號、匯票編號、出票條款、出票條款、付一不付二、付一不付二、不得流通不得轉讓、不得流通不得轉讓、托收條款、托收條款、對價條款、對價條款、擔當付款人、擔當付款人、預備付款人、預備付款人、必須提示承兌或不得提示承兌、必須提示承兌或不得提示承兌、免作拒絕證書或免作拒絕通知、免作拒絕證書或免作拒絕通知、免于追索、免于追索2022-3-16國際結算國際結算、匯票編號（、匯票編號（Number of exchange） 出票人的出票人的匯票編號，匯票編號，為便于檢為

30、便于檢索，實務索，實務中常與發(fā)中常與發(fā)票號一致。票號一致。30 days after datexxxGL03072022-3-16國際結算國際結算、出票條款（、出票條款（drawn clause） 表明匯票的出票表明匯票的出票原由的文句，跟原由的文句，跟在在Drawn under后面。例如在信后面。例如在信用證支付方式下用證支付方式下出具的匯票上往出具的匯票上往往加注在某信用往加注在某信用證項下出票的文證項下出票的文句。句。 Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 200512152022-3-16國際結

31、算國際結算、付一不付二、付一不付二 匯票可以是一式匯票可以是一式兩份，但代表的兩份，但代表的債權債務只有一債權債務只有一筆，所以當?shù)谝还P，所以當?shù)谝粡垍R票經(jīng)過付款張匯票經(jīng)過付款后，第二張匯票后，第二張匯票自行失效。同樣，自行失效。同樣，付了第二張匯票，付了第二張匯票，第一張匯票自行第一張匯票自行失效。兩張匯票失效。兩張匯票的效力是一樣的。的效力是一樣的。匯票（第張）匯票（第張）2022-3-16國際結算國際結算匯票（第匯票（第2張）張）付二不付一付二不付一2022-3-16國際結算國際結算、不得流通、不得流通/不得轉讓（不得轉讓（not negotiable/ not transferable

32、) 如果出票人在如果出票人在匯票上記載匯票上記載“不得流通不得流通”條款，票據(jù)受條款，票據(jù)受讓人的權利不讓人的權利不優(yōu)于前手。如優(yōu)于前手。如果有果有“不得轉不得轉讓讓”條款，受條款，受讓人不得以自讓人不得以自己的名義向出己的名義向出票人要求票據(jù)票人要求票據(jù)權利。權利。30 days after datexxxNot negotiable.2022-3-16國際結算國際結算、托收條款（、托收條款（collection clause） 托收支付方式下出托收支付方式下出具的匯票常常會加具的匯票常常會加列托收條款列托收條款,即在匯即在匯票的支付文句中加票的支付文句中加列被委托收款銀行、列被委托收款銀行

33、、貸記賬戶，以及托貸記賬戶，以及托收文句。收文句。Pay to the order of A. Bank for No. x account of us the sum of US dollars one thousand only for collection. A. Bank for No. x account of us the sum of US dollars one thousand only for collection xxxxxxx2022-3-16國際結算國際結算匯票的收款匯票的收款人已向出票人已向出票人付過對價人付過對價的情況下，的情況下，出票人在匯出票人在匯票的支付文票

34、的支付文句后面加記句后面加記對價文句：對價文句：value received、對價條款（、對價條款（value clause)2022-3-16國際結算國際結算、擔當付款人（、擔當付款人（person designated as payer） To: B Co. Ltd, New YorkPayable by E Bank, New York當付款人是公司當付款人是公司而非銀行時，為而非銀行時，為便于收付款，出便于收付款，出票人可事先與付票人可事先與付款人約定一家該款人約定一家該付款人的往來銀付款人的往來銀行來代理執(zhí)行付行來代理執(zhí)行付款，稱為擔當付款，稱為擔當付款人。出票時在款人。出票時在付款

35、人后面加列。付款人后面加列。Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after datexxxFor and on behalf of A Co. LtdSignature:2022-3-16國際結算國際結算、預備付款人（、預備付款人（referee in case of need） 出票人可在付款出票人可在付款人后面加列一個人后面加列一個預備著在遇到付預備著在遇到付款人拒付的情況款人拒付的情況時，持票人可以時，持票人可以向其請求參加承向其請求參加承兌或參加付款的兌或參加付款的人，即預備付款人，即預備付款人。人。持票人必須先向持票人必須先向付款人提示匯票，付款人提示匯票，如

36、果拒付，才可如果拒付，才可以向預備付款人以向預備付款人提示匯票請求參提示匯票請求參加承兌或參加付加承兌或參加付款?？睢ar. 15, 2006 Nanning 30 days after datexxxFor and on behalf of A Co. LtdSignature:To: B Co. , 16 xxx Street, London. In case of need refer to D Co., 108 xxx Street, London.2022-3-16國際結算國際結算、必須提示承兌（、必須提示承兌（Presentment for acceptance required

37、）或不得提示承兌）或不得提示承兌（Acceptance prohibited) 遠期匯票不一定遠期匯票不一定要求承兌，但匯要求承兌，但匯票上有票上有“必須提必須提示承兌示承兌”時，持時，持票人就一定要做票人就一定要做承兌提示，如果承兌提示，如果匯票上還記載了匯票上還記載了提示承兌的期限，提示承兌的期限，持票人必須在此持票人必須在此規(guī)定期限內提示。規(guī)定期限內提示。如果匯票上記載如果匯票上記載“不得提示承不得提示承兌兌”，持票人就，持票人就不能提示承兌，不能提示承兌，30 days after datexxxPresentment for acceptance required2022-3-16國際結算國際結算、免作拒絕證書（、免作拒絕證書（protest waived)或免作拒絕通知（或免作拒絕通知（notice of dishonor excused） 如果匯票上記載如果匯票上記載“protest waived”, 持票持票人在匯票遭到拒人在匯票遭到拒付時不需要作成付時不需要作成拒絕證書，追索拒